Законодательные и нормативные акты. к зачету и к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

Доцент Верезубова Т.А.

ВОПРОСЫ

к зачету и к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

(на зачете в билете – один вопрос и задача;

на экзамене в билете – два вопроса и задача)

Г

1. Экономическая сущность налогов и сборов. Их функции.

2. Классификация налогов.

3. Принципы налогообложения.

4. Элементы налогов и налоговая терминология.

5. Субъекты налоговых отношений.

6. Принципы и методы исчисления НДС.

7. Плательщики и объекты обложения НДС.

8. Ставки НДС.

9. Льготы по НДС.

10. Порядок исчисления НДС.

11. Порядок исчисления НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Республики Беларусь.

12. Особенности взимания НДС при ввозе (вывозе) товаров из государств-членов таможенного союза.

13. Особенности взимания НДС при приобретении товаров, работ, услуг и имущественных прав у иностранных организаций.

14. Сущность и функциональное назначение акцизных налогов.

15. Механизм исчисления и уплаты акцизов.

16. Налог на прибыль в налоговой системе Республики Беларусь.

17. Порядок расчета налога на прибыль и уплаты в бюджет.

18. Особенности определения налога на прибыль банками, страховыми организациями, по операциям с ценными бумагами.

19. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.

20. Объекты обложения и ставки налога на доходы иностранных юридических лиц в Республике Беларусь.

21. Плательщики и объект обложения подоходного налога.

22. Методика исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц

23. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц белорусскими индивидуальными предпринимателями (частными нотариусами)

24. Налог на недвижимость.

25. Земельный налог.

26. Экологический налог.

27. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов.

28. Оффшорный сбор и его назначение.

29. Гербовый сбор и его роль в системе вексельного обращения в Республике Беларусь.

30. Консульский сбор и государственная пошлина.

31. Патентные пошлины.

32. Порядок установления и введения местных налогов и сборов. Роль местных налогов в местных бюджетах.

33. Система местных налогов в Республике Беларусь (налог за владение собаками, курортный сбор, сбор с заготовителей)

34. Порядок применения упрощенной системы налогообложения субъектами малого бизнеса в Республике Беларусь.

35. Методика исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения

36. Порядок применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в Республике Беларусь.

37. Методика исчисления и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

38. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

39. Налог на игорный бизнес.

40. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности и налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр.

41. Сбор за осуществление ремесленной деятельности и сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

42. Свободные экономические зоны в Республике Беларусь и определение специального правового режима в СЭЗ.

43. Порядок налогового стимулирования функционирования СЭЗ.

44. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

45. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

46. Аспекты договорно-правовой базы таможенного союза на единой таможенной территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации.

47. Налоговая система Российской Федерации.

48. Налоговая система Республики Казахстан.

литература 2016

Законодательные и нормативные акты

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть)" от 19.12.2002 N 166-З

(ред. от 30.12.2015 № 343-З)

2. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)" от 29.12.2009 N 71-З

(ред. от 30.12.2015 № 343-З)

3. Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 21.04.2003 г. № 194-3. (в ред. от 28.04.2015)

4. О республиканском бюджете на 2016 год. Закон Респ. Беларусь от 30.12.2015 № 341-З // www.minfin.gov.by.

5. О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов (пошлин), иных платежей, контроль за исчислением и уплатой которых осуществляют налоговые органы : постановление Министерства по налогам и сборам Респ. Беларусь, 24 декабря 2014 г. N 42 (ред. от 09.12.2015)//www.nalog.by

6. Об основах государственного социального страхования: Закон Респ. Беларусь от 31.01.1995 г. № 3563-XII

1. Об обязательных страховых взносах в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь от 29.02.1996 г. № 138-XIII. // www.ncpi.gov.by.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) // www.nalog.ru.

9. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) // www.nalog.ru.

1. О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс). Кодекс Респ. Казахстан от 10 декабря 2008 года № 99-IV.

11. Таможенный кодекс Таможенного союза (Приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года № 17) // www.ncpi.gov.by.

Основная литература

12. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е.Ф. Киреева [и др.] ; под ред. Е.Ф. Киреевой. - Минск: БГЭУ, 2012. – 447 с.

13. Основы организации международного налогообложения / Под ред. Е.Ф. Киреевой. – Мн. : БГЭУ, 2015. – 355 с.

Дополнительная

14. Петти, В. Трактат о налогах и сборах / В. Петти., А.Смит., Д. Рикардо, Дж. Кейнс, М. Фридмен // Классика экономической мысли: соч. — М.: ЭКСМО-Пресс, 2000. — 896 с.

15. Пушкарева, В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие / В.М. Пушкарева. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 256 с.

16. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учеб. пособие для бакалавров. Под науч. ред. Л.И. Гончаренко М.: ИНФРА – М, 2015.

17. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Филина Ф.Н. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2013. — 424 с.

18. Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие: Форум, Инфра-М: 2014.- 336с.

1. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Под редакцией Д. Г. Черника. М.: Изд-во: Юнити-Дан, 2012. – 368 с.

20. Сборник международных договоров об избежании двойного налогообложения. Международные соглашения Республики Беларусь / Сост. Л.Е.Астапович и др. – Минск.: Амалфея, 1997. – 752 с.