Классификация форм кредита

Признаки классификации	Формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости	Товарная форма – исторически предшествует его денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В современной практике практически не используется.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Так, продажа товаров с рассрочкой сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (в основном сырье и сельскохозяйственная продукция).
В зависимости от статуса кредитора и заемщика	Банковская форма- наиболее распространенная форма кредита, предоставляемого банками, специа-лизированными кредитно-финансовыми организациями товаропроизводителям и другим заемщикам в виде денежных ссуд. Объект кредита – денежный капитал. Сделка ссуды здесь обособлена от актов купли-продажи, поэтому данные операции более рискованы. Сфера использования кредита очень широка, он не ограничен направлениями, суммами кредитных сделок, а так же более дифференцированы сроки сделок и процент по кредитам, которые выше процентов по коммерческому кредиту. Особенности банковской формы кредита 1) Банк оперирует в основном не своими, а привлеченными средствами. 2) Банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или депозиты. 3) Банк ссужает деньги как капитал. Заемщик должен не только вернуть их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для уплаты ссудного процента.
Коммерческая форма – это кредит, который предоставляется хозяйствующими субъектами (организации, фирмы) друг другу при продаже товаров с отсрочкой платежа. Предоставляется, как правило, на короткие сроки. Для оформления коммерческого кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. Различают две формы коммерческого кредита: товарная и денежная. Особенности. При товарной форме отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме источником являются временно высвободившиеся денежные средства. При товарной форме собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю. При денежном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику. При товарном коммерческом кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара. При денежном – плата за пользование ссудой в виде ссудного процента.
	Государственная форма кредита – государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений. Отличается от государственной займа, когда государство выступает в качестве заемщика, размещая свои обязательства, облигации и др.
Международная форма кредита - кредитные отношения на мировом рынке ссудных капиталов. Одной из сторон кредитной сделки является иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц.
В зависимости от целевых потребностей заемщика	Производительная форма кредита – ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма – используется населением на цели потребления. Такой кредит направляется не на создание новой стоимости, а на удовлетворение потребительских нужд заемщика. Могут получать и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
По характеру предоставления	Прямая форма - без посредников, Косвенная форма - с посредниками.
По назначению	Явная форма – на заранее оговоренные цели; Скрытая форма - если ссуда использована на цели, не предусмотренные договором.
Новые формы кредита	Лизинговый кредит Ипотечный кредит -это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем

Основная (преимущественная форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы. Каждая из форм кредита дополняет другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

На практике чистые формы кредита, изолированные друг от друга встречаются не так часто. Это может быть связано с недостаточным уровнем развития кредитных отношений, особенностями экономической ситуации в стране, исключительными обстоятельствами (кризис, сильная инфляция).

Рассмотрим более подробно наиболее распространенные формы кредита.

Коммерческий кредит. Исторически раньше всех из перечисленных выше форм появился коммерческий кредит, так как он возник непосредственно из процесса производства и реализации товаров; объект кредитной сделки - товарный капитал. Современный коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В РФ в соответствии с ч. 2 ст. 823 Гражданского кодекса РФ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.

Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие - их потенциальные покупатели - еще не продали свои товары и в связи с этим не могут оплатить чужой товар. В данном случае движение промышленного капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в них. По этой причине уровень ссудного процента при данной форме кредита ниже, чем при банковском.

Для оформления коммерческого кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком.

Коммерческий кредит в товарной форме имеет определенные границы использования. Прежде всего ограничены его размеры. Каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит другим субъектам только в пределах своего товарного капитала. Предельный размер возможного коммерческого кредита ограничивается величиной резервного капитала предприятия-кредитора. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, потребляющие соответствующие товары. Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер, в то время как у предприятия может возникнуть потребность привлечения заемных средств на долговременной основе. Расширению возможностей его использования способствует обращаемость векселей. Последние могут применяться не только для получения платежа, но и выступать как орудие платежа, переходить из рук в руки и обращаться. Слово «вексель» происходит от немецкого «wechsel», означает размен, денежный перевод.

Обращение векселей полностью не устраняет ограниченности коммерческого кредита.

Стремление преодолеть узость его границ приводит к возникновению банковского кредита и одновременно к модификации самого коммерческого кредита. Так, в современных условиях все более широкое применение получает коммерческое кредитование в денежной форме, т. е. предприятия предоставляют друг другу денежные ссуды. Они стремятся выпускать и размещать на других предприятиях краткосрочные коммерческие векселя (до 6 месяцев), чтобы тем самым обеспечить привлечение заемных средств. Коммерческий кредит полностью не исчерпал себя, в настоящее время наметилась тенденция повышения его роли и увеличения доли в объеме предоставляемых ссуд.

Расширению использования векселей способствуют такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под их залог, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства. Учет - это операция банка, при которой он выдает предъявителю векселя сумму, указанную в нем до срока наступления платежа. Таким образом, при наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея вексель - обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.

Наряду с коммерческими векселями в обращении могут находиться векселя, лишенные товарной основы (дружеские, бронзовые). Дружеские векселя служат для того, чтобы получить дешевые кредиты в банке. Векселедатель и векселедержатель в этом случае выставляют друг на друга векселя, не осуществляя никакой реальной поставки продукции.

Банки обычно отказываются от проведения таких операций. Определить, является ли тот или иной вексель дружеским, можно лишь тогда, когда известны отношения между векселедателем и получателем вексельной суммы.

Банковский кредит. Банковский кредит - это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего.

Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы, на различные сроки кредитных сделок. Денежная форма банковского кредита позволяет оформить кредит представителям любых областей хозяйственной деятельности, физическим лицам на личные цели и другие потребности.

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Когда банковский кредит применяется для совершения платежей, погашения старых долговых обязательств, осуществляется ссуда денег. Например, при учете (покупке) банком векселей у векселедержателя до наступления срока их погашения имеет место ссуда денег. Совокупный размер ресурсов, которыми располагают банк и его клиент, учитывающий вексель, не меняется, происходит лишь превращение стоимости из формы долгового обязательства (векселя) в денежную. Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом.

Банковский кредит классифицируют по следующим признакам:

по срокам погашения:	краткосрочные – обычно до года и месяце на восполнение временного недостатка в собственных оборотных средствах; среднесрочные – сроком от года и месяцев до трех лет; долгосрочные – свыше трех лет (в некоторых странах – свыше пяти лет).
по способу погашения:	ссуда, которая погашается заемщиком единовременным платежом; ссуда, которая погашается в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
по обеспеченности:	доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор; обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами); ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;
по категориям плательщиков:	аграрные ссуды предоставляются для развития сельскохозяйственного производства; коммерческие ссуды выдаются предприятиям, которые функционируют в сфере торговли и услуг; ипотечные ссуды предоставляют для приобретения недвижимости; межбанковские ссуды предоставляются кредитным учреждениям (банкам), друг другу.

Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в условиях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Поэтому банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

Виды кредита

Виды кредита – рассматриваются в рамках каждой его формы при использовании различных организационно-экономических признаков их детальной характеристики. В основу положены принципы кредитования. Виды кредита отражают специфику движения кредита, характеризуя различные стороны организации кредитного процесса. ТИПЫ КРЕДИТА НЕ ВЫДЕЛЯЮТ.

Стандартной классификации видов нет.