Приложение А. Рекомендуемые таблицы для второй главы
Таблица А. 1. Анализ динамики производства и реализации продукции
| Год | Объем производства продукции в текущих ценах, тыс.руб. | Индекс цен | Объем производства продукции в ценах базисного года, тыс.руб. | Темпы роста, % | Объем реализации, тыс.руб. | Темпы роста, % | ||
| базисные | цепные | базисные | цепные | |||||
| 200_ г. | ||||||||
| 200_ г. | ||||||||
| … |
Таблица А. 2. Анализ выполнения плана производства и реализации продукции
| Изделие | Объем производства продукции в плановых ценах, тыс.руб. | Реализация продукции в плановых ценах, тыс.руб. | ||||||
| план | факт | +, - | % к плану | план | факт | +, - | % к плану | |
| Изделие 1 | ||||||||
| Изделие 2 | ||||||||
| … | ||||||||
| Итого |
Таблица А. 3. Анализ структуры произведенной продукции
| Изделие | Отпускная цена изделия, руб. | Объем производства продукции, шт. | Структура продукции, % | Выпуск продукции в базисных ценах, тыс.руб. | Изменение выпуска продукции за счет структуры, тыс.руб. | ||||
| базовый период | текущий период | базовый период | текущий период | базовый период | факт, при базовой структуре | текущий период | |||
| Изделие 1 | |||||||||
| Изделие 2 | |||||||||
| … | |||||||||
| Итого |
Таблица А. 4. Анализ обобщающих показателей качества продукции
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | |
| план | факт | ||
| Средневзвешенный балл качества продукции | |||
| Удельный вес, % | |||
| а) продукции высшего качества | |||
| б) экспортируемой продукции | |||
| в) забракованной продукции | |||
| Потери от брака, тыс.руб. |
Таблица А. 5. Анализ ритмичности производства
| Квартал | Выпуск продукции, тыс.руб. | Удельный вес, % | Выполнение плана, коэффициент | ||
| план | факт | план | факт | ||
| Первый | |||||
| Второй | |||||
| Третий | |||||
| Четвертый | |||||
| Всего за год |
Таблица А. 6. Анализ структуры основных средств по состоянию на конец года
| Вид основных средств | Прошлый год | Отчетный год | Изменение (+, -) | |||
| Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | суммы, тыс.руб. | удельного веса, % | |
| Здания и сооружения | ||||||
| Силовые машины | ||||||
| Рабочие машины | ||||||
| Измерительные приборы | ||||||
| Вычислительные приборы | ||||||
| Транспортные средства | ||||||
| Инструменты | ||||||
| Всего производственных фондов | ||||||
| Непроизводственные фонды | ||||||
| Итого |
Таблица А. 7. Данные о движении и техническом состоянии основных средств
| Показатель | Уровень показателя | Изменение | |
| Прошлый год | Отчетный год | ||
| Степень обновления, % | |||
| Срок обновления, лет | |||
| Коэффициент выбытия | |||
| Коэффициент прироста | |||
| Коэффициент износа | |||
| Коэффициент технической годности | |||
| Средний возраст оборудования |
Таблица А. 8. Информация для расчета и анализа фондорентабельности и фондоотдачи
| Показатель | Значение показателя | Отклонение (+, -) | Темп роста, % | |
| план | факт | |||
| Прибыль от реализации продукции, тыс.руб. | ||||
| Объем выпуска продукции в текущих ценах, тыс.руб. | ||||
| Выручка, тыс.руб. | ||||
| Коэффициент продаж | ||||
| Среднегодовая стоимость основных средств производства, тыс.руб. | ||||
| в т.ч.: | ||||
| Среднегодовая стоимость активной части основных средств производства, тыс.руб. | ||||
| Среднегодовая стоимость действующего оборудования, тыс.руб. | ||||
| Удельный вес активной части основных средств производства, % | ||||
| Удельный вес действующего оборудования в активной части основных средств производства, % | ||||
| Удельный вес действующего оборудования в общей сумме основных средств производства, % | ||||
| Фондорентабельность, % | ||||
| Рентабельность продаж, % | ||||
| Фондоотдача основных средств производства, руб. | ||||
| Фондоотдача активной части основных средств производства, руб. | ||||
| Фондоотдача действующего оборудования, руб. | ||||
| Количество единиц действующего оборудования, ед. | ||||
| Средняя стоимость единицы действующего оборудования, тыс.руб. | ||||
| Отработано за год всем оборудованием, машиночасов | ||||
| Отработано за год единицей оборудования: | ||||
| часов | ||||
| смен | ||||
| дней | ||||
| Коэффициент сменности работы оборудования | ||||
| Средняя продолжительность смены, час | ||||
| Выработка продукции за 1 машиночас, руб. |
Таблица А. 9. Анализ использования производственной мощности
| Показатель | Базисный период | Отчетный период | Изменение (+, -) |
| Выпуск продукции в сопоставимых ценах, тыс.руб. | |||
