Перечень программных продуктов
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ
1. Конституция (Основной Закон) Российской Федерации, 1993 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.
3. Земельный кодекс Российской Федерации
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2
6. Уголовный кодекс Российской Федерации.
7. Таможенный кодекс Российской Федерации.
8. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
9. Кодекс РФ об административных правонарушениях.
10. Закон РФ от 27.12.91 г. № 2118-1 (ред. от 24.03.2001 г.) «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (утратил силу с 1 января 2005 г.).
11. Закон РФ от 21.03.91 г. № 943-1 (ред. от 27.07.2006 г.) «О налоговых органах Российской Федерации».
12. Закон РФ от 28.06.91 г. № 1499-1 (ред. от 1.07.94 г.) "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации".
13. Закон РФ от 11.10.91 г. № 1738-1 (ред. от 7.03.2005 г.) «О плате за землю».
14. Закон РФ от 9.12.91 г. № 2003-1 (ред. от 22.08.2004 г.) «О налогах на имущество физических лиц».
15. Закон РФ от 24.06.93 г. № 5238-1 (ред. от 7.11.2000 г.) «О федеральных органах налоговой полиции» (утратил силу с я июля 2003 г.)..
16. Федеральный закон от 22.07.2005 г. № 116-ФЗ (ред. от 18.12.2006 г.) «Об особых экономических зонах в Российской Федерации».
17. Федеральный закон от 28.08.1995 г. № 154-ФЗ (ред. от 21.07.2005 г.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».
18. Федеральный закон от 21.07.1994 г. № 1-ФКЗ (ред. от 5.04.2005 г.) «О Конституционном Суде Российской Федерации».
19. Федеральный закон от 27.04.1993 г. № 4866-1 (ред. от 14.12.1995 г.) «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан».
20. Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
21. Закон РФ от 21.07.1993 г. № 5485-1 (ред. от 22.08.2004 г.) «О государственной тайне».
22. Федеральный закон от 14.06.1995 г. № 88-ФЗ (ред. от 2.02.2006 г.) «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».
23. Федеральный закон от 22.08.1995 г. № 151-ФЗ (ред. от 9.05.2005 г.) «Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей».
24. Федеральный закон от 22.11.1995 г. № 171-ФЗ (ред. от 16.10.2006 г.) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции»
25. Федеральный закон от 6.05.1998 г. № 71-ФЗ (ред. от 7.08.2001 г., с изм. от 30.12.2001 г.) «О плате за пользование водными объектами».
26. Федеральный закон от 29.12.1998 г. № 192-ФЗ (ред. от 29.11.2004 г.) «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».
27. Федеральный закон от 16.07.99 г. № 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования".
28. Федеральный закон от 19.06.2000 г. № 82-ФЗ (ред. от 29.12.2004 г.) «О минимальном размере оплаты труда».
29. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".
30. Федеральный закон от 27.12.2000 г. № 154-ФЗ "О ратификации соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Кыргызской Республики о принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле".
31. Федеральный закон от 8.08.2001 г. № 134-ФЗ (в ред. От 1.10.2003 г.) «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)».
32. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 26.07.2006 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле».
33. Законы РФ и федеральные законы, вносящие изменения и дополнения в действующее законодательство, о введении в действие или приостановлении действия отдельных статей или норм законодательных актов.
34. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 15.09.2004 г. «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг».
35. Соглашения (Конвенции) об избежании двойного налогообложения, заключенные СССР и РФ с иностранными государствами (около 60).
36. Указ Президента РФ от 23.05.94 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».
37. Иные указы по вопросам налоговой политики и налогообложения.
38. Постановление Правительства РФ от 4.09.95 г. № 870 «Об утверждении Правил отнесения сведений, составляющих государственную тайну, к различным степеням секретности».
39. Постановление Правительства РФ от 9.08.96 г. № 946 «О создании постоянно действующих налоговых постов в организациях, производящих спирт этиловый из всех видов сырья».
40. Постановление Правительства РФ от 6.01.98 г. № 6 «Об образовании специализированной налоговой инспекции по работе с крупными налогоплательщиками».
41. Постановление Правительства РФ от 26.02.2004 г. № 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
42. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 (ред. от 10.08.2006 г.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».
43. Иные постановления Правительства РФ по вопросам налоговой политики и налогообложения.
