Методические рекомендации по выполнению заданий. При выполнении заданий можно воспользоваться компьютерной программой debkred.Xls (см

При выполнении заданий можно воспользоваться компьютерной программой debkred.xls (см. www.osnbisn.ru или раздел «Практикум» учебно-методического комплекса).

1. Для выполнения задания следует:

- в строке «Остаток денежных средств на конец месяца» таблицы 2.2 рассчитать среднемесячные остатки денежных средств;

- в таблице 2.3 рассчитать необходимые значения среднемесячных остатков денежных средств (графа 2);

Таблица 2.3 – Налоговые ставки, учитывающие необходимое увеличение денежных средств на конец месяца

Процент изменения средних остатков денежных средств	Необходимые среднемесячные остатки денежных средств (ДС)	Необходимая налоговая ставка (t)
		40,00
		37,43
		34,84
		32,24
		30,26

- изменяя совокупную налоговую ставку (см. табл. 2.1), необходимо добиться того, чтобы среднемесячные остатки денежных средств в таблице 2.2 были равны необходимым среднемесячным остаткам в таблице 2.3. При этом можно воспользоваться функцией «Подбор параметра» MS Excel. Результаты расчета заносятся в графу 3 таблицы 2.3.

2. На основе таблицы 2.3 строится график и выводится уравнение зависимости между средними остатками денежных средств и совокупной налоговой ставкой (рис. 2.1)

Рисунок 2.1 - Изменение среднего остатка денежных средств (ДС)
при изменении налоговой ставки (t)

3. На основе таблицы 2.2 строятся и анализируются помесячные графики потоков, оттоков и остатков денежных средств при минимальной и максимальной налоговой ставке (рис. 2.2 и 2.3).

Рисунок 2.2 – График движения денежных средств при совокупной налоговой ставке 30,26%

Рисунок 2.3 - График движения денежных средств при совокупной налоговой ставке 40%

Оформление работы

- Цель работы.

- Исходные данные и задания.

- Прогнозная таблица 2.3 с описанием порядка ее заполнения и анализом полученных результатов.

- Рисунок 2.1 с анализом полученной зависимости.

- Рисунки 2.2 и 2.3 с проведение сравнительного анализа полученных результатов.

- Выводы.

3 МОДЕЛИРОВАНИЕ ВВОДА И ВЫВОДА КРАТКОСРОЧНЫХ
(ОБОРОТНЫХ) АКТИВОВ ПРИ ФУНКЦИОНИРОВАНИИ БИЗНЕСА

Исходные данные и задания

Предприятие собирается стать учредителем торговой организации по розничной продаже своей продукции. При стандартной работе планируемый объём продаж 10370 € (TR) в неделю. Наценка предполагается в размере 30% (Нац) от цен производителя. Открытие торговой организации планируется на 6-ой неделе.

В течение первых пяти недель планируется сформировать производственные запасы. Принято решение, что производственные запасы должны обеспечивать 10-недельную работу торговой организации. Начиная с 6-ой недели, планируется выплачивать зарплату сотрудникам и осуществлять прочие платежи, не связанные с закупкой товаров, в размере 2000 € (ЗП). Стандартная работа торговой организации планируется по 20-ую неделю. Начиная с 21-ой недели начинается вывод «оборотки» из бизнеса. После 30-ой недели торговая организация закрывается.

1. Рассчитать минимальную величину уставного капитала, достаточную для открытия торговой организации на 6-й неделе (предположим, что первоначальные инвестиционные вложения в инфраструктуру торговой организации оплачены ранее).

2. Рассчитать основные финансовые показатели на весь бизнес-цикл работы торговой организации.

3. Определить: при какой наценке к моменту закрытия торговой организации предприятие заработает сумму 8000 €?