Список использованных источников. 1.Российская Федерация. Законы
1.Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): федер. закон N 117-ФЗ [принят Гос. Думой 05.08.2000: по состоянию на 01.10.2016г.] глава 25 // [Электронный ресурс] режим доступа –http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165//– свободный.
2. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 16.11.2011 N 321-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с созданием консолидированной группы налогоплательщиков" //[Электронный ресурс] режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_121774/ – свободный.
3.Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ (действующая редакция, 2016) //[Электронный ресурс] режим доступа http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/ – свободный
4. Письмо Минфина России от 10.07.2014 N 03-03-06/1/33650 «О подтверждении данных налогового учета первичными документами для целей налога на прибыль» //[Электронный ресурс] режим доступа – http://www.audit-it.ru/law/account/787116.html/ – свободный.
5. Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 17.12.2014 N 35255) //[Электронный ресурс] режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_172825/– свободный.
6. Рекомендации МНС РФ «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации» //[Электронный ресурс] режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_35276/ – свободный.
7. Бычкова С.М., Фомина Т.Ю. Практический аудит // Бычкова С.М. //[Электронный ресурс] режим доступа http://www.nnre.ru/delovaja_literatura/prakticheskii_audit/p14.php/ свободный
8. Материалы сайта Клерк.ru / режим доступа http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=17305/ свободный
9.Краткий справочник бухгалтера //[Электронный ресурс] режим доступа http://kcbux.ru/Skachaty/2011-01_bux.html/ свободный
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
ОАО «Яблочко»
Дата составления | Отчетный период |
Бухгалтерская справка – расчет
Номер п/п | Расчет | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
Бухгалтер _______________ ____________________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер _______________ ____________________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 2
ООО «Ритм» | ИНН | 1601005684 |
наименование организации |
Дата составления | Отчетный (налоговый) период | ||
Регистр налогового учета (РНУ) «Доходы от реализации» | 30.09.2015 | с 01.01.2015 г. по 30.09.2015 г. |
Наименование дохода | Наименование счета (бухгалтерского/ налогового учета) | Сумма, руб. |
Выручка от реализации всего | 81 257 787 | |
в том числе | ||
Выручка от реализации продукции собственного производства | 90 | 50 367 112 |
Выручка от реализации покупных товаров | 90 | 30 590 675 |
Выручка от реализации прочего имущества | 91 | 300 000 |
ИТОГО стр.010 прил.1 к листу №2 | 81 257 787 | |
ИТОГО доходов от реализации (стр.040 прил.1 к листу 02) | 81 257 787 |
Специалист отдела налогового учета и отчетности Хабибуллина
/Хабибуллина Т.А.)
ООО «Ритм» | ИНН | 1601005684 |
наименование организации |
Дата составления | Отчетный (налоговый) период | ||
Регистр налогового учета (РНУ) «Расходы, уменьшающие доходы от реализации» | 30.09.2015 | с 01.01.2015 г. по 30.09.2015 г. |
Наименование расхода | Наименование счета (бухгалтерского/ налогового учета) | Сумма, руб. |
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам | ||
Готовая продукция | 43 | 29 633 666 |
в том числе | ||
Амортизация | 20 | 14 567 871 |
Заработная плата основных рабочих | 20 | 1 117 267 |
Страховые взносы | 20 | 391 043 |
Ремонт зданий и оборудования основных подразделений | 20 | 378 671 |
Сертификация продукции | 20 | 80 000 |
Спецодежда основных рабочих | 20 | 50 560 |
Сырье | 20 | 12 298 876 |
ТО оборудования основных цехов | 20 | 367 876 |
Топливо, вода и пр. | 20 | 57 945 |
Упаковочные материалы в основном производстве | 20 | 212 789 |
ИТОГО стр.010 прил.2 к листу №2 | 29 633 666 | |
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю (в том числе стоимость реализованных покупных товаров) | ||
Товары на складах | 41 | 5 674 310 |
ИТОГО стр.020 прил.2 к листу №2 | 5 674 310 | |
Косвенные расходы | ||
Косвенные расходы - всего: | 1 449 427 | |
Амортизация ОС общехозяйственного назначения | 26 | 118 280 |
Заработная плата административного персонала | 26 | 970 654 |
Страховые взносы | 349 435 | |
Канцелярские товары и обслуживание оргтехники | 26 | 7 650 |
Прочие общехозяйственные расходы | 26 | 3 408 |
ИТОГО стр.040 прил.2 к листу №2 | 1 449 427 | |
Цена приобретения реализованного прочего имущества | ||
Реализация прочих активов | 91 | 210 564 |
ИТОГО стр.060 прил.2 к листу №2 | 210 564 | |
Специалист отдела налогового учета и отчетности Хабибуллина /Хабибуллина Т.А.)
Приложение 3