Тема 8 (1). Кредит и ссудный процент

Вопрос 1. Сущность кредита и его основные формы.

Кредит – это определённый вид экономических отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной форме. В современной экономике преобладает денежная форма кредита.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик. Кредитор – это сторона, предоставляющая кредит.

Кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Заёмщик – это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок взятую взаймы стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.

В настоящее время основными формами кредита являются: коммерческий, банковский, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный.

Современный коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Базой возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Складывается ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие – их потенциальные покупатели ещё не продали свои товары, поэтому не могут оплатить чужой товар. В этом случае оформляется товарный кредит с использование векселя – долгового обязательства перед поставщиком.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлению срока требовать от должника оплаты обозначенной в нем суммы. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Простой вексель – это письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определённую сумму денег в определённый срок и определённом месте получателю средств. Простой вексель выписывает сам плательщик, и он, по существу, является его долговой распиской.

Вексель содержит перечень обязательных реквизитов:

• вексельная метка, т.е. включение слова вексель в название и текст документа;
• место и время составления векселя (день, месяц, год);
• обещание заплатить определённую денежную сумму;
• указание суммы прописью и цифрами;
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование тогго, кому должен производиться платёж;
• подпись векселедателя.

Переводной вексель – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя уплате указанной в нём денежной суммы третьим лицом, к которому обращен приказ произвести платёж по векселю. Вместо слов «обязуюсь заплатить» в простом векселе, в переводном векселе содержится приказ «платите» или «заплатите». В отличие от простого векселя в переводном векселе участвуют как минимум три лица.

Уровень ссудного процента по векселю обычно ниже, чем по банковскому кредиту. Коммерческий кредит имеет определённые границы своего использования. Каждый продавец может предоставить коммерческий кредит заёмщикам только в пределах своих товарных запасов. Коммерческий кредит носит краткосрочный характер. Расширению возможности коммерческого кредита служит обращаемость векселей. Они могу переходить из рук в руки и обращаться. Стремление преодолеть границы коммерческого кредита приводит к модификации его форм. Предприятия выпускают и размещают на других предприятиях краткосрочные коммерческие векселя.

Банковский кредит -это кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их заёмщикам через посредничество банков. Банковский кредит является основной формой кредита в рыночной экономике. Банковский кредит выступает всегда в денежной форме и объектом кредитования является денежный капитал. Банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по размерам, срокам и направлению. Благодаря этому заёмщики могут получать большие денежные суммы на любые сроки и в любой области хозяйственной деятельности. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года и способствует формированию части оборотного капитала предприятия. Средне- и долгосрочные кредиты направлены на формирование основного капитала предприятия.

Ещё одна форма кредита – потребительский кредит. Означает предоставление рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Потребительский кредит предоставляется в товарной форме, а не в денежной (как банковский). Но потребительский кредит тесно связан с банковским, так как торговые фирмы, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства покупателей для получения банковских ссуд.

Вопрос 2. Ссудный процент.

Ссудный процент -это плата, получаемая кредитором о заёмщика за временное пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. Уплата процент есть передача части прибыли, получаемой заёмщиком, кредитору. Её источником является доход, созданный в процессе производительного использования ссудного капитала. Ссудный процент – это доход, получаемый собственником капитала в результате использования его денежных средств в течение определённого времени. Следовательно, ссудный процент выступает в качестве цены кредита.

Получение и предоставление кредита – основной вид банковской деятельности. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, операции банка делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за предоставление кредита, он получает активные проценты, которые представляют собой банковский доход. Если банк уплачивает проценты своим клиентам, то это будут пассивные проценты, которые составляют банковский расход. Разница между общей суммой полученных банком процентов за выданные ссуды и общей суммой, уплаченных им процентов по депозитам и прочим вкладам, представляет собой банковскую маржу – чистый банковский доход.

Величина ставки процент зависит от обеспеченности кредита. Различают ставку процента по необеспеченному (бланковому) кредиту. Эти ссуды более дорогие, так как имеют повышенный риск. Более низкой является ставка процент по кредитам, имеющим следующее обеспечение: вексельное, товарное, под дебиторскую задолженность, ценные бумаги.

В рыночной экономике существует система ставок процента. Особое место в ней занимает официальная ставка, по которой ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам, в РФ – ставка рефинансирования ЦБ. Изменяя её размер, ЦБ регулирует спрос коммерческих банков на централизованные кредитные ресурсы, повышает или понижает кредитные возможности коммерческих банков.

В связи с развитие межбанковского кредита распространение получили межбанковские кредитные ставки. В мировой практике примером межбанковской ставки может служить лондонская межбанковская ставка (ЛИБОР, London InterBank Offered Rate), которая используется в качестве базовой для расчета стоимости отдельных международных сделок.