РАЗДЕЛА № 1 КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Задание № 1. Предприятие планирует организовать движение частного пассажирского поезда по маршруту Москва – Санкт-Петербург со своей фирменной символикой и названием «Голубая стрела». С этой целью руководство предприятия приняло решение о закупки новых пассажирских вагонов за счет кредитных средств в размере Х денежных единиц сроком на n лет. Банк выдает кредиты заемщикам 1 класса под i1 годовых, 2 класса – i2 и 3 класса – i3 процентов годовых. Определить класс кредитоспособности заемщика и выбрать соответствующую классу процентную ставку i.

Задание № 2. На основании определенного класса кредитоспособности заемщика необходимо:

Задание № 2.1. Определить погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием простой процентной ставки i.

Задание № 2.2. Определить погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием сложной процентной ставки i, если проценты начисляются m раз в год.

Задание № 2.3. Определить реальную процентную ставку и покупательную способность денег с использованием простой процентной ставки i, если уровень инфляции f % годовых.

Задание № 2.4. Определить реальную процентную ставку и покупательную способность денег с использованием сложной процентной ставки i, если проценты начисляются m раз в год, а индекс инфляции за весь срок равен g.

Задание № 2.5. Определить эффективную простую процентную ставку, если банк взимает комиссионные в размере h % от первоначальной суммы кредита и начисляет проценты по простой процентной ставке i.

Задание № 2.6. Определить эффективную сложную процентную ставку, если банк начисляет проценты m раз в год по сложной процентной ставке i и взимает комиссионные в размере h % от первоначальной суммы кредита.

Задание № 2.7. Определить размер годовых и разовых взносов, вносимых р раз в год при условии противоположном У и необходимых для погашения кредита, если проценты на долг начисляются m раз в год в конце периода по ставке i.

Задание № 2.8. Определить размер годовых и разовых взносов, вносимых р раз в год при условии У и необходимых для создания погасительного фонда, если на эти средства m раз в год начисляются проценты по ставке b, а на долг проценты также начисляются m раз в год в конце периода по ставке i и присоединяются к основному долгу.

Задание № 2.9. Составить план погашения кредита равными суммами, если долг выплачивается р раз в год при условии противоположном У, а проценты начисляются m раз в год в конце процентного периода по ставке i.

Задание № 2.10. Составить план погашения кредита равными срочными выплатами, если долг выплачивается р раз в год при У-ом условии, а проценты начисляются m раз в год в конце процентного периода по ставке i.

Задание № 3. Рассчитать объем ежемесячных оборотов организации-заемщика по счетам в Сберегательном Банке Российской Федерации.

Исходные данные для выполнения раздела № 1 курсовой работы представлены в трех таблицах.

Таблица 1: Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей.

Таблица 2: Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей.

Таблица 3: Данные коммерческого банка – условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.

В таблице 1 приняты следующие обозначения:

Стр. 101 – Денежные средства.

Стр. 102 – Запасы готовой продукции.

Стр. 103 – Налог на добавленную стоимость по приобретаемым ценностям.

Стр. 104 – Дебиторская задолженность со сроком менее 12 месяцев с отчетной даты.

Стр. 105 – Дебиторская задолженность со сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты.

Стр. 106 – Краткосрочные финансовые вложения.

Стр. 106А – Государственные ценные бумаги, входящие в состав краткосрочных финансовых вложений.

Стр. 107 – Прочие оборотные активы.

Стр. 108 – Внеоборотные активы.

В таблице 2 приняты следующие обозначения:

Стр. 201 – Собственный капитал: уставный капитал и фонды.

Стр. 202 – Непокрытый убыток.

Стр. 203 – Долгосрочные обязательства.

Стр. 204 – Заемные краткосрочные средства.

Стр. 205 – Кредиторская задолженность.

Стр. 206 – Задолженность учредителям (дивидендов).

Стр. 207 – Доходы будущих периодов.

Стр. 208 – Резервы предстоящих расходов.

Стр. 209 – Прибыль (убыток) до налогообложения.

В таблице 3 приняты следующие обозначения:

Х – сумма кредита, предоставленного предприятию., тыс. рублей.

i1, i2. i3 – процентная ставка по кредиту в зависимости от класса кредитоспособности предприятия, %.

n – срок предоставленного кредита, года.

m – количество раз начислений процентов в год.

f – уровень инфляции, %.

g – темп инфляции, раз.

h – комиссионное вознаграждение коммерческого банка, %.

p – количество выплат в год по предоставленному кредиту.

b – процентная ставка при создании погасительного фонда предприятия, %.

У – условия выплаты кредита, где 0 – осуществление выплат в конце периода и 1 – осуществление выплат в начале периода.