44. Приказ МВД РФ от 26.12.2003 г. № 1033 (ред. от 11.10.2005 г.) «Об утверждении перечня должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну».
45. Приказ ФНС России от 2.09.2005 г. № САЭ-3-25/422@ «Об утверждении единого стандарта обслуживания налогоплательщиков».
46. Приказ ФНС России от 21.11.2006 г. № САЭ-3-19/798@ «Об утверждении порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов».
47. Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения».
48. Инструкции и письма финансовых и налоговых органов.
49. Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г. N 24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года "Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
50. Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 г. №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
ЛИТЕРАТУРА (ОСНОВНАЯ)
1. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учеб. Пособие / С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с.
2. Викторова Н.Г. Налоговое право [краткий курс для вузов] / Н.Г. Викторова, Г.П. Харченко. – СПб.: Питер, 2006. – 186 с. – (Краткий курс). – соавт.
3. Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие. РУМЦ ЮО, 2006. СПС «Консультант+».
4. Демин А.В. Налоговое право России: Учеб. Пособие / А.В. Демин. – М.: Юрлитинформ, 2006. – 424 с.
5. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов, доп. МО РФ / Ю.А. Крохина. – М.: Высшее образование, 2006. – 410 с.
ЛИТЕРАТУРА (ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ)
1. Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. – М.: Бератор-Пресс, 2002. – 192 с.
2. Ашомко Т.А., Проваленко О.М., Налоговый кодекс: правонарушение и ответственность. - М.: ООО НПО "Вычислительная математика и информатика", 2001.
3. Банхаева Ф.Х. Концептуальные положения налогового процесса. Налоговый вестник, 1999. № 12.
4. Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу. Законодательство и экономика, 2006. № 2.
5. Бондарь Н.С. Конституция, Конституционный Суд и налоговое право. Налоги (газета), 2006. № 3.
6. Борисов А.М. К вопросу о направленности уголовной политики на защиту налоговых интересов государства. Налоги (журнал), 2006. № 1.
7. Борисов А.М. Налоговая система, система налогообложения и система налогов и сборов. Что есть что? Проблемы формирования и реализации налоговой политики Российской Федерации в условиях рыночной экономики (Сборник материалов постоянно действующего научно-практического семинара). Российская академия юридических наук Курское региональное отделение. Курский филиал Московского института права. Курск. 2003. – 208 с.
8. Борисов А.Н., Махров И.Е. Комментарий к положениям НК РФ, КоАП РФ и УК РФ об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. – М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2003. – 176 с.
9. Борисов А.Н. Упрощенная система налогообложения: комментарий к главе 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный). Изд. 2-е, перераб. и доп. "Юстицинформ", 2005.
10. Бюджетное послание Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в 2010-2012 годах». СПС «КонсультантПлюс».
11. Виговский Е.В. Представительство в налоговых правоотношениях. Порядок оформления. СПС «Консулььтант+», 2005.
12. Глазунова И.В. О понятии налогового процесса. Финансовое право, 2005. № 7.
13. Гогин А.А. Способы обеспечения исполнения обязательств в сфере налогового законодательства. Финансовое право, 2004. № 1.
14. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник / Е.Ю. Громова, М.Ф. Ивлиева, Э.Д. Соколова. – М.: Юристъ, 2005. – 223 с.
15. Гриценко В.В. Нормативный договор в системе источников современного российского налогового права. Налоги (журнал), 2006. № 1.
16. Давыдова М.В., Пантелеев А.И. Понятие и предмет налогового процессуального права. Финансовое право, 2006. № 3.
17. Дементьев И.В. О понятии индивидуального налогово-правового акта. Финансовое право, 2006. № 9.
18. Елинский А.В. Из истории налогообложения зарубежных стран: от древних времен до XVIII века. Финансовое право, 2006. № 5.
19. Жильцов А.С. Налоговый контроль как самостоятельное производство налогового процесса. Финансовое право, 2004. № 5.
20. Иванов А.Г. Понятие администрирования налогов. Финансовое право, 2005. № 9.
21. Иванова В.Н. Оптимизация юридической конструкции налога как одна из проблем совершенствования налоговой системы. Финансовое право, 2005. № 7.
22. Иванов И.С. Концептуальные подходы к определению вины организации. Российский следователь, 2005. № 10.
23. Казаков В.В. О понятии ответственности в налоговом праве. Финансовое право, 2005. № 7.
