Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины. Нормативный материал:

Нормативный материал:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ
(с изм и доп. от 13.07.2015 № 232-ФЗ) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3834; 2015. № 29 (часть I). Ст. 4358.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(с изм и доп. от 28.11.2015 № 326-ФЗ) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2015. № 48. Ст. 6692.

3. Закон Ивановской области от 06.07.2011 N 71-ОЗ «Об уполномоченном органе
на принятие решений о предоставлении инвестиционного налогового кредита
в Ивановской области» // Собрание законодательства Ивановской области. 2011.
№ 27(546).

4. Закон Ивановской области от 04.07.2012 № 54-ОЗ «О ставках налога
на игорный бизнес»// Собрание законодательства Ивановской области. 17.07.2012.
№ 27(596).

5. Закон Ивановской области от 24.11.2003 № 109-ОЗ (ред. от 28.11.2014, с изм.
от 26.12.2014) «О налоге на имущество организаций» // Собрание законодательства Ивановской области. 15.12.2003. № 23(233).

6. Решение Ивановской городской Думы от 11.10.2005 № 600 (ред. от 26.11.2014)
«О земельном налоге» // Рабочий край. 04.11.2005. № 209(24176).

7. Решение Ивановской городской Думы от 26.11.2014 № 797 «О налоге
на имущество физических лиц» // Рабочий край. 27.11.2014. № 205-206(26331-26332).

8. Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (ред. от 18.11.2014)
«О транспортном налоге» // Собрание законодательства Ивановской области. 16.12.2002. №23(209).

Судебная практика:

1. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015.

2. По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан
А.Д. Егорова и Н.В. Чуева: Постановление Конституционного Суда РФ от 16.07.2004
№ 14-П // Российская газета. 2004. 27 июля. № 158.

3. По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвёртом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Варм»: Постановление Конституционного Суда РФ от 17.03.2009 № 5-П // Российская газета. 2009. 01 апреля.
№ 55.

4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума ВАС РФ № 9 от 11.06.1999 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Российская газета. 1999. №128.

5. Приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@ (ред. от 27.12.2013)
«Об утверждении Порядка изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа налоговыми органами № (Зарегистрировано в Минюсте России 27.10.2010 №18836)// Российская газета. 2010. № 256.

Основная литература:

1. Налоговое право: учебник для бакалавров/ Ю.А. Крохиной – 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2013. 495 с.

2. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами при осуществлении налогового контроля и взыскании налогов и сборов: практические рекомендации. М.: Юстицинформ, 2015. 264 с.

3. Колесниченко Т.В. Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок: научно-практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2012. 200 с.

4. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц» // СПС КонсультантПлюс. 2014.

5. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2012.

6. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» // СПС КонсультантПлюс. 2014.

7. Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова и др.; отв. ред. И.И. Кучеров. М: ИЗиСП, ИНФРА-М, 2014. 225 с.

8. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Ч. 2 / В.Р. Дворецкий, Т.Н. Межуева, К.А. Либерман и др.; под ред. А.В. Касьянова, Л.В. Чистяковой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2015.

9. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Ч. 2 / В.Р. Дворецкий, Т.Н. Межуева, К.А. Либерман и др.; под ред. А.В. Касьянова, Л.В. Чистяковой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2015.

10. Ядрихинский С.А. Механизм обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики / отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2015. 142 с.

11. Семенихин В.В. Земельный налог. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014. 315 с.

12. Семенихин В.В. Налог на имущество организаций. 3-е изд., перераб. и доп.
М.: ГроссМедиа, РОСБУХ. 2014. 228 с.

13. Ядрихинский С.А. Механизм обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики / отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2015. 144 с.

Дополнительная литература:

1. Авдеев В.В. Налоговые проверки: критерии отбора плательщиков для проведения выездных налоговых проверок // Налоги. 2015. № 8. С.14-17.

2. Авдеев В.В. Налоговые проверки: порядок проведения выездной налоговой проверки// Налоги. 2015. № 7. С.15-19.

3. Авдеев В.В. Налоговые проверки: привлечение к ответственности по результатам камеральной налоговой проверки // Налоги. 2015. № 5. С.14-17.

4. Авдеев В.В. Приостановление выездной налоговой проверки // Налоги. 2015. № 11. С.15-18.

