| № п/п | Наименование | Кол-во | Цена за единицу, руб. | Всего, руб. | Производитель |
| 1. | SonyPlaystation4 | | 22 490 | 44 980 | Sony |
| 2. | Xbox ONE | | 24 600 | 24 600 | Microsoft |
| 3. | Проектор | | 40 000 | 160 000 | Acer |
| 4. | Компьютер | | 37 590 | 150 360 | Asus |
| 5. | Караоке | | 30 000 | 60 000 | BBK |
| 6. | Кофемашина | | 80 000 | 80 000 | Bork |
| | Всего | | ______ | 519 940 | _______ |
Планируемая потребность в сырье и материалах для предоставления услуг.
| № п/п | Наименование | Кол-во, ед. | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1. | Чай чёрный ГОСТ 1938-90, шт | | | 30 000 |
| 2. | Чай зелёный ГОСТ 3716-90, шт | 10 000 | | 50 000 |
| 3. | Сахарный - песок ГОСТ 21-94, кг | | | 95 400 |
| 4. | Кофе молотый ГОСТ 52795-2007, кг | | | 30 000 |
| 5. | Печенье ГОСТ 24901-89, шт | | | 98 000 |
| | Итого | 21 400 | _____ | 303 400 |
| 1. | Вода на потребление | | 23,18 22,06 | 13 908 13 236 |
| 2. | Электоэнергия | 40 000 | 3,41 | 136 400 |
| | Итого | 40 600 | _____ | 163 544 |
| | Всего | 64 550 | _____ | |
Абсолютная величина амортизационных отчислений основных фондов на планируемый год.
| Элементы основных фондов | Стоимость основных фондов | Норма амортизации, % | Сумма амортизации, руб. |
| 1.SonyPlaystation4 | 44 980 руб. | | 8 996 |
| 2.XboxOne | 24 600 руб. | | 4 920 |
| 3.Проектор | 160 000 руб. | | 32 000 |
| 4.Компьютер | 150 360 руб. | | 75 180 |
| 5.Кофемашина | 80 000 руб. | | 8 000 |
| 6.Караоке | 60 000 руб. | | 20 000 |
| Всего | 519 940 руб. | ________ | 149 096 руб. |
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату.
| Специальность | Число работников | Тарифная ставка руб/час (или оклад) | | Фонд рабочего времени | | Затраты на заработную плату в год |
| Генеральный директор | | 150.000 руб. | | оклад | | 1.800.000 руб. |
| Креативный директор | | 75.000 руб. | | оклад | | 900.000 руб. |
| Главный бухгалтер | | 65.000 руб. | | оклад | | 780.000 руб. |
| Дизайнер | | 30.000 руб. | | оклад | | 360.000 руб. |
| Уборщица | | 60 руб. | | | | 120.000 руб. |
| Охранник | | 40 руб. | | | | 80.000 руб. |
| Аниматор | | 300 руб. | | | | 600.000 руб. |
| Всего | | ______ | | ______ | | 4.640.000 руб. |
Единовременные затраты.
| № | Наименование расхода | Количество (шт.) | Стоимость (руб.) | Сумма (руб.) |
| | Покупка оборудования | | 5 000 | 350 000 |
| | Покупка инвентаря | | | 100 000 |
| | Ремонт помещения | | 350 000 | 350 000 |
| | Итого: | 800 000 |
Планируемые финансовые данные.
| 1. | Сумма денежных средств на РС на начало периода | 1 000 000 руб. |
| 2. | Отчисление от чистой прибыли фонд накопления ____ фонд потребления ____ | 80% 20% |
| 3. | Премирование от ФОТ по итогам года | 20% |
| 4. | Расходы на рекламу | 70 000 руб. |
| 5. | Арендная плата (40м2 * 15 тыс.руб.) | 600 000 руб. |
Планируемая калькуляция себестоимости.