24. Карасев М. Налоговые льготы и иные инструменты налоговой политики: правовые аспекты. Финансовое право, 2004. № 5.
25. Кваша Л.Ф. Органы налоговых расследований в структурной организации российского государства. Безопасность бизнеса, 2006. № 1.
26. Кирилина В.Е. Некоторые проблемы взаимодействия части первой и части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Финансовое право, 2005. № 8.
27. Корнаухов М.В. Конституционный аспект источника общей нормы о предотвращении уклонения от уплаты налогов. Налоги (журнал), 2006. № 1.
28. Краснов М.В. Правовое регулирование налоговых вычетов. Право и экономика, 2004. № 2.
29. Крупин М.Л. Личность налогового преступника: опыт персонологического исследования. Безопасность бизнеса, 2006. № 2.
30. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: Учебн. Пособие для студентов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение». «Волтерс Клувер», 2006. СПС «Консультант+».
31. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учеб. пособие для вузов, рек. УМО / Е.В. Кудряшова; науч. Ред. С.О. Шохин. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 291 с.
32. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003. 374 с.
33. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. - М., Учебно-консультационный центр "ЮрИноР", 2001. - 360 с.
34. Кузнецов А. Земельный налог при отсутствии документов на землю. «ЭЖ-Юрист», 2006. № 27.
35. Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. Кузнецова Н.Г. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003. – 256 с. (Серия «Юридическое образование»).
36. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева/. - М.: Юристъ, 2001. - 490 с.
37. Лущаев С.В. Становление законодательства о юридической ответственности за налоговые правонарушения. История государства и права, 2006. № 8.
38. Матюшенкова Ю.Л. Обеспечение права налогоплательщиков на возврат налогов в НК РФ. СПС «Консультант+», 2004.
39. Медведев М. Налоговые санкции – только в судебном порядке. Бизнес-адвокат, 2006. № 11.
40. Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учеб. пособие. М., 2004. 142 с.
41. Мишин А.А. Конституционное (государственное) право зарубежных стран: Учебник. – 9-е изд., испр. И доп. – М.: ЗАО «Юридический Дом «Юстицинформ», 2002. – 496 с.
42. Набока А. Участие публичных образований в налоговых спорах. Юрист, 2005. № 8.
43. Налоги и налогообложение. 3-е изд./ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской – СПб.: Питер, 2002. – 576 с.: ил. – (Серия «Учебники для вузов»).
44. Налоги / Под ред. Д.Г. Черника. – изд. 2-е, перераб. И доп. – М.: «Финансы и статистика», 1996. – 690 с.
45. Налоговое право (конспект лекций). – М.: «Приор-издат», 2004.– 176 с.
46. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Н 23 Юристъ, 2004. – 91 с.
47. Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога. Финансовое право, 2005. № 7.
48. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов. Одобрено Правительством Российской Федерации 25 мая 2009 г. СПС «КонсультантПлюс».
49. Пауль А.Г. Обязательственные имущественные отношения, обеспечивающие формирование доходов бюджетов (бюджетно-правовой аспект). Финансовое право, 2006. № 9.
50. Петрова Г.В. Виды налоговых споров в судебной практике и тенденции развития правового регулирования налоговых отношений. Финансовое право,2004. №2.
51. Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. - 2-е изд., стереотип.-М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА∙М), 2000. – 271 с.
52. Пилипенко А.А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы. Финансовое право, 2006. № 7.
53. Реут А.В. Государственная пошлина как категория налогового права. Финансовое право, 2006. № 3.
54. Сашичев В.В. Малый бизнес: новые законодательные меры по снижению налоговой и административной нагрузки // Налоговая политика и практика, 2009. № 8.
55. Сатарова Н.А. Налоговое правонарушение как основание принуждения в налоговом праве. Современное право, 2005. № 11.
56. Сатарова Н.А. О кафедре налогового права Всероссийской государственной налоговой академии Минфина России. Финансовое право, 2006. № 1.
57. Смирнов Д.А. Классификация принципов налогового права: постановка проблемы. Финансовое право, 2006. № 4.
58. Смирных С.Е. Вопросы реализации права налогоплательщиков на получение достоверной информации о налогах и спорах. Право и политика, 2006. № 7.
59. Стрельников В.В. Принуждение по налоговому праву в системе государственного принуждения за нарушение налогового законодательства. Финансовое право, 2006. № 9.
