Семинарское занятие 9

Тема 7. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в РФ

1. Понятие и значение государственного (муниципального) кре­дита.

2. Формы (виды) государственного и муниципального долга.

3. Управление государственным (муниципальным) долгом.

4. Решение задач.

Сообщения:

1. Особенности правового регулирования внутренних государственных и муниципальных займов.

Задачи:

1. Правительство РФ привлекло несколько внешних займов на сумму, превышающую установленный законом о бюджете размер государственных внешних заимствований на очередной год. По исте­чении восьми месяцев Правительство РФ внесло в Государственную Думу проект закона об увеличении объема внешних заимствований на указанный год. В каком порядке рассматриваются и утверждаются программы государственных внешних заимствований; вправе ли Правительство РФ и если да, то в каких случаях осуществлять внешние заимствова­ния, не включенные в программу государственных внешних заимство­ваний?

2. Российская Федерация приняла решение о предоставлении государственных гарантий ряду субъектов Российской Федерации, а также муниципальных образований. Определите порядок предоставления государственных гарантий. Назовите требования законодательства Российской Федерации к муниципальным гарантиям. На основании федераль­ного закона о федеральном бюджете на соответствующий год опреде­лите объемы и виды гарантий на соответствующий год.

3. Фирма «ТОР» выпустила ценные бумаги, которые были гарантированы субъектом РФ. В связи с этим в региональной газете «Коммерсант» появилась информация о том, что государственные ценные бумаги фирмы «ТОР» имеют высокую степень ликвидности. Является ли такое сообщение компетентным?

4. Являются ли акции ОАО с преобладающим участием государства государственными ценными бумагами? Ответ обоснуйте.

Литература:

1. Финансовое право: Учебник / отв.ред. Химичева Н.И. – М., 2011

2. Финансовое право: Учебник / отв.ред. Грачёва Е.Ю., Соколова Э.Д. – М., 2009

3. Финансовое право: Учебник / отв.ред.Семёнов Ю.И. М..2009

4. Финансовое право: Учебник / отв.ред. Эриашвили Н.Д.- М., 2009

5.Финансовое право России: Учебник / отв.ред Куфакова Н.А., Пепеляев С.П. – М., 2009.

6.Вавулин Д.А. «Новые требования к раскрытию информации эмитентами ценных бумаг» // Право и экономика, 2011, №4.

7.Государственные заимствования – ориентация на национальные приоритеты // Финансы, 2009, №1

8.Покачалова Е.В. «Управление государственным долгом Российской Федерации: теоретико-правовые проблемы» // Правоведение, 2001, №4

9. Швецов А. «Региональные и местные займы в контексте финансово-бюджетной реформы» // Российский экономический журнал, 1998, №6

Нормативные акты:

1. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 года № 2 – ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации».
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
3. Гражданский кодекс РФ.
4. Федеральный закон «О федеральном бюджете» (на очередной финансовый год и плановый период)

5. Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)

6. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131–ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления» (с изм. и доп.)

7. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39 -ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп.)

8. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 136 – ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (с изм. и доп.)

9. Федеральный закон от 5 марта 1999 г. «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (с изм. и доп.) Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395–1 «О банках и банковской деятельности»

10. Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №86–ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)

11. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. и доп.)

Семинарское занятие 10 - 11.

Тема: Общие положения налогового права России.

1. Понятие, значение и классификация налогов.

2. Элементы юридического состава налогов.

3. Налоговое право Российской Федерации и его источники.

4. Налоговое правоотношение: понятие, субъекты.

5. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

6. Решение задач.

Занятие может проходить в форме семинара-дискуссии на тему «Налоговый контроль по российскому законодательству».

Задачи:

1. Федеральным законом от 6 декабря 2010 г. введен новый налог. Когда вступит в силу данный федеральный закон?

2. Общество с ограниченной ответственностью не представило налоговую декларацию по налогу на прибыль и налогу на добавлен­ную стоимость в связи с тем, что в данном налоговом периоде у него отсутствовали суммы налогов. Налоговый орган обратился в арбитражный суд с заявлением о взы­скании с общества с ограниченной ответственностью штрафа, преду­смотренного п. 1 ст. 119 НК РФ, за несвоевременное представление налоговых деклараций по налогам на прибыль и на добавленную стои­мость. Ответчик добровольно штраф неуплатил и доводов в обоснование своей позиции в суд не представил. Обязан ли ответчик, являясь плательщиком названных выше видов налогов, представлять налоговые декларации в установленные законом сроки независимо от результатов расчетов сумм налогов к уплате по итогам тех или иных налоговых периодов?

