Приложение В. Основания предписаний шариата

1. Коммерческое страхование запрещено, поскольку оно подразумевает гарар (не­определенность). В этой связи Муслим в «Асхабул Сунан» и прочие цитировали Абу Хурейру, который говорил следующее:

«Пророк запретил сделки продажи, которые подразумевают жребий и гарар».¹⁸

Ученые в области фикха определяют гарар различными способами, которые - если суммировать - указывают на то, что это процесс, имеющий неизвестные/нераскрытые последствия и результаты¹⁹. Некоторые из современных ученых считают, что гарар имеет сходство со ставками и азартными играми²⁰.

Решения форумов правоведения по вопросам страхования включают решение Ис­ламской академии правоведения (фикха), принятое на ее первом заседании в 1394 г. х. и закрепивше ее предыдущее решение по рассматриваемому вопросу, опубликованное Советом выдающихся ученых шариата Королевства Саудовская Аравия на его 10-м за­седании в Эр-Рияде 4.4.1397 г. х. Решение по данной проблеме было издано Междуна­родной исламской академией правоведения (фикха), а именно Постановление № 9 (9/2).

Из текста Постановления

1) Поскольку коммерческие страховые компании используют типовой дого­вор страхования, предусматривающий регулярную выплату фиксированных взносов, что предполагает наличие значительной неопределенности условий как для страхователя, так и для страховщика, это делает такого рода договор недействительным и запретным с точки зрения шариата.

2) В качестве альтернативы подобной практике предложить контракт с со­вместной ответственностью сторон, основанный на принципах благотвори­тельности и взаимопомощи в соответствии с положениями шариата об исламском партнерстве. Это же относится и к перестрахованию, которое должно опираться на принципы взаимопомощи.

3) Призвать исламские государства к созданию организаций кооперативного страхования и перестрахования для того, чтобы исламская экономика осво­бодилась от эксплуатации и нарушений установлений Аллаха в этой сфере²¹.

¹⁷ Муслим. Сахих Муслим [Свод хадисов имама Муслима], Китаб аль-Буюг: Рияд: Бейт аль-Афкяр ад-давлия, 1998, С. 614, Хадис № 1513. (Прим. ред.).

¹⁸ Сахих Муслим, «Китаб аль-Буюг». (1153/3); Абу Дауд, «Сунан» (228/21) Хадис № (3367);ан-Насаи (217/2); Ибн Маджа (739/2); ат-Тирмизи (532/3); аль-Дарами (167/2); аль-Мувата (664/2); Ахмад (203/1 - 367/2 - 439); Аль-Байхаки (226/5); Ибн Абу Шайба, аль-Мунсиф (194/8), раздел 2.

¹⁹ См. «Шарх аль-инайя ма'а фатх аль-кадир» (192/5); «Табайянуль хакаик» (46/4); «Аль-Тадж валь-Иклиль (362/4); «Фатх аль-Азиз бихамиш аль-маджму'» (127/8); «Маталиб улиль

нуха» (25/3); «Кава'ид аль-нурания», стр. 116; «Назарийя аль-акд», стр. 224; Сиддик аль-Дарир, «Аль гарар и его влияние на договоры» (опубликовано Центром Салих Кямиль), стр. 54.

²⁰ См. Хусейн Хамид, «аль-Гарар», стр. 72.

²¹ Постановления и рекомендации Совета исламской Академии правоведения (фикха). Пер. с араб. М.Ф. Муртазин. М. - Ладомир, 2003, С. 30. (Прим. ред.).

Исламское страхование

2. Допустимость кооперативного/взаимного/социального страхования обуслов­лена тем, что такое страхование базируется на сотрудничестве и взносах, а не на му'авада (договоре товарообмена). Среди ученых в области фикха (маликитский мазхаб) распространено мнение, что гарар не влияет на договоры взносов. Данная точка зрения подкрепляется целым рядом аятов Корана и высказываний Пророка , которые при­зывают развивать сотрудничество. Впоследствии на форумах правоведения было из­дано несколько решений о допустимости кооперативного страхования. Среди них решение Научно-исследовательской исламской академии аль-Азхар аш-Шариф, выше­указанное решение Исламской академии правоведения при Всемирной исламской лиге и решение Международной академии правоведения (фикха), предусматривающее, что «договором, соблюдающим основы исламских сделок, является договор коо­перативного страхования, базирующегося на взносах и сотрудничестве».Тот факт, что кооперативное страхование допустимо, также не встретил разногласий среди современных исламских ученых в области фикха²².

