Совершенствование форм безналичных расчетов

Развитие системы безналичных расчётов является одним из важнейших направлений банковского бизнеса на данном этапе. Развитие данной системы связано с действием многочисленных факторов экономического, технологического, институционального, законодательного и организационного характера. Главными из этих факторов являются следующие:

- уровень развития банковской системы, имеющей основополагающее значение для расширения безналичных расчетов, проявляется в уровне так называемой «банкаризации» (bancarisation). Об уровне развития банковской системы можно судить по численности банковских отделений и терминалов POS (Point Of Sale -точка продажи) — программно-аппаратных комплексов, установленных на месте, где осуществляется прием платежей от клиентов.

- развитие технологии также играет большую роль в увеличении объема и диверсификации способов и форм безналичных расчетов. Здесь в первую очередь следует назвать развитие интернет-банкинга и мобильной телефонной связи, все шире используемых для осуществления безналичных расчетов.

- политика банков в отношении поощрения безналичных расчетов [19, c.37].

С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования национальной платежной системы, для своевременного и качественного осуществления расчетов Национальному банку Республики Беларусь необходимо продолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы регулирующей порядок осуществления безналичных расчётов.

Представляется, что направлениями совершенствования безналичных расчетов на территории Республики Беларусь являются, во-первых, приближение механизма работы платежной системы к международным требованиям и стандартам.

В соответствии с основными международными тенденциями в организации и развитии платежных систем, в Беларуси межбанковские платежи разделены на два потока: крупные и срочные платежи для обработки в системе BISS и на прочие (несрочные) платежи, проводимые в клиринговой системе. В системе BISS расчеты осуществляются в реальном режиме времени, что дает возможность банкам и их клиентам использовать денежные средства, поступившие на их счета с момента зачисления, позволяет ускорить оборачиваемость денежных средств, а также минимизировать риски в платежной системе. В клиринговой системе прочих (несрочных) платежей расчеты осуществляются путем взаимного зачета требований и обязательств участников, что позволяет сократить объемы денежных средств банков, необходимых для завершения расчетов, а также способствует сокращению затрат на обработку информации. Денежные переводы, равные или большие 3 млн. рублей, к обработке клиринговой системе прочих платежей не принимаются, а значит, подлежат обработке в системе BISS и могут рассматриваться в качестве крупных денежных переводов, передаваемых в систему BISS со статусом «Срочный» либо «Несрочный».

Во-первых, для повышения эффективности функционирования системы межбанковских расчетов необходимо переориентировать основной поток платежей в более безопасную и надежную систему BISS.

Во-вторых, необходимо сокращать наличный денежный оборот.

В-третьих, большую роль играет развитие платежной системы. Основными задачами развития платежной системы являются:

- повышение экономической и эксплуатационной эффективности системы межбанковских расчетов при минимизации всевозможных рисков, приведение ее в соответствие с Ключевыми принципами, разработанными для системно значимых платежных систем Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (г. Базель, Швейцария);

- совершенствование нормативно-правовой базы безналичных расчетов;

- внедрение в платежный оборот современных технологий платежа с использованием электронных платежных инструментов;

- достижение поставленных задач будет обеспечиваться посредством:

- оптимизации денежного обращения в направлении повышения доли безналичных расчетов во внутреннем платежном обороте;

- совершенствования системы международных расчетов банков для реализации внешнеэкономических задач страны;

- дальнейшего развития инфраструктуры платежной системы с учетом международных тенденций;

- унификация базовых характеристик национальной платежной системы с зарубежными.

Для повышения экономической и эксплуатационной эффективности национальной платежной системы, решения задач ее развития необходимо осуществление следующих основных мероприятий:

- усиление роли Национального банка в качестве органа надзора над платежной системой;

- повышение производительности и пропускной способности технических компонентов платежной системы. Расширение сферы применения электронного документооборота в платежной системе и постепенный переход на безбумажную технологию при осуществлении безналичных расчетов;

- увеличение продолжительности рабочего времени системы BISS и клиринговой системы с последующим переводом на круглосуточную работу;

- создание на базе системы BISS модернизированной системы BISS, сочетающей систему, построенную на валовой основе, с элементами неттинговой системы расчетов;

- повышение операционной и производственной эффективности внутрибанковских комплексов расчетных центров, и прежде всего ускорение расчетов с использованием различных платежных инструментов в пределах одного банка;

- использование Национальным банком права перераспределения денежных потоков между системой валовых расчетов и нетто-расчетов в целях минимизации рисков;

- совершенствование механизмов контроля Национальным банком за рисками национальной платежной системы;

- совершенствование механизма регулирования Национальным банком текущей ликвидности банковской системы на основе внедрения современных залоговых операций с ценными бумагами;

- улучшение качества управления Автоматизированной системой межбанковских расчетов (АС МБР), повышение эффективности использования инструментов поддержания ликвидности на уровне, необходимом для осуществления расчетов, совершенствование контроля за рисками в системе межбанковских расчетов;

- повышение уровня надежности технических комплексов и безопасности функционирования платежной системы.

