Экономическая сущность страхования

Сударикова И.А.

СТРАХОВАНИЕ

Учебное пособие

Саратов

УДК 368:336

ББК 65.271:65.26

С 89

Сударикова И.А.

Cтрахование: учебное пособие для студентов специальностей 080105.65 «Финансы и кредит», 080107.65«Налоги и налогообложение», направления 080100.62 «Экономика» профилей «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение» /Саратовский государственный социально-экономический университет. – Саратов, 2012. – 134 с.

ISBN

В данном учебном пособии излагается теория и история страхования, рассматриваются правовые основы организации страховой отрасли, экономические и финансовые аспекты деятельности страховых организаций, современные проблемы функционирования страхового рынка в России. Дана подробная характеристика основных видов страхования и перестрахования.

Для студентов, бакалавров, магистрантов, аспирантов, слушателей программ дополнительного профессионального образования и преподавателей экономических специальностей.

Рецензенты:

кандидат экономических наук, профессор В.В. Степаненко,

кандидат экономических наук, доцент Г.Д. Богомолова

Рекомендует к печати

редакционным издательством

совета университета

9.06.2012 г.

УДК 368:336

ББК 65.271:65.26

ISBN ©И.А. Сударикова, 2012

©Саратовский государственный

социально-экономический

университет, 2012

Страхование - это победа человеческого мышления

над грубыми силами жизни, победа мыслящей логики

над нелепо складывающимися обстоятельствами,

с которыми нам приходится бороться.

Kohler

"Das burgerliche Recht des Deutschen Reichs und Preussens",

B. VI, 1910, с. 367.

Предисловие

Страховой рынок является важным элементом финансовой системы страны, уровень развития которого определяет степень защищенности населения и хозяйствующих субъектов от действия рисков и тем самым экономическую безопасность, стабильность достигнутого благосостояния.

Современный страховой рынок России представляет собой сформированную, но еще недостаточно зрелую структуру. Несмотря на весьма динамичный рост объемов страховых операций, отечественный страховой рынок сильно отстает по уровню развития и значения страхового сектора экономики от многих зарубежных стран. Низкое значение относительных показателей развития национальной страховой системы, малая доля возмещаемого страховой отраслью ущерба свидетельствуют о наличии серьезных проблем в развитии российского страхового рынка, препятствующих росту востребованности страхования как метода управления рисками и тем самым уровню страховой защиты предприятий и граждан.

Среди прочих причин невысокой популярности страхования следует отметить низкий уровень страховой культуры в обществе, неразвитость страховых традиций, недостаточный уровень страховой грамотности потенциальных страхователей. По глубокому убеждению автора дальнейшее развитие страхования в России возможно только на основе повышения уровня страховой культуры в стране, расширения круга специалистов-экономистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики страхования, владеющих навыками эффективного использования страховых методов для защиты от рисков. На содействие решению этих задач нацелено данное учебное пособие, воплотившее в себе многолетний опыт научно-исследовательской и преподавательской деятельности автора в сфере страхования.

Учебное пособие подготовлено в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования Российской Федерации.

Глава 1

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО РОЛЬ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Изучив эту главу, вы получите представление:

· о том, что такое страховая защита и какими методами она может быть организована;

· в чем заключаются преимущества страхования как одного из методов организации страховой защиты;

· о многоаспектном содержании категории страхования;

· об особенностях страхования как метода управления риском и о критериях принятия рисков на страхование;

· о функциях страхования;

· о роли страхования в современной экономике;

· об основных исторических этапах развития страховых отношений.

·

Содержание страховой защиты и методы ее организации

Страхование широко известно как способ защиты, как метод компенсации нанесенного ущерба. Оно обеспечивает стабильность, непрерывность общественного производства, защищает сложившийся уровень жизни людей. Но в то же время страхование – это не благотворительная акция и не панацея от всех бед. Каким же образом действует механизм страховой защиты?