| Производственная мощность в сопоставимых ценах, тыс.руб. | |||
| Прирост производственной мощности за счет: | |||
| а) ввода в действие нового и модернизированного оборудования | - | - | |
| б) реконструкции цехов | - | - | |
| Степень использования мощности, % | |||
| Производственная площадь, м2 | |||
| Выпуск продукции на 1 м2 производственной площади, тыс.руб. |
Таблица А. 10. Анализ факторов изменения среднечасовой выработки оборудования
| Мероприятие | Выработка за 1 машиночас, тыс.руб. | Время работы после проведения мероприятий, час | Изменение выпуска продукции, тыс.руб. | Изменение выработки продукции за 1 машиночас, тыс.руб. | |
| после | до | ||||
| Замена старого оборудования | |||||
| Модернизация действующего оборудования | |||||
| Совершенствование технологии | |||||
| Прочие | |||||
| Итого |
Таблица А. 11. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
| Категория работников | Численность | Процент обеспеченности | |
| План | Факт | ||
| Среднесписочная численность производственного персонала | |||
| В том числе рабочие | |||
| из них: | |||
| токари | |||
| слесари и т.д. | |||
| вспомогательные рабочие | |||
| инженерно-технические работники и служащие |
Таблица А. 12. Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Численность рабочих на конец года | Удельный вес, % | ||
| Прошлый год | Отчетный год | Прошлый год | Отчетный год | |
| Группы рабочих | ||||
| По возрасту, лет: | ||||
| до 20 | ||||
| от 20 до 30 | ||||
| от 30 до 40 | ||||
| от 40 до 50 | ||||
| от 50 до 60 | ||||
| старше 60 | ||||
| Итого | ||||
| По образованию | ||||
| незаконченное среднее | ||||
| среднее, средне специальное | ||||
| высшее | ||||
| Итого | ||||
| По трудовому стажу, лет: | ||||
| до 5 | ||||
| от 5 до 10 | ||||
| от 10 до 15 | ||||
| от 15 до 20 | ||||
| свыше 20 | ||||
| Итого |
Таблица А. 13. Данные о движении персонала
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Численность персонала на начало года | ||
| Принято на работу | ||
| Выбыло | ||
| В том числе: | ||
| по собственному желанию | ||
| уволено за нарушение трудовой дисциплины | ||
| Численность персонала на конец года | ||
| Численность проработавших в организации в течение года | ||
| Среднесписочная численность персонала | ||
| Коэффициент оборота по приему работников | ||
| Коэффициент оборота по выбытию работников | ||
| Коэффициент текучести кадров | ||
| Коэффициент постоянства кадров |
Таблица А. 14. Использование трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Значение показателя | Изменение (+, -) | |
| Прошлый год | Отчетный год | ||
| Среднегодовая численность работников, чел. | |||
| Отработано дней одним рабочим за год | |||
| Отработано часов одним рабочим за год | |||
| Средняя продолжительность рабочего дня, час | |||
| Общий фонд рабочего времени чел-час |
Таблица А. 15. Анализ использования фонда рабочего времени
| Показатель | На одного рабочего | Изменение | ||
| Прошлый год | Отчетный год | на одного рабочего | на всех рабочих | |
| Календарное количество дней | ||||
| в том числе праздничные и выходные дни | ||||
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | ||||
| Неявки на работу, дни | ||||
| В том числе: | ||||
| ежегодные отпуска | ||||
| отпуска по учебе | ||||
| отпуска по беременности и родам | ||||
| дополнительные отпуска с разрешения администрации | ||||
| болезни | ||||
| прогулы | ||||
| простои | ||||
| Явочный фонд рабочего времени, дни | ||||
| Продолжительность рабочей смены, час | ||||
| Бюджет рабочего времени, час | ||||
| Предпраздничные сокращенные дни, час | ||||
| Льготное время для подростков, час | ||||
| Перерывы в работе кормящих матерей, час | ||||
| Внутрисменные простои, час | ||||
| Полезный фонд рабочего времени, час | ||||
| Сверхурочно отработанное время, час | ||||
| Непроизводительные затраты рабочего времени, час |
Таблица А. 16. Факторный анализ рентабельности персонала
| Показатель | Уровень показателя | Изменение (+, -) | |
| план | факт | ||
| Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс.руб. | |||
| Выручка от реализации продукции, тыс.руб. | |||
| Прибыль от реализации продукции, тыс.руб. | |||
| Среднесписочная численность работников, чел. | |||
| Рентабельность продаж, % | |||
| Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции | |||
| Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс.руб. | |||
| Прибыль на одного работника, тыс.руб. |
Таблица А. 17. Показатели эффективности использования фонда оплаты труда