В-четвертых, рост мирового платежного оборота и обусловленный этим рост издержек обращения диктуют необходимость создания принципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения, обеспечивающего быстрорастущие потребности в платежах, а также ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращении трудовых затрат. Возможный и основной путь решения данной проблемы – это использование так называемой безбумажной технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран в сфере применения на практике заменителей наличных денег, платежных инструментов и средств, создания технологий и технических устройств для их автоматической обработки. В условиях нарастающей конкуренции банки должны внедрять новые виды обслуживания и повышать качество традиционных услуг.

Акцептная форма расчетов платежными требованиями хороша своевременным получением оплаты. Данная форма расчетов очень удобна для получателей денежных средств (бенефициаров, взыскателей), поскольку она дает возможность при наличии достаточной суммы на счете плательщика своевременно получить оплату за отгруженную продукцию, оказанные работы и услуги.

Однако если на счете плательщика денежных средств недостаточно, платежное требование оплачивают в пределах остатка средств на счете. В данном случае в платежном требовании первоначальную сумму зачеркивают и рядом проставляют сумму, в которой платежное требование подлежит оплате. При отсутствии денежных средств на счете банк производит возврат платежных требований. В таком случае на счет бенефициара не поступают денежные средства даже при наличии предварительного акцепта. Бенефициар для обеспечения поступления средств за отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги вынужден снова предъявлять платежное требование в банк для взыскания долга. Это отрицательный момент для бенефициара.

Хотелось бы, чтобы такое платежное требование в течение 5 дней находилось в картотеке плательщика и только потом возвращалось банком-получателем взыскателю средств.

Оплата платежными требованиями с акцептом, по мнению плательщиков и получателей средств, - удобная форма, но требует совершенствования:

1) платежное требование в связи с отсутствием или недостаточностью средств на счете плательщика, хотелось бы, чтобы помещалось в картотеку и находилось там какое-то время, так как акцепт существует, а средств недостаточно или они отсутствуют;

2) банк должен информировать плательщика о принятии к исполнению платежного требования, чтобы плательщик мог по своему усмотрению использовать предоставленную ему возможность определять порядок оплаты расчетных документов второй группы;

3) если вопросы оплаты платежных требований с акцептом невозможно в ближайшее время изменить и закрепить в законодательном порядке, то необходимо дать возможность банкам в договорах на обслуживание учесть мнение клиента о предоставлении ему необходимой информации о порядке оплаты платежных требований с акцептом.

В настоящее время в Республике Беларусь проводится работа по развитию системы безналичных расчетов с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа.

В 2013 году Национальным банком был проведен анализ об оплаченных банками чекодателя чеках, а также целесообразность их использования в расчетах. Информация свидетельствует о непопулярности расчетов посредством чеков (незначительные объемы расчетов, жесткие требования к оформлению документов, трудоемкость ведения операций, длительное время поступления денежных средств).

Принимая за основу мнения банков о нецелесообразности использования чеков и с учетом тенденции к сокращению использования в международной практике платежных документов на бумажном носителе, Национальным банком планируется исключить форму расчетов чеками путем отмены Инструкции о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. № 43, и внесения соответствующих изменений в законодательные акты Республики Беларусь.

В своем письме от 9 августа 2013 г. № 19-27/181 «О расчетах чеками из чековых книжек и расчетными чеками» Национальный банк рекомендует до 1 января 2015 г.:

- провести работу с клиентами по переходу на современные платежные инструменты и средства платежа и исключению применения ими в безналичных расчетах чеков;

- продолжить оснащение платежными терминалами предприятий розничной сети и других организаций, не имеющих терминального оборудования.

Таким образом, для повышения эффективности осуществления безналичных расчётов, банки должны активно внедрять новые виды банковских услуг, использовать современные стратегии, основанные на лучших мировых достижениях, что может обеспечить эффективный доступ к полным, отражающим состояние в реальном времени данным пользователя по нескольким каналам распределения, а также предоставит им новые возможности для развития. Для клиентов новые предложения создадут дополнительные удобства, доступ ко всем каналам (включая беспроводной) и усовершенствованные инструменты позволят осуществлять все интересующие их финансовые операции в одной “точке”. Банки, которые на более высоком уровне смогут предложить финансовые услуги, окажутся лидерами в сфере электронных услуг.

Заключение

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.

Дебетовый банковский перевод – банковский перевод, инициатором которого является получатель средств. В этом случае оформляются следующие платежные инструкции:

1) платежным требованием;

2) чеком из чековой книжки.

Акцептная форма расчетов платежными требованиями удобна для получателей денежных средств (бенефициаров, взыскателей), поскольку она дает возможность при наличии достаточной суммы на счете плательщика своевременно получить оплату за отгруженную продукцию, оказанные работы и услуги.

В настоящее время непопулярны расчеты посредством чеков: незначительные объемы расчетов, жесткие требования к оформлению документов, трудоемкость ведения операций, длительное время поступления денежных средств.