Развитие человечества сопровождается различного рода опасностями, бедствиями и катастрофами, приводящими к неблагоприятным последствиям в жизни людей в виде ущерба и убытков. Первоначально такие события воспринимались людьми как случайные, однако накопленный человечеством опыт показал, что наступление негативных явлений есть закономерный процесс, а наличие риска как вероятности потерь является неотъемлемой характеристикой нашей жизни. По мере развития общества постепенно происходила и эволюция риска. Если основным источником опасности при первобытнообщинном строе были стихийные силы природы, то впоследствии сложилась целая система различного рода рисков: природных, техногенных, социальных, коммерческих и т.д. Современные достижения научно-технического прогресса, одна из целей которого - обеспечение безопасности жизнедеятельности людей, приводят, как это ни парадоксально, не к снижению природных и техногенных рисков, а к их возрастанию. Так по данным Швейцарского перестраховочного общества, ежегодные размеры убытков от крупных пожаров возросли за последние 20 лет в 2,5 раза.

Итак, риск – основополагающая категория страхования. Много столетий назад, как только люди осознали опасность потерь, появился страх и возникло неприятие риска, заключающееся в поиске возможных средств защиты от неблагоприятных событий. Известно, что потребность в безопасности среди всех человеческих нужд находится на втором месте после физиологических потребностей. Это, естественно, привело к возникновению отношений между людьми, направленных на предупреждение и преодоление отрицательного воздействия стихийных сил природы и других негативных явлений (в настоящее время такие отношения входят в систему риск-менеджмента). Однако далеко не все факторы риска поддаются воздействию. Многие виды рисков вообще невозможно предотвратить, и поэтому единственный способ устранения их негативного воздействия сводится к возмещению нанесенного ущерба. Заблаговременное создание специального фонда, за счет которого можно компенсировать причиненный ущерб, означает обеспечение экономической безопасности и называется страховой защитой.

Страховая защита как экономическая категория - это совокупность распределительных и перераспределительных отношений по поводу создания и использования страхового фонда в целях возмещения потерь, наносимых различными неблагоприятными событиями. Неотъемлемым качеством этих отношений является их денежный, фондовый, целевой характер. В русском языке как синонимы используются слова «резерв», «запасы», «фонд», но «страховым фондом» эти запасы и резервы станут только в том случае, если специально сформированы для покрытия вероятностного ущерба в будущем.

По своему натурально-вещественному состоянию страховой фонд представляет собой совокупность натуральных страховых запасов (так как возможна не только денежная форма существования страхового фонда) и денежных страховых резервов. Первоначально страховые фонды формировались только в натуральной форме, а с развитием товарно-денежных отношений стали формироваться преимущественно в денежной форме. Мобильность денежной формы страховых фондов намного ускорила процесс возмещения ущерба и облегчила процесс их формирования. В настоящее время широкое применение находят обе формы страховых фондов, хотя преобладающей остается денежная.

Специфика отраслей и субъектов хозяйствования неизбежно отражается на организации страховой защиты, и поэтому одной из характеристик страховых фондов является многообразие их организационных форм. В настоящее время страховая защита организуется на трех уровнях: частном (индивидуальном), коллективном и общегосударственном. Каждому уровню соответствует определенный тип страхового фонда: на частном уровне формируются индивидуальные фонды самострахования, на коллективном уровне – страховые фонды страховщиков, на общегосударственном – централизованный государственный резервный фонд и фонды обязательного социального страхования.

Рассмотрим каждый метод организации страховой защиты и соответствующий ему тип страхового фонда в хронологическом порядке их появления.

Исторически первым организационным типом страховых фондов были фонды самострахования. Суть самострахованиязаключается в формировании страхового фонда физическим или юридическим лицом на индивидуальной основе. Кроме того самострахованию свойственны:

- добровольный характер формирования фондов,

- невмешательство государственных регулирующих органов в процедуру их формирования,

- использование как натуральной, так и денежной формы фондов.

Натуральные фонды самострахования (семенной, фуражный) нашли широкое применение в сельском хозяйстве, так как именно сельскохозяйственное производство сильно подвержено воздействию природно-климатических рисков и требует оперативного возмещения ущерба именно в натуральной форме. В прочих отраслях хозяйствования и в жизнедеятельности граждан широко используются как денежная, так и натуральная форма фондов самострахования. Однако использование данных фондов не может полностью обеспечить потребность юридических и физических лиц в страховой защите вследствие ряда недостатков.