60. Субботин В.Н. Проблемы обеспечения правовой защиты при применении налогового планирования. Банковское право, 2005. № 6.
61. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения. Адвокат, 2006. № 8.
62. Титов А.А. Налог на прибыль: понятие, функции, место в налоговой системе и роль в государственном регулировании экономики. «Налоги» (газета), 2006. № 18;
63. Титов А.С. Недоимка как категория налогового права. Финансовое право, 2002. № 1.
64. Трофимова Е. Применение судами международных соглашений в сфере налогообложения. Эж-Юрист, 2006. № 27.
65. Фадеев Д.Е. Налоговые споры: от правосудия к фискальным интересам, или чем завершится очередной этап судебно-административной реформы. Финансовое право, 2005. № 7.
66. Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачева, Г.В. Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби», 2003. – 536 с.
67. Цинделиани И.А. Налоговое обязательство в системе налогового права России. Финансовое право, 2005. № 9;
68. Чекмышев К.Н. Судебный прецедент в налоговом праве и его региональная составляющая. Финансовое право, 2006. № 1.
69. Шереметьев И.И. Вопросы квалификации административных правонарушений в области налогов и сборов. Юрист, 2004. № 12.
70. Юрмашев Р.С. Эволюция представлений о налоговых правонарушениях (отечественный опыт). Финансовое право, 2006. № 1;
71. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.
72. Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры его образующие, и их правовая природа. Финансовое право, 2005. № 6.
ПЕРЕЧЕНЬ ПРОГРАММНЫХ ПРОДУКТОВ
1. Информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
2. Информационный банк «КонсультантПлюс: Высшая Школа».
3. Информационно-правовая система «Гарант»
ИНТЕРНЕТ РЕСУРСЫ
Рекомендуются официальные сайты ФНС России и территориальных органов ФНС России.
СХЕМА РАСПРЕДЕЛЕНИЯ УЧЕБНОГО ВРЕМЕНИ
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 030501 (021100) – Юриспруденция
ОЧНАЯ ФОРМА ОБУЧЕНИЯ
Схема распределения учебного времени по видам работы и семестрам
| Вид работы | Трудоемкость, час |
| Общая | |
| Аудиторная работа | |
| Лекции | |
| Семинары | |
| Самостоятельная работа | |
| Виды итогового контроля |
| Вид работы | Трудоемкость, час | ||
| 5 курс | Всего | ||
| 9 сем. | 10 сем. | ||
| Общая трудоемкость | - | ||
| Аудиторная работа | - | ||
| Лекции | - | ||
| Семинары | - | ||
| Самостоятельная работа | - | ||
| Вид итогового контроля | экзамен | - | экзамен |
Учебно-тематический план
| № П/П | Наименование разделов и тем | Всего в трудоем-кости | В том числе аудиторных | Самост. работа | |||
| всего | лекц. | семин. | лабор. | ||||
| Общая часть Тема 1: Развитие налогообложения, налоговая политика и налоговая система государства. | |||||||
| Тема 2: Налоговые правоотношения и их содержание. | |||||||
| Тема 3: Налоговое право и конституционные основы налогообложения. | |||||||
| Тема 4: Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве | |||||||
| Тема 5: Наука и основные направления развития | |||||||
| Тема 6: Понятие, значение, классификация и виды налогов и сборов. | |||||||
| Тема 7. Теория определения налога. | |||||||
| Тема 8: Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Их права и обязанности. | |||||||
| Тема 9: Налоговая обязанность и налоговое планирование. Исполнение и отдельные особенности исполнения налоговой обязанности | |||||||
| Тема 10: Способы обеспечения исполнения и принудительное исполнение налоговой обязанности. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени. | |||||||
| Тема 11: Органы налогового администрирования и их полномочия. Лица, содействующие налоговому администрированию | |||||||
| Тема 12: Налоговый контроль и действия уполномоченных органов по осуществлению налогового контроля | |||||||
| Тема 13: Налоговая ответственность и нарушения законодательства о налогах и сборах. | |||||||
| Тема 14: Производство по делам о налоговых правонарушениях | |||||||
| Тема 15: Особенности производства по делам об административных правонарушениях, содержащих признаки налоговых правонарушений, и о налоговых преступлениях. | |||||||
| Тема 16: Система налоговой безопасности государства. | |||||||
| Тема 17: Ответственность органов налогового администрирования, органов внутренних дел и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах | |||||||
