Проверка расчетных операций

По состоянию на 12.05.2016, 21 час 21 минута 05 секунд долг жильцов составил 9640006 рублей 40 копеек.

В период с января 2011 года по декабрь 2015 года по единоличному решению Председателя ТСЖ Бардиной ТИ, были заключены договоры по обслуживанию дома со следующими предприятиями:

ООО «Консул плюс», ООО «Альтаир», ООО «Триада», ООО «ИнфоСтрой», ИП Казанцев.

В соответствии с представленными договорами, актами выполненных работ, ими были оказаны следующие услуги

· (по договору с ООО «Консул плюс», ООО «Альтаир», ООО «Триада», ООО «Инфострой») - уборка придомовой территории, контейнерной площадки, мест общего пользования, сантехническое и электротехническое обслуживание, обслуживание лифтов (лифтёры), услуги консьержей

· (по договору с ИП Казанцев, приложение №1) - уборка территории, замена лампочек в подъездах и других технических помещениях, очистка территории от снега, полив и разрыхление грунта, очистка территории от снега, покос и уборка травы, сгребание опавших листьев, стрижка кустарников, ремонт и покраска имущества на закрепленной территории, участие в наведении порядка, разные работы.

По договорам с вышеперечисленными предприятиями в период 01.01.2011 - 01.02.2016

с расчетного счета ТСЖ «Совет» (в соответствии с банковскими выписками и данными «Бухгалтерского учета 1с8») было выплачено 3 128 463 рубля,

а именно:

· ООО Консул плюс (февраль-март 2011) – 205 500

· ООО Альтаир (апрель 2011 – май 2012) – 1 103 841

· ООО «Триада» (июнь 2012 – октябрь 2012) – 425 000

· ООО «ИнфоСтрой» (октябрь 2012 – май 2013) – 644 800

· ИП Казанцев (июль 2013 – январь 2016) – 749 322

По представленным трудовым книжкам, трудовым контрактам, приказам по кадрам, штатному расписанию, данным «Бухгалтерского учета 1с8», в штате ТСЖ находились сотрудники с перечисленными функциональными обязанностями.

Некоторым из них по этим данным в период 2011-2012 годов не производились начисления заработной платы и не выплачивались налоги по ней.А именно:

· Высоцкая ТН (лифтёр-консьерж, приказ №19 от 10.08.2006)

· Петайкина В.А. (лифтёр-консьерж, приказ №1К от 01.10.2007)

· Джумма Н.И. (лифтёр-консьерж, приказ №13 от 31.07.2007)

· Софриков А.С. (электрик-энергетик, тр. контракт №0001/1 от 01.02.2010)

· Сухих Р.М. (уборщик МОП, приказ №21/1 от 10.08.2006)

Фактов присутствия и реального выполнения указанных работ на территории ТСЖ «Совет» работниками привлеченных сторонних организаций, в рамках заключенных договоров, НЕ ПРЕДСТАВЛЕНО.

Указанные работы в проверяемый период осуществлялись штатными сотрудниками ТСЖ «Совет». Требование дать объяснения по указанным фактам, либо предоставить факты, опровергающие это заключение - Председатель правления ТСЖ Бардина Т.И. отказалась, сделала это в грубой форме с использованием нецензурной лексики

Выводы:

1. В период 2011-2015гг к обслуживанию дома были привлечены сторонние организации, в то время как по решению общего собрания членов ТСЖ услуги по текущему обслуживанию дома и придомовой территории должны были быть оказаны штатными работниками ТСЖ, с которыми ТСЖ «Совет» имело трудовые взаимоотношения в течение всего исследуемого периода. Что является нарушением прав собственников по ст. 147 ЖК РФ, ст.14.15 Устава ТСЖ «Совет» и может квалифицироваться как злоупотребление должностными полномочиями[xi], повлекшее за собой материальный ущерб

2. В период 2011-2012 года в штате ТСЖ числились сотрудники, заработная плата которым не начислялась, отчисления в ЕСН не производились, приказы, протоколы решения Правления, общих собраний членов ТСЖ подтверждающие правомерность такого решения отсутствуют. В данном случае были нарушены права работников ТСЖ, тем самым ТСЖ «Совет» поставлен под угрозу судебных разбирательств, штрафов налоговых органов, необходимости нести расходы по компенсациям нанесенного сотрудникам ущерба.

3. В период 2013-2015гг была начислена и выплачена заработная плата штатным сотрудникам ТСЖ «Совет» (дворнику, уборщику МОП, лифтёрам-консьержам, электрику, сантехнику), функциональными обязанностями которых было оказание таких же услуг и в то же время, как и услуги, перечисленные в вышеуказанных (заключенных и оплаченных в соответствии с актами выполненных работ) договорах со сторонними организациями. Данный факт может быть обозначен как нарушение прав собственников по статье 159 УК РФ и в дальнейшем при подтверждении наличия подобного нарушения квалифицироваться как мошенничество

Рекомендации:

1. Членам ТСЖ обратиться в контролирующие надзирающие органы для установления и классификации действия/бездействия, определения размера ущерба понесенного ТСЖ «Совет» в результате действия/бездействия должностных лиц, управляющих ФХД ТСЖ «Совет» в указанный период, с возможным привлечением их к ответственности в соответствии с действующим законодательством РФ.

2. Ревизионной комиссии подробно рассмотреть проблемы соблюдения трудового законодательства при организации кадрового учета в ТСЖ «Совет» (приказы о приёме/увольнении, начислении заработных плат сотрудникам, отпускных пособий и прочее)