Основной недостаток самострахования заключается в том, что за его счет можно возместить лишь ограниченный размер ущерба. Это связано с тем, что одному субъекту практически невозможно создать фонд, равный по размеру потенциальным потерям. А если и возможно, то нецелесообразно, поскольку формирование фонда приводит к отвлечению средств из оборота, и, не используя денежные средства по основному назначению, предприятие имеет упущенную выгоду. Поэтому такие фонды поддерживаются, как правило, на уровне наиболее вероятностных не очень больших потерь. К недостаткам также можно отнести растянутость процесса формирования фонда самострахования во времени, так как далеко не всегда можно единовременно сформировать собственный фонд страхования требуемого размера. Нередко к моменту реализации риска средств фонда бывает недостаточно для покрытия даже небольшого ущерба.

К достоинствам метода самострахования следует отнести сохранность средств фонда в случае отсутствия ущерба, а также оперативность его использования для компенсации потерь.

Таким образом, основное предназначение фондов самострахования – помощь в преодолении временных затруднений в процессе производства за счет быстрого покрытия незначительного ущерба.

Со временем самострахование стало дополняться созданием коллективных страховых фондов, т.е. собственно страхованием. Две характеристики неблагоприятных событий – случайный, вероятностный характер наступления и неравномерность нанесения ущерба – создали предпосылки для появления эффективного способа возмещения убытков посредством формирования единого коллективного страхового фонда и перераспределения его в пользу лиц, пострадавших от реализации риска. Как правило, число нуждающихся в страховой защите намного больше числа пострадавших от различных случайных бедствий, что позволяет за счет аккумуляции относительно небольших взносов каждого из участников сформировать крупный по величине страховой фонд и предоставить гарантии возмещения большого ущерба. Тем самым взаимная солидарная раскладка ущерба значительно облегчает преодоление негативных последствий непредвиденных событий. Указанное преимущество выгодно отличает коллективное страхование от самострахования. Чем большее количество лиц участвует в перераспределении ущерба, тем меньшая доля его приходится на каждого участника. Первоначально фонд заранее не формировался, а была только договоренность между участниками страхования о совместной компенсации ущерба. Впоследствии перешли к предварительному формированию страхового фонда.

В настоящее время формированием и распределением коллективного страхового фонда занимаются специализированные организации – страховщики. Страховой фонд создается только в денежной форме за счет взносов большого круга участников – предприятий, учреждений, граждан, заинтересованных в обеспечении страховой защиты и называемых страхователями. При возникновении у страхователя потерь, заранее оговоренных в договоре между страховщиком и страхователем, страховщик компенсирует ему ущерб за счет средств страхового фонда в соответствии с договорными обязательствами. Таким образом, данный метод страховой защиты весьма эффективен, так как в рамках страхового фонда страховщика происходит перераспределение ущерба, убытки как бы раскладываются на всех участников (страхователей) и не ложатся тяжелым бременем только на лицо, понесшее их.

Для организации страховой защиты на государственном уровне за счет бюджетных средств создан общегосударственный страховой (резервный) фонд, используемый на возмещение ущерба и устранение последствий крупных стихийных бедствий, аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы (т.е. в случае национальных катастроф). Данный фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой стратегические запасы по установленной номенклатуре (топливо, продовольствие и т.д.), размещенные на специальных базах, а в денежной форме – централизованные государственные финансовые резервы, которыми распоряжается правительство. В условиях рыночной экономики функции государства по компенсации ущерба сведены к минимуму, соответственно государственные страховые резервы покрывают лишь малую часть нанесенных обществу потерь. Учитывая ограниченный размер бюджетных средств, общегосударственный фонд используется для ликвидации последствий крупных техногенных и природных катастроф. В случае не столь масштабных потерь претендовать на возмещение ущерба из этого фонда нет оснований.