| Тема 18: Понятие, классификация, подведомственность и подсудность налоговых споров. | |||||||
| Тема 19: Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ. | |||||||
| Особенная часть Тема 20: Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. | |||||||
| Тема 21: Общий и специальный режимы налогообложения. | |||||||
| Форма контроля | экзамен | ||||||
| ИТОГО: | - |
ОЧНО-ЗАОЧНАЯ ФОРМА ОБУЧЕНИЯ
Схема распределения учебного времени по видам работы
| Вид работы | Трудоемкость, час |
| Общая | |
| Аудиторная работа | |
| Лекции | |
| Семинары | |
| Самостоятельная работа | |
| Виды итогового контроля | экзамен |
| Вид работы | Трудоемкость, час | ||
| 5 курс | Всего | ||
| В сем. | 10 сем. | ||
| Общая трудоемкость | - | ||
| Аудиторная работа | - | ||
| Лекции | - | ||
| Семинары | - | ||
| Самостоятельная работа | - | ||
| Самоподготовка | экзамен | - | экзамен |
| Вид итогового контроля | - |
Учебно-тематический план
| № П/П | Наименование разделов и тем | Всего в трудоем-кости | В том числе аудиторных | Самост. работа | |||
| всего | лекц. | семин. | лабор. | ||||
| Общая часть Тема 1: Развитие налогообложения, налоговая политика и налоговая система государства. | |||||||
| Тема 2: Налоговые правоотношения и их содержание. | |||||||
| Тема 3: Налоговое право и конституционные основы налогообложения. | |||||||
| Тема 4: Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве | |||||||
| Тема 5: Наука и основные направления развития | |||||||
| Тема 6: Понятие, значение, классификация и виды налогов и сборов. | |||||||
| Тема 7. Теория определения налога. | |||||||
| Тема 8: Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Их права и обязанности. | |||||||
| Тема 9: Налоговая обязанность и налоговое планирование. Исполнение и отдельные особенности исполнения налоговой обязанности | |||||||
| Тема 10: Способы обеспечения исполнения и прину-дительное исполнение налоговой обязанности. Зачет и возврат излишне уплаче-нного налога (сбора) и пени. | |||||||
| Тема 11: Органы налогового администрирования и их полномочия. Лица, содействующие налоговому администрированию | |||||||
| Тема 12: Налоговый контроль и действия уполно-моченных органов по осуществлению налогового контроля | |||||||
| Тема 13: Налоговая ответственность и нарушения законодательства о налогах и сборах. | |||||||
| Тема 14: Производство по делам о налоговых правонарушениях | |||||||
| Тема 15: Административные правонарушения, содержание признаки налоговых правонарушений, и налоговые преступления. | |||||||
| Тема 16: Система налоговой безопасности государства. | |||||||
| Тема 17: Ответственность органов налогового администрирования, органов внутренних дел и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах | |||||||
| Тема 18: Понятие, классификация, подведомственность и подсудность налоговых споров. | |||||||
| Тема 19: Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ. | |||||||
| Особенная часть Тема 20: Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. | |||||||
| Тема 21: Общий и специальный режимы налогообложения. | |||||||
| Форма контроля | экзамен | ||||||
| ИТОГО: | - |
ЗАОЧНАЯ ФОРМА ОБУЧЕНИЯ
Схема распределения учебного времени по видам работы
| Вид работы | Трудоемкость, час |
| Общая | |
| Аудиторная работа | |
| Лекции | |
| Семинары | |
| Самостоятельная работа | |
| Виды итогового контроля | экзамен |
| Вид работы | Трудоемкость, час | ||
| 6 сем. | всего | ||
| Общая трудоемкость | |||
| Аудиторная работа | |||
| Лекции | |||
| Семинары | |||
| Самостоятельная работа | |||
| Самоподготовка | экзамен | экзамен | |
| Вид итогового контроля |
Учебно-тематический план
| № П/П | Наименование разделов и тем | Всего в трудоем-кости | В том числе аудиторных | Самост. работа | |||
| всего | лекц. | семин. | лабор. | ||||
| Общая часть Тема 1: Развитие налогообложения, налоговая политика и налоговая система государства. | |||||||
| Тема 2: Налоговые правоотношения и их содержание. | |||||||
| Тема 3: Налоговое право и конституционные основы налогообложения. | |||||||
| Тема 4: Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве | |||||||
| Тема 5: Наука и основные направления развития | |||||||
| Тема 6: Понятие, значение, классификация и виды налогов и сборов. | |||||||