Допустимость кооперативного страхования и недопустимость коммерческого страхования в действительности обусловлены следующими различиями.

a) Договор традиционного страхования представляет собой финансовый дого­вор му'авада (договор обмена), целью которого является извлечение при­были из операций страхования. Следовательно, допустимость такого договора должна рассматриваться в свете предписаний шариата относи­тельно финансовых сделок. Таким образом, эти предписания запрещают до­говор традиционного страхования, подразумевающий гарар.

b) По договору исламского страхования компания принимает на себя роль агента страхового счета, в то время как по договору коммерческого страхования ком­пания является исходной стороной, подписывающей договор от своего имени.

c) Компания по коммерческому страхованию владеет премиями в обмен на обязательство выплатить страховую сумму; в то время как в исламском стра­ховании взносы принадлежат страховому счету, а не компании.

d) В исламском страховании остаточные взносы и прибыль по ним, за вычетом расходов и сумм возмещения, становятся собственностью страхового счета держателей полисов и представляют собой излишек, который может рас­пределяться среди держателей полисов. Данную ситуацию невозможно представить в коммерческом страховании, где компания получает право собственности на взносы (премии) посредством подписания договора и по­лучения средств. В коммерческом страховании премии составляют часть до­ходов и прибыли компании.

e) В исламском страховании прибыль от инвестирования активов принадлежит страховому счету держателей полисов, за вычетом доли мудариба (управ­ляющего) в пользу компании, в то время как в коммерческом страховании такая прибыль принадлежит компании.

²² Фетва Шариатского консультативного совета финансовой и инвестиционной компании аль-Раджи № (40).

Организация бухгалтерского учета и аудита
исламских финансовых учреждений

f) Целью исламского страхования является достижение сотрудничества между членами общества, а не получение прибыли от страховых операций, в то время как коммерческое страхование ориентировано на извлечение прибыли.

g) Компания в исламском страховании получает прибыль благодаря инвестиро­ванию собственных средств и своей доле в мудараба, поскольку она прини­мает на себя роль мудариба (управляющего), а страховой счет принимает на себя роль рабб аль-маля (владельца капитала).

h) В исламском страховании участник и страховщик фактически представляют собой одно и то же лицо, несмотря на то, что они имеют различия в статусе, в то время как в коммерческом страховании страховщик и страхователь пред­ставляют собой совершенно разные стороны.

i) Компания в исламском страховании придерживается правил шариата и фетв Шариатского наблюдательного совета, в то время как в коммерческом стра­ховании такие обязательства отсутствуют.

j) В исламском страховании отчисления со страхового счета, остающиеся на нем до момента ликвидации компании, идут на благотворительные цели и не рас­пределяются между акционерами, в то время как в коммерческом страхова­нии такие суммы распределяются между акционерами.

3. В соответствии с предписаниями шариата, договор исламского страхования представляет собой договор добровольного взноса (табарру'), который обе стороны обязаны уважать и который оценивается по аналогии с тем, что известно в фикхе как нихд , или взнос залога. Али и Ибн Мас'уд говорили:

«Дар, при условии, что он особым образом определен, является обя­зательным, независимо от того, получен он или нет»²⁴.