5. Алимбекова А.С., Титов А.А. К вопросу о новом порядке обжалования актов и действий должностных лиц налоговых органов, вступивших в силу 1 января 2014 г. // Налоги. 2014. № 2. С 3-4.

6. Архипов А.А. Сроки в налоговом праве: монография. М.: Статут. 2011. 199 с.

7. Атаев Д.А. Правовой статус сотрудников органов внутренних дел при проведении выездной налоговой проверки // Финансовое право. 2014. № 6. С.15-19.

8. Батарин А.А. Правовое регулирование исчисления налога: монография / под ред. И.И. Кучерова. М.: Юриспруденция, 2014. 216 с.

9. Баценков Н.Н. Гарантии прав налогоплательщиков при осуществлении налогового контроля // Финансовое право. 2015. №8. С.42-46.

10. Безбородова Т.И. Учет и анализ инвестиционного налогового кредита // Налоги. 2010. № 2. С.10-15.

11. Беликов Е.Г. Налогообложение имущества физических лиц в свете введения в действие главы 32 НК РФ // Налоги. 2015. № 3. С.20-23.

12. Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3. С. 17-19.

13. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами при осуществлении налогового контроля и взыскании налогов и сборов: практические рекомендации. М.: Юстицинформ, 2015. 264 с.

14. Васянина Е. Л. Роль налогового права в механизме регулирования государственных доходов // Налоги. 2014. № 3.-С.31-35.

15. Васянина Е.Л. Налог как правовой феномен // Налоги. 2012. № 3. С.17-22

16. Воробьева Е.М. Пени в налоговых правоотношениях: доктрина и законодательное регулирование // Вестник Пермского Университета. Юридические науки. 2013. С.68-81.

17. Воронов Е.Н. Актуальные проблемы принудительного исполнения налоговой обязанности в Российской Федерации // Право и экономика. 2012. № 7. С.32-36.

18. Гафарова Г.Р. Налоги как фактор ценообразования // Налоги. 2012. № 5. С.16-20

19. Гафарова Г.Р. О налоговой ставке // Налоги. 2011. № 3. С. 13-15.

20. Гогин А.А. Налоговые льготы как стимулы для налогоплательщиков // Налоги. 2015. № 3. С. 41-44.

21. Григоров К.Н. Некоторые аспекты разграничения категорий «объект налога» и «объект налогообложения» в налоговом праве России // Финансовое право. 2015. № 8. С.46-48.

22. Гриценко В.В. Ставка налога на доходы физических лиц в контексте принципа справедливости налогообложения // Ленинградский юридический журнал. 2013. № 3. С.64-71.

23. Гутарина О.В. Актуальные вопросы участия представителя в налоговых правоотношениях // Налоги. 2015. № 3. С. 27-30.

24. Демин А.В. Определенность налогообложения как фундаментальный принцип налогового права // Вопросы правоведения. 2012. № 1. С. 158 - 173.

25. Демин А.В. Принцип определенности налогообложения: Монография. – М.: Статут, 2015. 368 с.

26. Денисова А.Ю. Понятие сбора как публичного платежа в российском законодательстве и доктрине // Публично-правовые исследования (электронный журнал). 2015. № 2. С. 66-85.

27. Долгополов О.И. Ограничения по проведению выездных налоговых проверок // СПС КонсультантПлюс. 2013.

28. Долгополов О.И. Выездная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС КонсультантПлюс. 2013.

29. Долгополов О.И. Камеральная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС КонсультантПлюс. 2013.

30. Долгополов О.И. О сроках взыскания налога // СПС КонсультантПлюс. 2012.

31. Долгополов О.И. Повторная выездная налоговая проверка (правовое регулирование, правовая природа) // СПС КонсультантПлюс. 2013.

32. Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. М.: КОНТРАКТ. 2014. 110 с.

33. Дубровская И. Вычет - не возврат // ЭЖ-Юрист. 2014. № 41.

34. Дышекова А.С. Федеральные налоги как источники формирования доходной базы бюджетов субъектов Российской Федерации // Налоги. - 2006. - № 1. - С. 19-25.

35. Жигачев А.В. Новые обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ // СПС КонсультантПлюс. 2015.

36. Жигачев А.В. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации как источник налогового права // СПС КонсультантПлюс. 2010.

