Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	ВСЕГО

1.Объём предоставленных услуг,
2.Прогнозируемая цена 1 услуги, руб.
3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб.
4.Выручка от неосновной деятельности, тыс.руб.
5.ИТОГО выручка от продаж

Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат.

Оценка прямых материальных затрат

Бумага 2 900 100

Химический состав 1 850

Вода 14

Конверт 330 000

Материалы для реставрации 5 000

Фотопленка 170 000

Материалы для изготовления визиток 47 000

Фотоаппарат 8 000 000

Батарейки 150 000

Фотоальбом 450 000

ИТОГО 12 053 964

Таблица 7

Смета прямых материальных затрат

Показатели	Основные материалы
Материалы для укомплектования	Расходные материалы

1.Количество, необходимое для устойчивой работы фотолаборатории;	3 399 150	8 654 714
2.Плюс необходимое количество запасов на конец года;	-	166 436
Итого	3 399 150	8 821 150
3.Минус величина запасов на начало года;	-	-
4.ИТОГО количество материалов для закупки;	3 399 150	8 821 150
5.Цена единицы материалов, руб.
6. ВСЕГО прямые материальные затраты, руб.	-	12 220 300

Имеем прямых материальных затрат:

1 год –12 220 300 тыс.руб.;

2 год –13 442 330 тыс.руб.;

3 год –14 786 563 тыс.руб.;

4 год –16 265 219 тыс.руб.;

5 год –17 891 741 тыс.руб.

Расходы по оплате труда

Управление

Генеральный директор 150 000 руб., Ежемесячно, весь проект

Технический директор 130 000руб., Ежемесячно, весь проект

Главный бухгалтер 140 000 руб., Ежемесячно, весь проект

Производство

Консультант-оператор 325 000 руб., Ежемесячно, весь проект

Фотограф 220 000 руб., Ежемесячно, весь проект

Механик 100 000 руб., Ежемесячно, весь проект

Уборщица 95 000 руб., Ежемесячно, весь проект

Маркетинг

Экономист-маркетолог 125 000 руб., Ежемесячно, весь проект

Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8

Таблица 8

Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

Показатели	Сумма

1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов;	33 000
2.Средняя почасовая оплата, руб.
3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб.	1 285 000
4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, руб.	334 100
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, руб.	1 619 100

К дальнейшему расчёту принимаем:

1 год – 1 619 100 тыс.руб.;

2 год – 1 781 010 тыс.руб.;

3 год – 1 959 111 тыс.руб.;

4 год – 2 155 022 тыс.руб.;

5 год – 2 370 524 тыс.руб.

Общее количество сотрудников: 12 чел.

Организационную структуру изобразить на рис. 1

Оценка накладных расходов

Смета накладных расходов представлена в табл.9

Таблица 9

Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (руб.)

Показатели	Сумма

1.Заработная плата вспомогательного персонала	740 000
2. Заработная плата управленческого персонала	545 000
3.Единый социальный налог	485 730
4.Энергия и освещение	140 000
5.Амортизация основных фондов	343 825
6.Вспомогательные материалы;	70 000
7.Текущий ремонт	700 000
8.Налог на имущество	88 990
9.Страхование	200 000
10.Прочие расходы	20 000
11.ИТОГО накладные расходы	3 333 545

Принимаем к дальнейшему расчёту:

1 год – 3 333 545 тыс.руб.;

2 год – 3 666 899 тыс.руб.;

3 год – 4 033 588 тыс.руб.;

4 год – 4 436 947 тыс.руб.;

5 год – 4 880 642 тыс.руб.

Смета себестоимости предоставленных услуг

Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

Таблица 10

Смета себестоимости предоставленных услуг

Статьи расходов	Годы реализации проекта


1.Прямые материальные затраты;	12 220 300	13 442 330	14 786 563	16 265 219	17 891 741
2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала;	1 619 100	1 781 010	1 959 111	2 155 022	2 370 524
3.Накладные расходы;	3 333 545	3 666 899	4 033 588	4 436 947	4 880 642
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг;	17 172 945	18 890 239	20 779 262	22 857 188

Расчёт коммерческих и управленческих расходов

Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).

Таблица 11

Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Статьи расходов	Сумма

1.Расходы на продажи
1.1.Единый социальный налог
1.2.Расходы на рекламу	3 000 000
1.3.Телефонные расходы	85 000
1.4.Прочие расходы на продажи	450 000
2.Общие и административные расходы
2.1.Заработная плата административного персонала (с ЕСН)
2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН)
2.3.Энергия и освещение
2.4.Амортизация офисного оборудования
2.5.Прочие общие расходы
3.ВСЕГО текущие расходы