В то же время Абу Бакр и Умар указывали на то, что дар не становится обяза­тельным до его получения

²³ Аль-Бухари, «Сахих» (128/5) прокомментировал нихд, следующим образом: «...поскольку мусульмане не видели никакого вреда в нихде, где члены группы потребляют различные объемы пищи, за которые они внесли одинаковые взносы», - а также приведя некоторые из высказываний Пророка , подтверждающих такую практику. Ибн Хаджар в «Фатхуль бари» (129/5) указал, что нихд представляет собой древнюю практику мусульманских путешествен­ников, которые обычно приносили равные запасы еды, которые им могли понадобиться во время путешествия и позволяли каждому из путешественников потреблять ту часть еды, ко­торая ему требовалась. В конце путешествия они распределяли между собой остатки запасов пищи, кроме случаев, когда принималось решение о том, чтобы оставить такие остатки на следующее путешествие. Это весьма похоже на квалификацию излишка в исламском стра­ховании. (Аль-Бухари. Сахих аль-Бухари [Свод хадисов имама аль-Бухари]. Китаб аш-Шарка: Рияд: Бейт аль-Афкяр ад-давлия, 1998, С. 470, Хадис № 2138.)

²⁴ Приводится у Ахмада и др. (Прим. ред.)

²⁵ См. «аль-Мувата» (468/2); «Насбул райя» (122/4).

Исламское страхование

Имаму Малику удалось примирить две вышеуказанные точки зрения. Он отметил, что Али, Ибн Масуд и прочие, как представляется, ставили во главу угла тот факт, что договор²⁶ как таковой является обязательным, в то время как Абу Бакр и Умар, по всей видимости, исходили из того, что получение дара является обязательным условием за­ключения договора. Последняя точка зрения была оправдана желанием не оставлять воз­можности для освобождения от ответственности, на которую прямо указал Умар²⁷. Вывод об обязательном характере договора взноса может быть также сделан из высказывания Пророка , утверждавшего, что «... тот, кто берет обратно свой дар, подобно собаке, которая поедает свою рвоту»

4. Основание предписания шариата о том, что компания не предоставляет гарантий, заключается в том, что компания является агентом, и ученые едино­гласно соглашаются с тем, что агент не несет (финансовых) обязательств, за ис­ключением случаев своего ненадлежащего поведения, небрежности или нарушения договора.

5. Обоснованием указания в уставных документах компании девяти принци­пов исламского страхования (обозначенных в разделе 5) является необходимость обеспечения условия безвозмездного дара в договоре и обозначения его как ос­новной характеристики компании и, как следствие, сохранение природы сотруд­ничества и допустимости операции страхования с точки зрения шариата. В противном случае операция страхования становится сделкой му'авада, подвержен­ной влиянию гарар, как было указано ранее. Иными словами, основное внимание уделяется этим девяти принципам потому, что в них заключается основное отличие между исламским и коммерческим страхованием. В целях демонстрации указанных отличий было издано несколько фетв, включая фетву № (12/11), изданную на 12-м Семинаре по исламской экономике, которую проводила группа Аль Барака, фетву № (42/3), изданную Шариатским советом компании «Аль Раджи» (Al Rajhi), фетву Шариатского совета Фэйсал Исламик Банк и фетву Исламской страховой компании Иордании²⁹.

6. Общие принципы договора и характер его условий были прописаны в соот­ветствии с положениями обязательных договоров в исламской юриспруденции, на­ряду с указанием специфических признаков договоров страхования в части, затрагивающей объект страхования.

7. Положение о том, что страхователь и застрахованное лицо должны испол­нять свои обязательства, основывается на обязательности договоров. Поскольку до­говор страхования является обязательным договором, должны соблюдаться все его положения, за исключением случаев, когда такие положения нарушают нормы ша­риата. Такое обоснование находит широкое подтверждение в различных аятах Ко­рана и высказываниях Пророка , согласно которым верующие обязаны соблюдать договоры и их условия. В этой связи Аллах Всемогущий говорит:

²⁶ Имеется в виду договор дарения.

²⁷ Бидаятул муджтахид (534/2).

²⁸ Аль-Бухари (190/5); Муслим, хадис № (1622).

²⁹ См. фетва «ат-Та'мин» группы Дала Аль-Барака, д-р Абдул Саттар Абу Гудда и д-р Эз-
зель Ден Ходжа, стр. 99 - 108.

Организация бухгалтерского учета и аудита
исламских финансовых учреждений

«О те, кто верует! Исполняйте (все) обязательства»³⁰.Пророк также сказал:

«Мусульмане выполняют свои условия»³¹.