37. Журавлева О.О. Принцип сотрудничества налоговых органов и налогоплательщиков // Журнал российского права. 2013. № 3. С.63-71.

38. Зорина Е.А. Федеральная налоговая служба России как орган государственной регистрации юридических лиц // Налоги. 2014. № 3. С.25-27.

39. Зотов С.А. Взгляд на понятие правового статуса налогоплательщика // Ленинградский юридический журнал. 2015. №1. С.158-165.

40. Зрелов А. Налог на имущество физических лиц: парад коллизий // Налоговый вестник. 2014. № 12. С.66-79.

41. Зутиков И.А. Защита прав и законных интересов кредитных организаций в налоговом процессе // Административное и муниципальное право. 2015. № 6. C. 582-587.

42. Ильин А.Ю. Налоговый контроль: тенденция эффективности и дальнейшего развития // Финансовое право. 2014. № 7. С.24-28.

43. Ильин А.Ю. Правовая характеристика элементов налога на добавленную стоимость // Финансовое право. 2015. № 5. С. 14-21.

44. Ильин А.Ю. Правовые основы применения патентной системы налогообложения // Финансовое право. 2013. № 7. С.10-14.

45. Ильин А.Ю. Система налоговых органов Российской Федерации и принципы ее построения // Финансовое право. 2013. № 11. С.32-37

46. Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. 2011. № 3. С.20-27.

47. Ильин А.Ю. Федеральная налоговая служба в системе органов исполнительной власти // Финансовое право. 2013. № 5. С.33-40.

48. Ильин А.Ю. Юридическое содержание видов, форм и методов налогового контроля // Финансовое право. 2014. № 1. С.28-34.

49. Ильина М. Налог на имущество организаций//Российский бухгалтер. 2015. № 5.

50. Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. № 7. С.26-28

51. Как использовать переплату по налогу?// «Электронный журнал «Азбука права». 2015.

52. Кинсбурская В.А. Налоговая и финансовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: разграничение понятий // Право и экономика. 2010. № 6. С.31-37.

53. Кинсбурская В.А. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. М.: Юстицинформ. 2013. 204 с.

54. Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. 2011. № 11. С. 32 - 34.

55. Климова М. Налог на имущество организаций (физических лиц) и земельный налог // Налоговый вестник. 2014. № 11. С.16-30.

56. Кобзарь-Фролова М.Н. Источники налогового права и источники законодательства о налогах и сборах: теоретико-правовая характеристика // Финансовое право. 2012. № 7. С. 22 - 25.

57. Кожанчиков О.И. Классификация режимов налогообложения, применяемых налогоплательщиками // Налоги. 2013. № 1. С.2-3.

58. Комарова Г.В. Правовое регулирование налоговых отношений: актуальные теоретические проблемы // Российская юстиция. 2011. № 9. С. 10-13.

59. Копина А.А. Дифференциация видов налогового контроля в зависимости от категорий налогоплательщиков // Финансовое право. 2014. № 10. С.7-13.

60. Костикова Е.Г. О некоторых вопросах исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации юридических лиц // Финансовое право. 2010. № 9. С.32-34.

61. Крохина Ю.А. Новые субъекты и особенности сроков исполнения налоговой обязанности // Финансовое право. 2011. № 9. С.24-28.

62. Крупенин Г.Р. Современные подходы к определению налога как категории юридической науки // Налоги. 2010. № 5. С. 6-9

63. Крусс В.И. Конституционная сущность налога на добавленную стоимость и проблема его актуальной модернизации // Конституционное и муниципальное право. 2015. № 4. С.19-27.

64. Кудряшова Е.В. Акцизы: немного теории // Налоги. 2014. № 6. С.40-44.

65. Кульба Г.Ю. Обоснованность начисления пеней на сумму излишне возвращенного (зачтенного) налога // Налоги. 2014. № 4. С.3-6.

66. Курбатов Т.Ю. Налоговый контроль как вид внутреннего государственного финансового контроля // Налоги. 2013. №6. С.24-28.

67. Курилюк Ю.Е. Некоторые вопросы определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц // Финансовое право. 2012. № 10. С.21-26.

68. Курилюк Ю.Е. Обязанность по уплате налогов и сборов как ограничение права собственности: правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации// Финансовое право. 2015. № 7. С.15-19.