Банками проводится работа с клиентами по переходу на современные платежные инструменты и средства платежа и исключению применения ими в безналичных расчетах чеков, продолжается оснащение платежными терминалами предприятий розничной сети и других организаций, не имеющих терминального оборудования.

Как свидетельствует мировой опыт, развитие системы безналичных расчётов является одним из важнейших направлений банковского бизнеса на данном этапе. Развитие данной системы связано с действием многочисленных факторов экономического, технологического, институционального, законодательного и организационного характера. Главными из этих факторов являются следующие:

- уровень развития банковской системы, имеющей основополагающее значение для расширения безналичных расчетов, проявляется в уровне так называемой «банкаризации». Об уровне развития банковской системы можно судить по численности банковских отделений и терминалов POS (Point Of Sale - точка продажи) — программно-аппаратных комплексов, установленных на месте, где осуществляется прием платежей от клиентов;

- развитие технологии также играет большую роль в увеличении объема и диверсификации способов и форм безналичных расчетов. Здесь в первую очередь следует назвать развитие интернет-банкинга и мобильной телефонной связи, все шире используемых для осуществления безналичных расчетов;

- политика банков в отношении поощрения безналичных расчетов.

Таким образом, следует отметить, что существуют перспективы развития безналичных расчётов в нашей стране посредством обновления законодательной базы в этой области, развития информационных технологий и банковской системы в целом.

Список использованной литературы

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь Палаты представителей Национального собрания Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-З.

2. Инструкция о банковском переводе, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.03.2001 № 66 (ред. от 04.04.2014).

3. Указ Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 № 359 Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь.

4. Агарков, М.М. Основы банковского права. Изд. 2-е. М., 1994 – 136 с.

5. Борисов, Е.Ф. Экономическая теория: учебник / Е.Ф. Борисов – М.: Юристъ, 2000. – 568с.

6. Дробозина, Л.А., Окунева, Л.П., Андросова,Л.Д. И др. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Л.А. Дробозина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 479с.

7. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: практикум/ Е.Ф. Жуков. - М.: Юнити-Дана, 2010. - 432 с.

8. Исаев, А.Н. Учет расчетных операций в налично-денежной форме // Бухгалтерский учет. - 2002. - №6. – С.11

9. Камаева, В.Д.Экономическая теория: учебник / В.Д.Камаева.─ М.: Владос, 2003. – 652с.

10. Камышанов, П.И. Бухгалтерский учет: учеб. пособие / П.И. Камышанов и А.П. Камышанова; под. ред. П.И. Камышанова. - Мн.: Амалфея, 2005. - 800 с.

11. Капитал. Энциклопедический словарь."Право и экономика", 2009

12. Колесников, А.В. Формирование межбанковских кредитных отношений // Финансы и кредит. – 2002. - № 4. – С.5

13. Косой, А.М. Принципы безналичных расчетов // Сб. научных трудов. - М., 2004. С. 23 - 26.

14. Кравцова, Г.И., Кузьменко, Г.С., Румянцева, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцовой. ─ 2-е изд. ─ Минск: БГЭУ, 2007. ─ 444 с.

15. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для вузов / О.И. Лаврушин. ─ Москва.

16. Лаврушин, О.И., Банковское дело: учебное пособие / О.И. Лаврушин – М.: Финансы и статистика, 2003. – 576с.

17. Лившиц, А.Я.Введение в рыночную экономику: Учебное пособие / А.Я. Лившиц. М.: Высшая школа, 2000. – 447с.

18. Маркова, Л.С. Система электронных расчетов // Стандартизация. 2003. - № 4. – С.42 – 48.

19. Наличный и безналичный оборот в российской экономике: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: КНОРУС, 2004. – 186с.

20. Рогова, О. Ориентиры развития денежно-финансовой системы. // Экономист. - 2007. - №7, – С. 61 – 72.

21. Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит / М.В. Романовский. – М.: Юрайт – М, 2001. – 543с.

22. Семенюта, О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: Учебник / О.Г. Семенюта – М.: Контур, 2001. – 492с.

23. Стешиц, Л.И. Бухгалтерский учет и аудит в АПК: учебник для студентов экономических специальностей сельскохозяйственных ВУЗов / Л.И. Стешиц [и др.]; под общ ред. Л. И. Стешица. - Мн.: «ИВЦ Минфина», 2005. -537 с.

24. Тенденции развития безналичных расчетов в странах ЕС / сост. Л. А. Зубченко // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2009. - N 42/43. - С. 37-41.

25. Томкович, Р. Списание средств со счетов на основании платежных требований: пособие / Главный бухгалтер № 46, 2014

26. Федоров, Н. В. Перевод кассовых расчетов в электронную форму: учебное пособие / Н.В. Федоров. – М.: Банки и биржи, 2003. – 163с.

27. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Окунева и др.; под ред. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с.

28. Юров, А.В. Наличные деньги – их место в современной России. // Деньги и кредит. - 2003. - №5. – с. 14 – 19.

29. Экономическая газета №35 от 12.05.2011г.

30. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/– Дата доступа: 31.01.2013.