Фонды обязательного государственного социального страхования (в России их сейчас три) предназначены для предоставления населению необходимого минимума социальной защиты при наступлении нетрудоспособности, старости и реализации прочих социальных рисков. Обязательное социальное страхование организуется в масштабах и интересах всего общества. Создание и использование этих фондов полностью регламентируется государством. Они формируются исключительно в денежной форме преимущественно за счет целевых платежей, уплачиваемых работодателями. Обязательное социальное страхование имеет принципиальные отличия от классического страхования, что будет рассмотрено далее.

Несмотря на определенные преимущества и недостатки каждого метода организации страховой защиты все типы страховых фондов находят применение в общественной жизни, и лишь их оптимальное сочетание способно обеспечить полноценную страховую защиту субъектов хозяйствования и граждан. Привлечение государственных резервных фондов оправдано при ликвидации последствий крупных природных и техногенных катастроф. На частном уровне альтернативными методами организации страховой защиты хозяйствующих субъектов и граждан будут выступать самострахование и коллективное страхование. Каждый из них имеет свою сферу использования, а основными конкурирующими факторами, определяющими выбор конкретного метода, являются стоимость страховой защиты и уровень потерь, вызванных ее недостаточностью.

Самострахование целесообразно применять в отношении малых ущербов с высокой частотой появления, тогда как заключение договоров страхования со страховыми компаниями более эффективно для покрытия средних и высоких размеров ущерба при средней или малой частоте появления неблагоприятных событий.

Экономическая сущность страхования

Страховые отношения имеют глубокие исторические корни и в их подлинном виде известны с эпохи средневековья. Страхование в докапиталистических обществах носило характер страховой взаимопомощи, т.е. оно было некоммерческим. Члены того или иного коллектива (страхование организовывалось в то время по профессиональному признаку) страховали сами себя и не ставили цели получения дохода. С развитием капитализма страховая защита постепенно превратилась в товар, приносящий прибыль обособившимся страховым организациям, и страхование стало носить коммерческий характер. В настоящее время параллельно существуют обе формы организации страхового фонда, как взаимное, так и коммерческое страхование, которые дополняют друг друга и служат эффективным способом защиты от различного рода рисков посредством возмещения причиненных убытков на основе их распределения между страхователями. На развитых мировых рынках операции взаимного и коммерческого страхования почти уравновешены.

Выясним этимологию термина «страхование». Наиболее распространена точка зрения, что в английском языке слово «insurance» восходит к «insure/ensure» – «обеспечивать, гарантировать уверенность». У немецкого слова «versicherung» («страхование») подобный корень. В большинстве других европейских языков аналогичное происхождение термина. Однако, по мнению группы западных филологов, термин «страхование» имеет латинское происхождение. В основе его – слова «securus» и «sine cura», которые означают «беззаботный». А во многих славянских языках, в том числе русском и украинском, возникновение термина «страхование» связывают со словом «страх». Как видим, в европейских языках данный термин отражает последствия, эффект от применения страхования – «быть уверенным» и даже «беззаботным», а в славянских языках – причину возникновения этих отношений: «осознавая риск, испытывать страх».

Итак, как мы выяснили ранее, страхование представляет собой совокупность общественных отношений, связанных с образованием за счет взносов страхователей страхового фонда и использованием его на выплаты им в случае наступления заранее оговоренных, случайных и, как правило, негативных событий. Аналогичное определение, раскрывающее суть и механизм действия страхования, прописано в Федеральном законе «Об организации чстрахового дела в Российской Федерации»: «Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а за счет также иных средств страховщиков».

Основные участники страховых отношений – страховщик и страхователь. Страховщик– это юридическое лицо любой, предусмотренной законодательством РФ организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее лицензии на проведение страховых операций. Страхователь– это юридическое или дееспособное физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступающее в правоотношения со страховщиком в силу закона или на основе договора.

Упрощенно взаимоотношения страховщика и страхователя можно выразить следующим образом: страхователь уплачивает рассчитанную страховщиком страховую премию, а страховщик аккумулирует поступающие от страхователей платежи, формирует из них достаточный для последующих выплат страховой фонд, временно инвестирует средства страхового фонда, а при наступлении страховых случаев производит выплаты в соответствии со своими договорными обязательствами.