Таблица 1.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей

Вариант	Стр. 101	Стр. 102	Стр. 103

Продолжение таблицы 1.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей

Вариант	Стр. 104	Стр. 105	Стр. 106

Продолжение таблицы 1.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей

Вариант	Стр. 106А	Стр. 107	Стр. 108

Таблица 2.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей

Вариант	Стр. 201	Стр. 202	Стр. 203

Продолжение таблицы 2.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей

Вариант	Стр. 204	Стр. 205	Стр. 206

Продолжение таблицы 2.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей

Вариант	Стр. 207	Стр. 208	Стр. 209
							-120	-115	-110
							-10	-14	-9
							-1	-1	-1
							-120	-115	-110
							-2	-3	-5
							-1	-1
							-45	-23	-3
							-258	-23	-158
							-1	-1	-2

Таблица 3:

Данные коммерческого банка – условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.

Вариант	X	i1	i2	i3	n	m	f	g	h	p	b	У
								2.9	0.1		21.5
							22.5	2.8	0.2		21.0
								2.7	0.3		20.5
							21.5	2.6	0.4		20.0
								2.5	0.5		19.5
							20.5	2.4	0.6		19.0
								2.3	0.7		18.5
							19.5	2.5	0.8		18.0
								2.4	0.9		17.5
							18.5	2.3	1.0		17.0
								2.2	1.1		16.5
							17.5	2.5	1.2		16.0
								2.4	1.3		15.5
							16.5	2.3	1.4		15.0
								2.2	1.5		14.5
							15.5	2.1	0.1		14.0
								2.9	0.2		13.5
							14.5	2.8	0.3		13.0
								2.7	0.4		12.5
							13.5	2.6	0.5		12.0
								2.5	0.6		11.5
							12.5	2.4	0.7		11.0
								2.3	0.8		10.5
							11.5	2.2	0.9		10.0
								2.1	1.0		9.5
							10.5		1.1		9.0
								1.9	1.2		8.5
							9.5	1.8	1.3		8.0
								1.7	1.4		7.5
							8.5	1.6	1.5		7.0
								1.5	1.1		6.5
							7.5	1.4	1.2		6.0
								1.3	1.3		5.5
							6.5	1.2	1.4		5.0
								1.1	1.5		4.5

ПРИМЕНЫЕ КОНТРОЛЬНЫЕ (ТЕСТОВЫЕ) ВОПРОСЫ

1. Временная ценность денег означает, что:

а) денежные средства можно поместить под проценты;

б) одна и та же сумма денег неравноценна в разные периоды;

в) происходит обесценение денежной наличности с течением времени;

г) появляются новые виды финансовых ресурсов.

2. Процентная ставка - это отношение:

а) процентных денег, уплаченных (полученных) за единицу времени
(обычно за годХ к величине исходного капитала;

б) процентных денег, уплаченных (полученных) за единицу времени
(обычно за год), к ожидаемой к получению (возвращаемой) сумме денежных
средств;

в) ожидаемой к получению суммы к величине исходного капитала;

г) величины исходного капитала к сумме процентных денег, уплаченных
(полученных) за единицу времени.

3. Ставка учетная, или дисконтная - это отношение:

а) наращенной суммы к величине исходного капитала;

б) величины исходного капитала к сумме процентных денег, уплаченных
(полученных) за единицу времени;

в) процентных денег, уплаченных (полученных) за единицу времени
(обычно за год), к величине исходного капитала;

г) процентных денег, уплаченных (полученных) за единицу времени
(обычно за год), к ожидаемой к получению (возвращаемой) сумме денежных
средств.

4. Соотношение эквивалентных процентной и учетной ставок:

а) первая всегда больше второй;

б) вторая всегда больше первой;

в) между ними может быть любое соотношение;

г) первая, как правило, больше второй.

5. Связана ли доходность финансовой операции с риском при проведении
этой операции:

а) никак не связана;

б) чем больше риск, тем меньше доходность;

в) чем больше риск, тем больше доходность;

г) независимо от риска доходность остается постоянной.

6. Процесс дисконтирования - это процесс, в котором:

а) заданы исходная сумма и ставка;

б) заданы ожидаемая в будущем к получению (возвращаемая) сумма и ставка;

в) определяется наращенная сумма;

г) осуществляется движение в будущее.

7. Сколько будет 5% от 5%:

а) 25%; 6) 2,5%; в) 10%; г) 0,25%.

8. Могут ли совпадать будущая и дисконтированная стоимости некоторой исходной величины:

а) да;

б) да, если множитель дисконтирования не превышает индекса инфляции;

в) да, если ставка наращения не превышает темпа инфляции;

г) нет.

9. Соотношение между ожидаемой суммой (FV) и соответствующей
дисконтированной стоимостью (PV):

a)FV>PV; 6)FV>PV; b)FV<PV; r)FV<PV.

10. Может ли величина исходного капитала (PV) быть больше соответствующей ей наращенной стоимости (FV):

а) нет, ни при каких обстоятельствах;

б) да, если ставка наращения равна нулю;

в) да, если ставка наращения ниже темпа инфляции;

г) да, если ставка наращения выше темпа инфляции.