8. Компания может управлять страховым счетом за вознаграждение или на безвозмездной основе, поскольку данные отношения рассматриваются как агентские, что, по единодушному мнению ученых, может подразумевать или не подразумевать вознаграждение. Фетвы, посвященные этому вопросу, включают фетву 12-го Семи­нара по исламской экономике группы Аль Барака (фетва № 961) и фетву № 51 Совета выдающихся ученых Саудовской Аравии.

9. Основанием возложения на компанию решения вопроса об инвестировании ак­тивов страхового фонда является договор мудараба, который единодушно провозгла­шается учеными допустимым. Такое решение вопроса об инвестировании подразумевает определение доли прибыли каждой стороны и право страхового фонда на соответствую­щую долю. Относящиеся к этому вопросу фетвы включают фетву Шариатского совета исламского банка Фэйсал Исламик Банк³², фетву № (12/11) 12-го Семинара по исламской экономике группы Аль Барака и Шариатский стандарт № 13 «Мудараба».

10. Акцент на исполнении обязательств в целом - включая обязательство компании передать на страховой счет кард хасан (беспроцентную ссуду) - основывается на поло­жении, согласно которому необходимо исполнение обещания, данного одной из сторон. Такая точка зрения, которой придерживаются некоторые признанные ученые в области фикха, также находит свое подтверждение в Коране, Сунне и признанной исламской прак­тике, к примеру, в божественном предписании Корана «Исполняйте (все) обязательства»,что понимается учеными как включающее любое допустимое с точки зрения шариата обязательство человека. Также известно много хадисов Пророка , в которых указывается, что договоры, обязательства и залоги³³ должны исполняться. В этой связи также было издано несколько решений форумов правоведения и шариатских сове­тов, включая Решение № 40 - 41 (2 - 5/3) Международной академии правоведения³⁴ и фетву Шариатского совета Исламской страховой компании Иордании³⁵.

³⁰ Коран, Сура «аль-Маида», аят 1.

³¹ Аль-Бухари (4/451); ат-Тирмизи (4/584), высказавшиеся о том, что это правильный хадис.

³² См. главы о мудараба в книгах по правоведению различных религиозных направлений и
термин «мудараба» в Энциклопедии Кувейта.

³³ См. «Мабдаул рида филь \куд: дираса мукарана» («Принцип согласия в договорах:
сравнительное исследование»), 2/1161 и источники.

³⁴ См. Журнал Международной исламской академии правоведения, выпуск № (5), (2/754-
965). См. также Постановления и рекомендации Международной исламской академии право­ведения (фикха). Пер. с араб. М.Ф. Муртазин. М. - Ладомир, 2003, С. 98. (Прим. ред.).

³⁵ Фетва «ат-Та'мин» (Страхование), стр. 106.

Исламское страхование

11.Положение о том, что ответственность по представлению доказательств лежит на участнике, обусловлено общими правилами из Корана, Сунной и мнениями ученых о том, что доказательства должны быть предоставлены истцом. На это было указано в нескольких фетвах, включая фетву № (14/6) Объединенного шариатского совета группы Аль Барака.

12.Допустимость вышеуказанных (в настоящем Стандарте) двух типов исламского страхования основывается на различных доказательствах допустимости исламского стра­хования в целом, как обсуждалось ранее, и поддерживается различными фетвами Шари­атских советов. Среди них - фетва № 2/9 2-го Семинара группы Аль Барака по исламской экономике, фетва № 10/3/5 10-го Семинара группы Аль Барака по исламской экономике и прочие фетвы, изданные Шариатскими советами Дубай Исламик Банк, Кувейтского фи­нансового дома, Исламского банка Катара и Исламской страховой компании Иордании³⁶.

13.Предписания, связанные с договором как таковым, основываются на общих принципах шариата относительно договоров, подчеркивающих недопустимость мошен­ничества и обмана, а также необходимость соблюдать сроки, указанные в договорах. Также в этой связи, наряду с фетвами и решениями, изданными различными форумами, например, Исламской академией правоведения при Всемирной исламской лиге, Высшим советом ученых Саудовской Аравии и шариатскими советами исламских банков и ислам­ских страховых компаний³⁷, упоминаются предписания шариата о компенсации вреда.