Страхование – многоаспектная категория. Его следует рассматривать:

- как экономическую категорию;

- как правовую категорию;

- как метод управления риском;

- как вид предпринимательской (финансовой) деятельности.

Как экономическая категория страхование традиционно рассматривается в качестве составного элемента более широкой категории – финансов. При этом страховые отношения отличаются от финансов следующим:

1. Денежные распределительные и перераспределительные отношения, имеющие место при страховании, обусловлены наличием риска, т.е. имеют вероятностный характер;

2. Страховые отношения имеют замкнутый перераспределительный характер: компенсация ущерба за счет средств данного фонда производится только его участникам;

3. Страхование основано на территориальном и временном перераспределении (выравнивании) ущерба, что обусловлено неравномерностью нанесения ущерба в пространстве и времени. Для эффективного территориального выравнивания ущерба необходим охват страхованием достаточно большой территории, а для временного – резервирование части страховых платежей в благоприятный период в целях покрытия чрезвычайного ущерба в неблагоприятные годы;

4. Перераспределение ущерба при возникновении страхового случая осуществляется в определенных количественных пропорциях. Отношения страховщика и страхователя носят возмездный характер, определенному размеру страхового взноса соответствует конкретный объем страховой защиты. Возмещение ущерба производится строго в рамках принятых страховщиком обязательств по договору, определенных исходя из уплаченных страховых взносов, рассчитанных на основе оценки индивидуального риска страхователя;

5. При страховании наблюдается возвратность страховых премий от страховщика к страхователям, которую можно трактовать двояко. Во-первых, существует определенная сфера страховых операций – накопительное страхование жизни, которое предусматривает возврат страхователю большей части накопленных страховых взносов при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока либо его смерть). Поэтому возвратность взносов при страховании жизни можно проследить по каждому договору. Во-вторых, возвратность имеет место и в остальных видах страхования (рисковых), но только по всей совокупности страховых платежей и страхователей. Вся сумма собранных со страхователей страховых платежей (за исключением накладных расходов страховщика и прибыли) возвращается им обратно в форме возмещения ущерба при наступлении страховых случаев, однако адресность этих выплат уже отсутствует.

Следует отметить, что вопрос о принадлежности страхования к финансовым отношениям носит дискуссионный характер. Еще в 60-е гг. XX в. советский ученый-финансист В.П. Дьяченко обосновал точку зрения о самостоятельности страхования как экономической категории. Впоследствии эта идея получила развитие в трудах Л.И. Рейтмана и В.В. Шахова. Ученые утверждали, что страхование - это родственная финансам и кредиту категория, но все же самостоятельная.

К основополагающим принципам страхования относятся: 1) принцип наличия страхового интереса; 2) принцип страхуемости риска; 3) принцип эквивалентности. Принцип наличия страхового интереса означает наличие материальной заинтересованности страхователя в заключении договора страхования. Принцип страхуемости риска устанавливает наличие определенных критериев, которым должен соответствовать страховой риск. Принцип эквивалентности гласит, что за определенный промежуток времени должно устанавливаться экономическое равенство между совокупной суммой страховых премий (в части, предназначенной на формирование страхового фонда) и суммой страховых выплат.

Страхование как вид деятельности (бизнеса) относится к финансовому посредничеству, для которого характерна высокая степень риска. Страховая деятельность – деятельность специализированной финансовой организации по страховой защите физических и юридических лиц, основанная на перераспределении риска (ущерба) посредством формирования, временного инвестирования и распределения единого коллективного страхового фонда. Страховая деятельность может осуществляться как на коммерческой основе (тогда это страховой бизнес), так и на некоммерческой основе (взаимное страхование). Как вид предпринимательства страховой бизнес отличается необходимостью большого размера собственного капитала, создания широкой филиальной сети.

Характеристика страхования как правовой категории представлена в следующей главе учебного пособия, а в качестве метода управления риском страхование рассмотрено в §4.