3. Налоговый орган провел выездную налоговую проверку пред­приятия по налогам на прибыль и на добавленную стоимость. Позднее в этом же году им была проведена повторная выездная налоговая про­верка, которая носила тематический характер и касалась внешнеэко­номической деятельности налогоплательщика. На основании проверки было вынесено решение о взыскании недоимки по налогам на прибыль и на добавленную стоимость, пеней и штрафов. Правомерны ли действия налоговых органов?

4. Опекун недееспособного лица несвоевременно и не в полном объеме уплатил налоги за опекаемое лицо. Налоговый орган предъ­явил требование об уплате недоимки и пени за просрочку налогового платежа. За счет чьих средств должны быть выплачены пени за неполную и несвоевременную уплату налогов недееспособного лица?

Литература:

1. Балабин В.И. Налоговое право: Теория, практика, споры. – М.. 2000

2. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2010.

3. Налоговое право / отв.ред С.Г. Пепеляев. – М., 2009

4. Айвар Л.К. «Вопросы отмены налога на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения» // Адвокат, 2005, №8

5. Архипов А.А. «Сроки добровольного и принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов» // Законодательство, 2010, №1

6. Ашмарина Е.М. «Некоторые проблемы современного налогового права» // Государство и право, 2003, №3

7.Бельский К.С. «Принципы налогообложения» // Гражданин и право, 2006, №12

8. Березин М. «Правовые проблемы налогообложения имущества физических лиц» // Хозяйство и право, 2000, №10

9. Брызгалин А.В. «К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права» // Государство и право, 2000, №6

10. Васильева Н.В. «Установление налоговых льгот по региональным налогам» // Гражданин и право, 2010, №3

11. Верещагин С.Г. «Налог как категория и как политика» // Гражданин и право, 2007, №12

12. Винницикий Д.В. «Предмет российского налогового права»// Журнал российского права, 2002, №10

13. Винницикий Д.В. «Юридическая конструкция элементов налогообложения в российском налоговом праве»// Государство и право, 2004, №:9

14. Гуреев В.И. «Понятие и отличительные признаки налогов, сборов, пошлин»// Государство и право, 2005, №4

15. Долгополов О.И. «О правах и законных интересах налогообязанного лица»// Гражданин и право, 2010, №2

16. Жемчужникова И.В., Пешкова А.А. «Достоинства и недостатки замены ЕСН страховыми взносами» // налоговая политика и практика, 2009, №11

17.Затулина Т.Н. «Конституционно-правовой аспект регулирования налоговой системы Российской Федерации» // Гражданин и право, 2006, №12

18.Караваева И.В. «О тенденциях изменений в налоговой сфере» // Финансы, 2008,№5

19. Карасёва М.В. «Презумпции и фикции в ч.1.Налогового кодекса Российской Федерации»// Журнал российского права, 2002, №9

20. Козлова Л.А., Семенова У.В., Замятина Т.М., Скиба М.С. «О специальных налоговых режимах» // Налоговый вестник, 2009, №2

21. Кудряшова Е.В. «Правовые аспекты переложения косвенных налогов» // Изв. вузов. Правоведение, 2005, №2

22. Лазарев В.И. «Формирование системы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации» // Гражданин и право, 2009, №9

23. Лазовой Г.Н. «Современные проблемы налогового администрирования» // Финансы, 2007, №4

24. Лобанов А.В. «О содержании и формах налогового контроля» // Финансы, 2008, №3

25. Мясникова А.В. «Налоги: принципы, функции, законодательство» // Государство и право, 2002, №9

26. Новоженов А.Ю. «Вопросы переложения косвенных налогов»// Юрист, 2003, № 2

27. Пансков В.Г. «Некоторые проблемы налоговой реформы в России»// Финансы, 2004, №12

28. Петрова Г.В. «Современные проблемы теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства» // Журнал российского права, 2002, №8

29. Соловьёв В.А. «О правовой природе налога» // Журнал российского права, 2002, №3.

30. Тахо-Годи А.А. «Правовые ограничения контрольной деятельности в сфере налогообложения» // Гражданин и право, 2007, №7

31. Третьяков С., Стрельников В. «Применение норм НК РФ об установлении региональных и местных налогов» // Адвокат, 2005, №3

32. Фиш Н.А. «Обжалование решения налогового органа» // Ваш налоговый адвокат, 2008, №7

33. Фомичёва Л.П. «Изменения налоговых норм» // Законодательство, 2007, №2

34. Шаталов С.Д. «Развитие российской налоговой системы» // Финансы, 2011, №2

Нормативные акты:

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ.

3. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц» (с изм. и доп.)

.

Семинарское занятие 12.