| Тема 7. Теория определения налога. | |||||||
| Тема 8: Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Их права и обязанности. | |||||||
| Тема 9: Налоговая обязанность и налоговое планирование. Исполнение и отдельные особенности исполнения налоговой обязанности | |||||||
| Тема 10: Способы обеспечения исполнения и прину-дительное исполнение налоговой обязанности. Зачет и возврат излишне уплаче-нного налога (сбора) и пени. | |||||||
| Тема 11: Органы налогового администрирования и их полномочия. Лица, содействующие налоговому администрированию | |||||||
| Тема 12: Налоговый контроль и действия уполно-моченных органов по осуществлению налогового контроля | |||||||
| Тема 13: Налоговая ответственность и нарушения законодательства о налогах и сборах. | |||||||
| Тема 14: Производство по делам о налоговых правонарушениях | |||||||
| Тема 15: Административные правонарушения, содержание признаки налоговых правонарушений, и налоговые преступления. | |||||||
| Тема 16: Система налоговой безопасности государства. | |||||||
| Тема 17: Ответственность органов налогового администрирования, органов внутренних дел и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах | |||||||
| Тема 18: Понятие, классификация, подведомственность и подсудность налоговых споров. | |||||||
| Тема 19: Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ. | |||||||
| Особенная часть Тема 20: Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. | |||||||
| Тема 21: Общий и специальный режимы налогообложения. | |||||||
| Контроль усвоения | экзамен | ||||||
| ИТОГО: |
ЗАОЧНАЯ ФОРМА ОБУЧЕНИЯ 3,5 года (ВВО)
Схема распределения учебного времени по видам работы
| Вид работы | Трудоемкость, час |
| Общая | |
| Аудиторная работа | |
| Лекции | |
| Семинары | -- |
| Самостоятельная работа | |
| Виды итогового контроля | зачет |
| Вид работы | Трудоемкость, час | ||
| 12 сем. | всего | ||
| Общая трудоемкость | |||
| Аудиторная работа | |||
| Лекции | |||
| Семинары | - | - | |
| Самостоятельная работа | |||
| Самоподготовка | |||
| Вид итогового контроля | зачет | зачет |
Учебно-тематический план
| № П/П | Наименование разделов и тем | Всего в трудоем-кости | В том числе аудиторных | Самост. работа | |||
| всего | лекц. | семин. | лабор. | ||||
| Общая часть Тема 1: Развитие налогообложения, налоговая политика и налоговая система государства. | |||||||
| Тема 2: Налоговые правоотношения и их содержание. | |||||||
| Тема 3: Налоговое право и конституционные основы налогообложения. | |||||||
| Тема 4: Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве | |||||||
| Тема 5: Наука и основные направления развития | |||||||
| Тема 6: Понятие, значение, классификация и виды налогов и сборов. | |||||||
| Тема 7. Теория определения налога. | |||||||
| Тема 8: Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Их права и обязанности. | |||||||
| Тема 9: Налоговая обязанность и налоговое планирование. Исполнение и отдельные особенности исполнения налоговой обязанности | |||||||
| Тема 10: Способы обеспечения исполнения и прину-дительное исполнение налоговой обязанности. Зачет и возврат излишне уплаче-нного налога (сбора) и пени. | |||||||
| Тема 11: Органы налогового администрирования и их полномочия. Лица, содействующие налоговому администрированию | |||||||
| Тема 12: Налоговый контроль и действия уполно-моченных органов по осуществлению налогового контроля | |||||||
| Тема 13: Налоговая ответственность и нарушения законодательства о налогах и сборах. | |||||||
| Тема 14: Производство по делам о налоговых правонарушениях | |||||||
| Тема 15: Административные правонарушения, содержание признаки налоговых правонарушений, и налоговые преступления. | |||||||
| Тема 16: Система налоговой безопасности государства. | |||||||
| Тема 17: Ответственность органов налогового администрирования, органов внутренних дел и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах | |||||||
| Тема 18: Понятие, классификация, подведомственность и подсудность налоговых споров. | |||||||
| Тема 19: Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ. | |||||||
| Особенная часть Тема 20: Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. | |||||||
| Тема 21: Общий и специальный режимы налогообложения. | |||||||
| Форма контроля | зачет | ||||||
| ИТОГО: |