Квалификационный аттестат аудитора
N ________
Решением ________________________________
(наименование комиссии, проводившей аттестацию)
от ____________ 199 __ г. (протокол N __)
_________
(фамилия, имя, отчество аудитора)
предоставляется право осуществления аудиторской деятельности в области
_________
(наименование вида аудиторской деятельности)
с ___________ 199 __ г. по ____________ 199 __ г. включительно.
Руководитель комиссии (подпись)
Печать
Решением ________________________________
(наименование комиссии, продлившей квалификационный аттестат аудитора)
От _________________ 199 ___ г. (протокол N ___) срок действия настоящего
квалификационного аттестата продлен до ___________ 199 __ г. включительно
Руководитель комиссии (подпись)
Дата выдачи Печать
Приложение N 3
к п.22
В Центральную аттестационно-
лицензионную аудиторскую
комиссию Банка России
от _______________________________
(фамилия, имя, отчество аудитора)
Заявление
Прошу продлить на ___________ срок действия выданного мне
квалификационного аттестата аудитора на право осуществления
аудиторской деятельности _____ от ____________ N ___________________
О себе сообщаю следующие сведения:
____
____
(год, число, месяц и место рождения, гражданство)
____
____
(паспортные данные: номер, серия, кем и когда выдан)
____
____
(домашний адрес)
____
____
____
____
____
____
(места работы и занимаемые должности в течение последних пяти лет)
____
(лишался ли когда-либо приговором суда права занимать определенные
должности или заниматься определенной деятельностью в сфере
финансово-хозяйственных отношений (если да, то когда именно, каким
судом, снята или погашена судимость)
Дата Личная подпись
Приложение N 4
к п.30
(с изменениями на 25 декабря 1997 года)
Для решения вопроса для выдачи лицензии аудиторской фирмой (аудитором) в Банк России и его территориальные учреждения по месту регистрации фирмы (аудитора) представляются следующие документы:
1. Заявление о выдаче лицензии;
2. Нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве юридического лица или предпринимателя, действующего без образования юридического лица;
3. Нотариально заверенная копия учредительных документов аудиторской фирмы со всеми изменениями и дополнениями к ним;
4. Документы, подтверждающие оплату уставного капитала (уставного фонда) аудиторской фирмы (абзац в редакции, введенной в действие с 31 декабря 1997 года указанием ЦБ России от 25 декабря 1997 года N 103-У):
(Первый и второй абзацы пункта 5 считаются подпунктами 4.1 и 4.2 с 31 декабря 1997 года - указание ЦБ России от 25 декабря 1997 года N 103-У)
4.1. Копии платежных поручений, актов приема-передачи имущества учредителя на баланс аудиторской фирмы, свидетельств о праве собственности аудиторской фирмы на здание (помещение), переданное в качестве оплаты доли в уставном капитале аудиторской фирмы, свидетельств о регистрации отчета об итогах выпуска акций, решения общего собрания учредителей (участников) об утверждении денежной оценки нематериальных активов, вносимых в оплату уставного капитала аудиторской фирмы.
4.2. Оплата уставного капитала аудиторской фирмы учредителями физическими лицами подтверждается приходным кассовым ордером, если денежные средства вносятся в кассу фирмы, или справкой из банка о внесении денежных средств на расчетный счет фирмы в качестве взноса в уставный капитал.
(Пункты 6, 7, 8, 9, 10 считаются соответственно пунктами 5, 6, 7, 8, 9 с 31 декабря 1997 года - указание ЦБ России от 25 декабря 1997 года N 103-У)
5. Расшифровка структуры уставного капитала (общая сумма уставного капитала в тыс.рублей, доля уставного капитала, сформированного за счет материальных активов в %, доля денежной части уставного капитала в %, доля нематериальных активов в % и их расшифровка);
6. Данные об учредителях (участниках) аудиторской фирмы (наименование юридического лица: фамилия, имя, отчество физического лица, его место работы на постоянной основе, доля в уставном капитале, номера и даты выдачи аттестатов);
7. Сведения о руководителе, его заместителях, штатных сотрудниках фирмы, занимающихся банковским аудитом (копии трудовой книжки, диплома о высшем (среднем специальном) образовании, аттестатов на право осуществления банковского аудита и других видов аудиторской деятельности);
8. Сведения о юридическом и почтовом адресе аудиторской фирмы (аудитора), номерах телефонов и факсимильной связи;
9. Отчет аудиторской фирмы (аудитора) о проделанной работе в области банковского аудита за период с момента представления в Банк России последнего отчета в случае, если аудиторская фирма (аудитор) уже имела лицензию и срок ее действия истекает.
Приложение N 5
к п.38
На специальном бланке
ЛИЦЕНЗИЯ
на осуществление аудиторской деятельности
N _______________
Решением ___________________________
(наименование комиссии, выдавшей лицензию)
________________________________ от ____________ 199 __ г. N _______
Разрешается осуществление аудиторской деятельности в области
____
(наименование вида аудиторской деятельности)
на срок _____ года (лет) с момента выдачи настоящей лицензии.
Внесено в государственный реестр ______________________ 199 __ года.
Руководитель комиссии (подпись)
Дата выдачи Печать
Приложение N 6
к п.54
Содержание годового отчета аудиторской фирмы (аудитора):
1) официальные сведения о фирме и ее руководителях (наименование, юридический и почтовый адрес, номера телефонов и факсимильной связи, филиалов и их юридический адрес, фамилия, имя, отчество руководителя, его заместителей);
2) данные об учредителях аудиторской фирмы (полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество физического лица, его место работы на постоянной основе, доли учредителей в уставном капитале);
3) данные о кадровом составе фирмы (филиала) (фамилия, имя, отчество штатных и не состоящих в штате сотрудников, осуществлявших банковский аудит, из них аттестованных аудиторов с указанием даты и номера выдачи квалификационных аттестатов);
4) перечень кредитных организаций (филиалов) (наименование, регистрационный номер), в которых аудиторской фирмой (аудитором) проводились проверки и которым оказывались аудиторские услуги, в том числе:
- обязательные аудиторские проверки с указанием их цели и даты начала и окончания их проведения;
- инициативные аудиторские проверки с указанием их цели;
- другие услуги, их перечень;
- копия аудиторского заключения о результатах ежегодной проверки бухгалтерской отчетности аудиторской фирмы (аудитора), если она является обязательной. Обязательной ежегодной аудиторской проверке подлежит бухгалтерская отчетность аудиторских фирм (аудиторов) в случае участия в их уставном капитале иностранных инвесторов, а также если объем их выручки от оказания аудиторских услуг за год в 500 тысяч раз превышает установленный законодательством Российской Федерации минимальный размер оплаты труда, либо сумма активов баланса на конец отчетного года превышает в 200 тысяч раз минимальный размер оплаты труда. Принимаемый для расчета минимальный размер оплаты труда определяется в среднегодовом исчислении за отчетный год:
- данные о повышении квалификации сотрудников фирмы за отчетный период (аттестованных и не аттестованных);
- предложения по совершенствованию системы банковского аудита и нормативной базы, регламентирующей деятельность кредитных организаций.
Приложение N 7
к пункту N 67
ДАННЫЕ
об аудиторских проверках деятельности кредитных организаций по
итогам за ______ год, осуществленных на территории___________________________
(наименование региона)