11. Может ли величина исходного капитала (PV) быть равной соответствующей ей наращенной стоимости (FV):

а) да, если ставка наращения выше темпа инфляции;

б) да, если ставка наращения ниже темпа инфляции;

в) да,, если ставка наращения равна нулю;

г) нет, ни при каких обстоятельствах.

12. Может ли ожидаемая величина (FV) быть меньше соответствующей ей дисконтированной стоимости (PV):

а) нет, ни при каких обстоятельствах;

б) да, если ставка дисконтирования равна нулю;

в) да, если ставка дисконтирования равна темпу инфляция;

г) да, если ставка дисконтирования ниже темпа инфляции.

13. Может ли ожидаемая величина (FV) быть равной соответствующей ей дисконтированной стоимости (PV):

а) да, если ставка дисконтирования равна темпу инфляции;

б) да, если ставка дисконтирования ниже темпа инфляции;

в) да, если ставка дисконтирования равна нулю;

г) нет, ни при каких обстоятельствах.

14. Схема простых процентов:

а) предполагает капитализацию процентов;

б) предполагает капитализацию процентов лишь для краткосрочный финансовых операций;

в) предполагает капитализацию процентов лишь для долгосрочных финансовых операций;

г) не предполагает капитализации процентов.

15. Множитель наращения в формуле наращения простыми процентами - это отношение:

а) первоначального капитала к наращенному капиталу;

б) полученных процентных денег к величине первоначального капитала;

в) наращенного капитала к первоначальному капитала;

г) начисленных процентов к наращенному капиталу.

16. Если простую процентную ставку увеличить в два раза, то величина
начисленных процентов по сравнению с исходной ситуацией:

а) уменьшится в два раза;

б) увеличится в два раза;

в) не изменится;

г) увеличится на 200%.

17. Дисконт-это:

а) доход, полученный по учетной ставке;

б) доход, полученный в результате наращения;

в) собственно процентная ставка;

г) инфляционные потери.

18. Дивизор - это:

а) отношение принятого числа дней в году к процентной ставке;

б) отношение процентной ставки к принятому числу дней в году;

в) произведение величины капитала на время, в течение которого происходит наращение на капитал простых процентов;

г) такое количество денежных единиц, с которого при данной процентной ставке получается 100 денежных единиц дохода в день.

19. При коммерческом дисконтировании используется:

а) учетная ставка;

б) процентная ставка;

в) непрерывная ставка;

г) все перечисленные ставки не используются.

20. При математическом дисконтировании используется:

а) сила роста;

б) эффективная учетная ставка;

в) процентная ставка;

г) ставка наращения.

21. Обменный курс - это:

а) цена отечественной валюты, выраженная в единицах иностранной валюты;

б) цена иностранной валюты, выраженная в единицах отечественной валюты;

в) цена одной иностранной валюты, выраженная в единицах другой иностранной валюты;

г) цена обмена одних товаров на другие.

22. При сравнении платежей их приведение к одному моменту времени может осуществляться:

а) только путем дисконтирования;

б) только путем наращения;

в) как путем дисконтирования, так и путем наращения;

г) каким-либо другим методом.

23. Декурсивное начисление процентов - это:

а) начисление процентного платежа, осуществляемое в конце каждого расчетного периода;

б) начисление процентного платежа, осуществляемое в начале каждого расчетного периода;

в) начисление процентного платежа, осуществляемое в середине каждого расчетного периода;

г) непрерывное начисление процентов.

24. Антисипативное начисление процентов - это:

а) начисление процентов по простой процентной ставке

б) начисление процентов с использованием силы роста;

в) начисление процентного платежа, осуществляемое в конце каждого расчетного периода;

г) начисление процентного платежа, осуществляемое в начале каждого расчетного периода.

25. Схема сложных процентов:

а) предполагает капитализацию процентов;

б) не предполагает капитализации процентов;

в) предполагает капитализацию процентов только для долгосрочных финансовых операций;

г) предполагает капитализацию процентов только для краткосрочных финансовых операций.

26. Схема простых процентов в сравнении со схемой сложных процентов:

а) всегда выгоднее для кредитора;

б) более выгодна для кредитора в случае долгосрочной финансовой операции;

в) более выгодна для кредитора в случае краткосрочной финансовой операции;

г) более выгодна для получателя средств в случае краткосрочной финансовой операции.

27. Схема сложных процентов в сравнении со схемой простых процентов:

а) всегда выгоднее для кредитора;

б) более выгодна для кредитора в случае долгосрочной финансовой операции;

в) более выгодна для кредитора в случае краткосрочной финансовой операции;

г) более выгодна для получателя средств в случае долгосрочной финансовой операции.

28. Если договором предусматриваются внутригодовые начисления процентов, то:

а) эффективная ставка всегда меньше номинальной ставки, указанной в договоре;

б) эффективная ставка всегда больше номинальной ставки, указанной в договоре;

в) возможен любой из вариантов (а) или (б);

г) эффективная ставка, как правило, больше номинальной ставки, указанной в договоре.

31. Увеличение частоты внутригодовых начислений процентов: