В массовых рисковых видах страхования

Расчет страховых тарифов проводится страховщиком при разработке новых страховых продуктов, при периодических проверках соответствия используемых тарифных ставок складывающимся реальным условиям страхования и финансовым результатам – проверочные расчеты, а также для анализа, прогнозирования и оценки возможности снижения тарифов в условиях конкуренции.

Существует достаточно большое число методик расчета страховых тарифов. Причем наибольшая трудность заключается в правильном определении нетто-ставки, отражающей среднеожидаемое значение ущерба. Как уже было отмечено в §4, нетто-ставка представляет собой сумму значений основной своей части и рисковой надбавки:

Т_н = Т_о+ Т_р,

где Т_н – нетто-ставка; Т_о – основная часть нетто-ставки; Т_р – рисковая надбавка.

Расчет нетто-ставок по рисковым видам страхования проводится на основе страховой статистики по страхованию аналогичных объектов при одинаковых условиях. Основная часть нетто-ставки (Т_о) соответствует среднему сложившемуся уровню выплат страховщика, ее величина принимается равной наблюдаемой убыточности страховой суммы по результатам страхования за предшествующий период. Недостатком использования среднеарифметического значения убыточности за ряд лет является то, что оно не отражает развития застрахованного риска во времени. Поэтому удобнее представлять значение убыточности, рассчитанное в динамике по годам. Используя далее выбранный закон аппроксимации, оценивают прогнозируемый уровень убыточности на предстоящий период. В простейшем случае используется модель линейного тренда, при которой фактические данные об убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения. Полученное значение принимают в качестве основной части нетто-ставки Т_о, а значение рисковой надбавки Т_р оценивается одним из известных методов, например как среднее квадратическое отклонение выровненных значений.

Рассмотрим такую методику более подробно.

Итак, если у страховщика имеются данные о проведении какого-либо вида страхования как минимум за пять лет и предполагается, что портфель договоров страхования не будет подвергаться влиянию опустошительных событий, то для уточнения страховых тарифов может быть использована методика расчета нетто-ставок, основанная на показателе убыточности страховой суммы – У_сс. Данный показатель представляет собой соотношение совокупных страховых выплат (∑СВ) и совокупной страховой суммы (∑СС) в каком-либо виде страхования за определенный период времени, обычно год:

У_сс = (∑СВ / ∑СС ) *100%.

Показатель У_сс математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает ежегодно из страхового фонда в связи с наступлением страховых случаев. Например, в 2010 г. совокупная страховая сумма по договорам автострахования составила 6 млн руб., а сумма страховых выплат за этот же период составила – 198 тыс. рублей. Тогда У_сс = 198/6000*100%=3%. Это означает, что на каждые 100 руб. страховой суммы в среднем страховщик выплатил 3 руб. страховых возмещений.

Точность оценки существенно повышается, если зависимость убыточности от времени близка к линейной. При использовании линейного тренда в качестве закона изменения убыточности страховой суммы расчет тарифных ставок проводится следующим образом.

По имеющимся исходным данным для каждого года рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы У_сс. На основании полученного ряда значений основная часть нетто-ставки Т_о определяется как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная с использованием модели линейного тренда по формуле

Т_о = У_сс = в₀ + в₁*t,

где У_сс – выровненный показатель убыточности страховой суммы; в₀, в₁ – параметры линейного тренда; t – порядковый номер года.

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности за довольно длительный период времени. Очевидно, что показатель У_сс не может быть одинаковым на протяжении ряда лет. Если в каком-либо году фактическая убыточность резко отклонится от своего среднего значения, то, возможно страховщику не хватит денежных средств, привлеченных в виде нетто-премий для покрытия всех выплат. Поэтому для более точного определения нетто-ставки следует рассчитать меру устойчивости данного показателя – среднеквадратическое отклонение фактической убыточности страховой суммы от средней, отражающее границы колебаний показателя У_сс и лежащее в основе рисковой надбавки Т_р.

Т_р = а * β(γ, n),

где а – среднеквадратическое отклонение показателя убыточности; β(γ, n) – коэффициент, зависящий от выбранной гарантии безопасности γ (вероятности, с которой собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат) и числа анализируемых лет наблюдений n, выбирается по таблице.

Таблица 1

Значения коэффициента гарантии безопасности

n/γ	0,8	0,9	0,95	0,975	0,99
	2,972	6,649	13,64	27,448	68,74
	1,592	2,829	4,38	6,455	10,448
	1,184	1,984	2,85	3,854	5,5

Вопрос, в каком размере применять рисковую надбавку, решается страховщиком самостоятельно. С одной стороны, учитывается необходимость обеспечения безубыточных результатов работы, а с другой стороны – материальные возможности страхователей и рыночная конъюнктура.

После определения нетто-ставки рассчитывается брутто-тариф суммированием отдельных частей. Нагрузка часто планируется в процентах к нетто-ставке. Если известна доля нагрузки в тарифе (f), то полный тариф можно определить по формуле

Т_б=Т_н/1-f,

где Т_б – тариф брутто; f – доля нагрузки в тарифе.

По видам страхования, по которым прогнозируемая убыточность на очередной год, определенная по модели линейного тренда, меньше среднеарифметической фактической убыточности за ряд лет (выровненная убыточность убывает) при расчете нетто-ставки убыточность приравнивается к большему из значений, т.е. среднеарифметическому значению фактической убыточности. Этим снижается инфляционное влияние и повышается финансовая устойчивость страховых операций.

§3. Тарифная политика страховщика: содержание, принципы,