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Изменение (+, -) | ||
| план | факт | факта от прошлого года | факта от плана | ||
| Производство продукции на рубль зарплаты, руб. | |||||
| Выручка на рубль зарплаты, руб. | |||||
| Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, руб. | |||||
| Сумма капитализированной прибыли на рубль зарплаты, руб. |
Таблица А. 18. Анализ состояния запасов материальных ресурсов
| Материал | Среднесуточный расход, ед.изм. | Фактический запас | Норма запаса, дни | Отклонение от нормы запаса | ||
| ед.изм. | дни | дни | ед.изм. | |||
| Материал 1 | ||||||
| Материал 2 | ||||||
| … |
Таблица А. 19. Показатели использования материальных ресурсов
| Показатель | За предыдущий год | За отчетный год | Изменение (+, -) от | Факт в % к | |||
| план | факт | предыдущего года | факта | предыдущему году | плану | ||
| Выпуск продукции, тыс.руб. | |||||||
| Материальные затраты, тыс.руб. | |||||||
| В том числе: | |||||||
| сырье, материалы и полуфабрикаты | |||||||
| топливо | |||||||
| энергия | |||||||
| Общая материалоемкость, коп. | |||||||
| В том числе: | |||||||
| сырьеемкость | |||||||
| топливоемкость | |||||||
| энергоемкость |
Таблица А. 20. Факторный анализ прибыли на рубль материальных затрат
| Показатель | Значение показателя | Изменение (+, -) | % выполнения плана | |
| план | факт | |||
| Прибыль от реализации продукции, тыс.руб. | ||||
| Выручка от реализации продукции, тыс.руб. | ||||
| Объем выпуска продукции, тыс.руб. | ||||
| Материальные затраты, тыс.руб. | ||||
| Рентабельность продаж, % | ||||
| Доля выручки в общем выпуске продукции | ||||
| Материалоотдача, руб. | ||||
| Прибыль на 1 руб. материальных затрат, коп. |
Таблица А. 21. Анализ общей суммы затрат на производство продукции в целом и по основным элементам
| Элементы затрат | Сумма, тыс.руб. | Структура затрат | Затраты на рубль продукции, коп. | |||||
| план | факт | +, - | план | факт | +, - | план | факт | |
| Материальные затраты | ||||||||
| В том числе: | ||||||||
| сырье и материалы | ||||||||
| топливо | ||||||||
| электроэнергия | ||||||||
| Оплата труда | ||||||||
| Отчисления на социальные нужды | ||||||||
| Амортизация | ||||||||
| Прочие затраты | ||||||||
| Полная себестоимость | ||||||||
| В том числе: | ||||||||
| переменные расходы | ||||||||
| постоянные расходы |
Таблица А. 22. Анализ себестоимости изделия по статьям затрат
| Статья затрат | Затраты на одно изделие, руб. | Структура затрат, % | ||||
| план | факт | +, - | план | факт | +, - | |
| Сырье и основные материалы | ||||||
| Топливо и энергия | ||||||
| Заработная плата производственных рабочих | ||||||
| Отчисления на социальные нужды | ||||||
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||||||
| Общепроизводственные расходы | ||||||
| Общехозяйственные расходы | ||||||
| Потери от брака | ||||||
| Прочие производственные расходы | ||||||
| Коммерческие расходы | ||||||
| Итого | ||||||
| В том числе: | ||||||
| переменные | ||||||
| постоянные |
Таблица А. 23. Определение объема продаж в точке безубыточности
| Показатель | Итого по всем изделиям | Изделие 1 | Изделие 2 | … |
| Объем продаж, ед. | - | |||
| Цена реализации, руб./ед. | - | |||
| Выручка от реализации, тыс.руб. | ||||
| Переменные затраты, тыс.руб. | ||||
| Валовая прибыль от реализации, тыс.руб. | ||||
| Удельный вес валовой прибыли в объеме продаж, % | ||||
| Постоянные затраты, тыс.руб. | ||||
| Прибыль, тыс.руб. | ||||
| Операционные рычаг | ||||
| Выручка в точке безубыточности, тыс.руб. | ||||
| Объем продаж в точке безубыточности, ед. | - | |||
| Запас финансовой прочности, тыс.руб. | ||||
| Уровень запаса финансовой прочности, % |
Таблица А. 24. Определение чистого приведенного дохода (NPV)
| Годы инвестиционного периода, t | Члены платежного потока, Rt | Коэффициент дисконтирования, qt=(1+i)1-t | Чистый приведенный доход, Rt*qt |
| … | |||
| Tn | |||
| NPV= |
Таблица А. 25. Расчет индекса рентабельности (PI)
| Годы инвестиционного периода, t | Члены потока доходов, NCFt | Члены потока затрат, It | Коэффициент дисконтирования, qt=(1+i)1-t | Приведенные доходы, NCFt*qt | Приведенные затраты, It*qt |
| … | |||||
| Tn | |||||
| S(NCFt*qt) = | S(It*qt) = |
Таблица А. 26. Расчет срока окупаемости (PBP)
| Годы инвестиционного периода, t | Члены платежного потока, Rt | Коэффициент дисконтирования, qt=(1+i)1-t | Чистый приведенный доход, Rt*qt | Чистый приведенный доход нарастающим итогом |
| … | ||||
| Тn |
Таблица А. 27. Данные для сравнительного анализа инвестиционных проектов