Протокол № 1 от «31» августа 2016 г.

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

«СОГЛАСОВАНО»

На 2016-2017 учебный год

Проректор по учебно-методической работе

Н.А.Вершинина

Г.

Дисциплина: Налоговое право

Специальность (направление):юриспруденция, налоги и налогообложение.

Форма обучения: все

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ (ЭКЗАМЕНУ)

1. Понятие, предмет и метод налогового права.

2. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.

3. Источники налогового права.

4. Налоговые правоотношения: понятие и классификация.

5. Понятие налоговых правоотношений, их виды.

6. Понятие, признаки, структура налога и сбора.

7. Участники налоговых правоотношений.

8. Налоговая система Российской Федерации.

9. Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.

10. Элементы юридического состава налога.

11. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

12. Реализация товаров работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

14. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

15. Налоговая декларация, сроки подачи налоговой декларации физическими и юридическими лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

16. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

17. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

18. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

19. Методы осуществления налогового контроля.

20. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

21. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

22. Налоговый кодекс как источник налогового права.

23. Способы защиты прав налогоплательщиков (юридических и физических лиц).

24. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

25. Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

26. Арест как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

27. Приостановление операций по счетам налогоплательщика и налогового агента как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

28. Система налогов и сборов.

29. Федеральные налоги.

30. Региональные налоги.

31. Местные налоги.

32. Порядок проведения камеральной налоговой проверки

33. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

34. Оформление результатов налоговых проверок.

35. Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.

36. Порядок привлечения свидетелей, специалистов, экспертов, переводчиков.

37. Налоговая тайна.

38. Права и обязанности налоговых органов.

39. Основные права и обязанности налогоплательщика.

40. Виды налоговых проверок.

41. Налоговые агенты, их права и обязанности.

42. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

43. Изменение срока уплаты налогов.

44. Порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

45. Инвестиционный налоговый кредит.

46. Понятие налогового правонарушения. Формы и виды.

47. Понятие и состав налоговых органов.

48. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере.

49. Правовое положение Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

50. Налоговые споры, их классификация.

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры «финансово-правовых
дисциплин и дисциплин имущественно-земельного цикла»

Протокол № 1 от «31» августа 2016 г.