69. Латыпова Е.У., Гриненко А.В. Финансово-правовые и уголовно-правовые способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов // Юридический мир. 2014. № 2. С.17-20.

70. Лейба А. НДФЛ при продаже недвижимости // ЭЖ-Юрист. 2015. № 6.

71. Лозенков О.А. Исполнение обязанности по уплате налога несовершеннолетними // Финансовое право. 2013. № 7. С.27-30.

72. Лопатникова Е.А. К вопросу о соотношении принципов налогового права с принципами налогообложения // Финансовое право. 2011. № 3. С. 32-36.

73. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права / под ред. И.И. Кучерова. М.: Юриспруденция, 2012. 160 с.

74. Малиновская В.М. Ответственность за налоговые правонарушения: научно-практический комментарий к главе 15 Налогового кодекса Российской Федерации // Реформы и право. 2014. № 4. С.34-45.

75. Мальцев О.В. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов // Налоги. 2010. № 7. С.12.

76. Межуева Т.Н. Налог на имущество организаций. М.: ГроссМедиа. РОСБУХ. 2013.298 с.

77. Мирзоева А.Г. Правовое значение правильного определения объекта налогообложения и предмета налога как основных элементов юридического состава налога в налоговом законодательстве: проблемы теории и практики // Актуальные проблемы российского права. 2013. № 10. С. 1246-1253.

78. Михалева М.О. Пропуск налоговым органом срока на обращение в суд по взысканию недоимки как основание прекращения налоговой обязанности // Российский юридический журнал. 2014. № 4. С.123-127.

79. Мыктыбаев Т.Д. Обязанность участников налоговых правоотношений по соблюдению законодательства о налогах и сборах// Финансовое право. 2015. № 3. С.29-31.

80. Напсо М.Б. Совершенствование правового регламентирования исполнения обязанности по перечислению налогов и сборов // Современное право. 2015. № 1.С.49-56.

81. Пантюшов О.В. Исполнение налоговой обязанности через проблемный банк (судебная практика) // Законодательство и экономика. 2014. № 7. С.46-52.

82. Пащенко А.В. Требование об уплате налога и сбора (теория и практика) // Реформы и право. 2014. № 4. С.46-51.

83. Пилипенко А.А. Категория «добросовестность» в налогово-правовой сфере: научные и прикладные подходы // Финансовое право. 2012. № 5. С.26-29.

84. Писарева Е.Г. Понятие налоговых правоотношений с участием государственных учреждений // Налоги. 2014. № 1. С.26-29.

85. Подкопаев М.В. Кто является сельскохозяйственным товаропроизводителем? // Бухгалтер Крыма. 2015. № 7.

86. Покачалова Е.В., Кондукторов А.С. Упрощенная система налогообложения в отечественной системе налогов и сборов: генезис правового регулирования и особенности возникающих обязательств // Налоги. 2015. №3. С.31-34.

87. Попов В.В. Об отдельных аспектах налогово-правового статуса банков // Банковское право. 2013. № 6. С.42-44.

88. Попов В.В., Тришина Е.Г. Об отдельных аспектах судебного обжалования нормативных правовых актов налоговых органов // Налоги. 2014. № 2. С.32-35.

89. Попов В.В., Тришина Е.Г. Судебное обжалование правовых актов налоговых органов: новые подходы // Налоги. 2015. № 2. С.35-38.

90. Попов П.А. Обеспечительные меры в налоговых спорах // Московский юрист. 2013. № 3. С. 91-97.

91. Разгильдиева М.Б. К вопросу о функциях налогово-правовой ответственности// Налоги. 2014. № 1. С.38-42.

92. Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право. 2011. № 3. С.27-31.

93. Реут А.В. Понятие и элементы системы налогов и сборов// Финансовое право. 2012. № 1. С. 26 - 29.

94. с принципами налогообложения // Финансовое право. 2011. № 3. С. 32-36.

95. Сандырев Г.Г. Налогово-правовой статус физических лиц как плательщиков налогов и сборов // Финансовое право. 2011. № 12.С.31-33.

96. Сасов К.А. Налоговое право под защитой Конституции: итоги первых двадцати лет// Закон. 2013. № 12. С. 102-105

97. Сасов К.А. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: монография. М.: Норма. 2013. 256 с.