14.Юрисдикция компании определяется на основании ее устава, различных до­кументов, регулирующих договорные отношения, общих принципов договоров и по­ложений, общепринятых в страховании норм и некоторых фетв шариатских советов.

15.Правила, регулирующие отношения между компанией и держателями поли­сов, основываются на уставе, в котором данные отношения рассматриваются как агентский договор (на возмездной и безвозмездной основе) для управления страхо­выми операциями, и мудараба для инвестирования страховых активов.

16.Возмещение убытков основывается на общих нормах шариата, подчеркивающих принцип «не дозволительно причинять вред и причинять вред в ответ»³⁸,а также на общих принципах и правилах правоведения о возмещении фактического ущерба и запрете обогащения за счет компенсации. Кроме того, выводы о возмещении вреда также можно сделать исходя из коллективного характера договора, подразумевающего добровольные взносы, в дополнение к некоторым фетвам, таким как фетва № (3) 10-го Семинара группы Аль Барака по исламской экономике и различные фетвы шариатских советов исламских банков и исламских страховых компаний³⁹.

17.Квалификация страхового излишка определяется на основе коллективного характера договора взаимопомощи и практики сподвижников Пророка в отноше­нии нихд, о чем говорится в «Сахих» аль-Бухари⁴⁰.

18.Возможность окончания действия договора обусловлена тем фактом, что договор страхования - это договор, в котором четко определен срок, вследствие чего он истекает по окончании предусмотренного срока как иджара (аренда). Срок действия договора стра­хования также истекает в случае ущерба, нанесенного имуществу застрахованной стороны (или смерти застрахованного), поскольку объект обязательства перестает существовать.

³⁶ Фетва «ат-Та'мин» (Страхование), стр. 193 - 206.

³⁷ См. выше.

³⁸ Хадис в пересказе Малика в «аль-Мувата», Китаб аль-афдалия; Ахмад (1/313 - 5/527); Ибн Маджа, Аль Хашия (2/782).

³⁹ Фетва «ат-Та'мин», стр. 153.

⁴⁰ См. выше.

Организация бухгалтерского учета и аудита
исламских финансовых учреждений

Приложение С. Определения

Взнос

Сумма взноса, которую предоставляет участник, вместе с сопутствующими при­былями, для функционирования системы страхования.

Страховая сумма

Сумма, выплачиваемая компанией со страхового счета при наступлении стра­хуемого риска.

Страхуемый риск

Вероятное, приемлемое с правовой точки зрения событие.

Коммерческое страхование

Договор между застрахованной стороной и техническим страховым органом, предусматривающий следующее: застрахованная сторона выплачивает техническому страховому органу определенное число финансовых платежей или сумму всех пла­тежей целиком в обмен на обязательство последнего нести риск, который может страховаться путем выплаты рассчитанной суммы финансового возмещения застра­хованному лицу или выгодоприобретателю при наступлении риска (п. 474 Закона Египта, п. 773 Закона Кувейта и п. 983 Закона Ирака).

Кооперативное страхование

Договор кооперативного страхования представляет собой договор, по которому все участники обязуются выплатить определенную сумму денег в качестве добро­вольного взноса в целях возмещения убытков любому члену группы, который понесет риск, по которому он был застрахован.

Исламское страхование

Тип коллективного страхования, который покрывает все виды рисков, находится под управлением специализированной компании, соблюдающей нормы и принципы шариата. В этом смысле исламское страхование отличается от коллективного страхования тем, что последнее охватывает только определенную группу выгодоприобретателей, которые могут нести риски, к примеру, торговцев, моряков и аналогичных лиц, в то время как исламское страхование доступно широким слоям общества. Исламское страхование также отличается от коллективного приверженностью нормам и принципам шариата, а также техническими моментами, касающимися выплаты премий. В коллективном страховании премии могут варь­ироваться, в то время как в исламском страховании премии фиксированны, поскольку осно­ваны на точных статистических данных.