98. Семенихин В. Особенности уплаты земельного налога // Аудит и налогообложение. 2014. № 8. С. 2-6.

99. Семенихин В.В. Единый налог на вмененный доход: ЕНВД - специальный налоговый режим, переход, обязанности налогоплательщиков, их учет//Налоги. 2015.№20.

100. Серебренникова Е.С. Особенности применения патентной системы налогообложения// Финансовое право. 2015. №7. С.38-43.

101. Степанов В.В. Правовая природа обстоятельств, исключающих юридическую ответственность // Вестник Пермского Университета. Юридические науки. 2014. № 3.
С. 186 – 195.

102. Стриж К.С. Об условиях для применения ЕСХН // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2014. № 20.

103. Стюфеева И.В. Приостановление операций по счетам // СПС КонсультантПлюс. 2015.

104. Тематический выпуск: К Седьмому международному налоговому симпозиуму "Теория и практика налоговых реформ". Подборка статей (под ред. А.В. Брызгалина) ("Налоги и финансовое право", 2015, № 5).

105. Терехина А.П. Правовые принципы налогообложения // Финансовое право. 2012. № 5. С. 33-38.

106. Терехина А.П. Роль и значение категории "налоговая льгота" в налоговых правоотношениях // Финансовое право. 2010. № 12. С.37-40.

107. Тимошенко В.А. Взаимодействие налоговых органов и банков в сфере налогообложения // Право и экономика. 2015. № 3. С.61-64.

108. Тимошенко В.А. О количестве федеральных налогов в России // Право и экономика. 2014. № 6. С.55-57.

109. Титов А.С. Обоснованность налоговой выгоды и "недобросовестность" контрагента налогоплательщика // Журнал российского права. 2014. № 9. С.36-42.

110. Трофимов С.В. Правовой режим объекта налога в системе элементов налогообложения // Финансовое право. 2015. № 9. С.18-21.

111. Фальшина Н.А. К вопросу о принципах налогового права // Налоги. 2015. № 5. С.5-8

112. Хаванова И.А. Налоговая жалоба: сравнительно-правовое исследование / под ред. И.И. Кучерова. М.: Юриспруденция. 2013. 184 с.

113. Хаванова И.А. Налоговые агенты: о трансформации статуса в современной модели взимания налогов // Финансовое право. 2014. № 4. С. 41-43.

114. Цыганков В.В. Спорные правовые позиции Президиума ВАС РФ по налоговым правоотношениям // Вестник арбитражной практики. 2013. № 4. С. 48 – 54.

115. Цыдыпова А.В. История становления и развития Российского законодательства в сфере налогообложения добычи полезных ископаемых // Финансовое право. 2015. № 2. С.34-38.

116. Черникова Е.В. О кодификации норм налогового права, значении и необходимости систематизации налогового законодательства // Современное право. 2014. № 11. С. 80-83

117. Шевелев С.Э. Обратная сила налоговой нормы в правовых позициях Конституционного Суда Российской Федерации и Европейского суда по правам человека // Журнал конституционного правосудия. 2013. № 2. С. 18-24.

118. Шевелева Н.А., Братко Т.Д. Налоговая льгота как категория финансового права // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2014. № 10. С. 63-80.

119. Щекин Д. О стандартах доказывания в делах о необоснованной налоговой выгоде // Налоги. 2013. № 33. С.8-9.

120. Ядрихинский С.А. К вопросу о способах обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов // Финансовое право. 2014. N 7. С. 28 - 32.

Программное обеспечение и интернет-ресурсы:

1. Научная электронная библиотека (e-library.ru).

2. Электронная библиотека ИвГУ (http://lib.ivanovo.ac.ru).

3. Интернет-портал правовой информации (http://www.pravo.gov.ru).

4. Справочная правовая система КонсультантПлюс (http://www.consultant.ru).

5. Информационно-правовой портал Гарант.ру (http://www.garant.ru).

6. Сайт «Российской газеты» (www.rg.ru)

7. Официальный сайт Президента РФ (www.president.kremlin.ru)

8. Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания РФ (www.duma.gov.ru)

9. Официальный сайт Совет Федерации Федерального Собрания РФ (http://www.council.gov.ru/)