| Показатели | При объёме предоставления услуг 11 232 |
| На единицу продукции (отпускная цена),тыс. руб. | Всего руб. |
| 1.Объём продаж, выручка от продаж (без НДС) – всего | 2 396,92 | 26 922,24 |
| 2.Себестоимость | | |
| 2.1 Сырьё и материалы | | 303, 40 |
| 2.2 Вода на технологические расходы | 2,4 | 27, 14 |
| 2.3 Электроэнергия | 12,1 | 136, 40 |
| 2.4 Затраты на заработную плату | | 4 640 |
| 2.5 Страховые взносы(30% от ФОТ) | 123,93 | 1 392 |
| 2.6 Амортизационные отчисления на полное восстановление | 13,2 | |
| 2.7 Расходы на рекламу | 74,79 | 840(70*12) |
| 2.8 Арендная плата | | 7 200 (600*12) |
| 2.9 Прочие затраты | 71,2 | |
| Полная себестоимость | 1 378,62 | 15 487,94 |
| 3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности | | |
| 3.1 Налог на имущество (2,2% от стоимости ОС) | _______ | 11,44 |
| Итого по разделу 3 | _________ | 11,44 |
| 4. Балансовая прибыль (раздел 1 – итог раздела 2 – итог раздела 3) | _______ | 11 422,86 |
| 5. Налог на прибыль (20% от балансовой прибыли) | __________ | 2 284,57 |
| 6. Чистая прибыль (раздел 4 – раздел 5) | ________ | 9 138,29 |
Распределение чистой прибыли
| Номер строки | Показатели | Тыс. руб. |
| Фонд накопления | |
| | Чистая прибыль | 9 138,29 |
| | Источники формирования средств фонда накопления | |
| 2.1 | Остатки средств фонда на начало планируемого периода | _ |
| 2.2 | Амортизационные отчисления | |
| 2.3 | Отчисления от чистой прибыли(80%) | 7 310,63 |
| 2.4 | Прирост устойчивых пассивов | _ |
| 2.5 | Долгосрочный кредит банка | _ |
| | Всего источников | 7 459,63 |
| | Направления использования средств фонда накопления | |
| 4.1 | Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом | _ |
| 4.2 | Затраты на приобретение основных фондов | |
| 4.3 | Затраты на прирост оборотных средств | - |
| 4.4 | Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору) | _ |
| | Всего затрат | |
| | Излишек средств (раздел 3 – раздел 5) | 6 939,63 |
| Фонд потребления | |
| | Чистая прибыль | 9 138,29 |
| | Источники формирования средств фонда потребления | |
| 2.1 | Остаток средств фонда потребления на начало планируемого периода | _ |
| 2.2 | Отчисления от чистой прибыли(20%) | 1 827,66 |
| 2.3 | Прочие поступления | _ |
| 2.4 | Фонда оплаты труда | 4 640 |
| | Всего источников (2.2+2.4) | 6 467,66 |
| | Направления использования средств фонда потребления | |
| 4.1 | Оплата труда | 4 640 |
| 4.2 | Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников | _ |
| 4.3 | Социальные и трудовые выплаты работникам | _ |
| 4.4 | Премирование(20% от ФОТ) | |
| | Всего затрат (4.1+4.4) | 5 568 |
| | Излишек средств (раздел 3 – раздел 5) | 899,66 |
Доходы и затраты
| Номер строки | Показатели | Тыс. руб. |
| 1. | Доходы(выручка) от продаж(без НДС) | 26 922,24 |
| 2. | Полная себестоимость | 15 487,94 |
| 3. | в том числе: Ø условно-переменные затраты | 2 066,94 |
| 4. | Ø условно-постоянные затраты | 13 421 |
| 5. | Балансовая прибыль | 11 422,86 |
| 6. | Налог на прибыль | 2 284,57 |
| 7. | Чистая прибыль | 9 138,29 |
| 8. | Рентабельность продукции, %(7/2*100%) | 59,00% |
| 9. | Рентабельность продаж, %(7/1*100%) | 33,94% |
Расчет безубыточности
| Номер строки | Показатели | Руб. |
| 1. | Точка безубыточности (критический объем продаж) | |
| 2. | Порог рентабельности | |
| 3. | Маржинальная прибыль на единицу продукции | |
| 4. | Планируемая прибыль от продаж | - |
| 5. | Маржинальный доход на весь объем продукции | |
| 6. | Коэффициент маржинальной прибыли | |
| 7. | Запас финансовой прочности(маржа безопасности) в единицах | |
| 8. | Запас финансовой прочности(в руб.) | |
| 9. | Запас финансовой прочности(в коэффициенте) | |
Баланс денежных средств
| № п/п | Показатели | Тыс. руб. |
| 1. | Денежные средства на начало года | 1 000 |
| 2. | Денежные поступления: | |
| | · выручка от продаж с НДС | 32 832 |
| | · кредиты | _ |
| | · прирост устойчивых пассивов | _ |
| 3. | Всего поступлений | 32 832 |
| 4. | Платежи на сторону: | |
| | · затраты на производство продукции без амортизации (Полная себесоимость-Амортизац отчисления) | 15 338,94 |
| | · уплата налогов, относимых на финансовый результат | 11,44 |
| | · затраты на приобретение основных фондов | |
| | · уплата процентов за кредит | _ |
| | · норматив оборотных средств | |
| | · прирост оборотных средств | - |
| | · погашение кредита | _ |
| | · уплата НДС(32832*18%) | 5 909,76 |
| | · уплата налогов на прибыль | 2 284,57 |
| 5. | Всего платежей | 24 531,71 |
| 6. | Остаток денежных средств на конец периода | 9 300,29 |
Баланс доходов и расходов. тыс.руб
| Источники средств Направление средств | Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты банка | Фонд потребления | Фонд накопления | Итого |
| 1.Платежи в бюджет | | | | | | | | |
| Налог на прибыль | 2284,57 | х | х | х | х | х | х | 2284,57 |
| Налог на имущество | х | х | х | 11,44 | х | х | х | 11,44 |
| Водный налог | х | х | - | х | х | х | х | - |
| Налог на добавленную стоимость | х | х | х | 5909,76 | х | х | х | 5909,76 |
| Государственная пошлина | х | х | х | - | х | х | х | - |
| Таможенная пошлина | х | х | х | - | х | х | х | - |
| Земельный налог | х | х | - | х | х | х | х | - |
| 2. Арендная плата | х | х | | х | х | х | х | |
| 3) Погашение ссуд банка | х | х | х | х | х | - | х | - |
| 4) Капитальные вложения | х | х | х | х | х | х | | |
| 5) Прирост оборотных средств | х | х | х | х | х | х | | |
| 6) Транспортный налог | х | х | - | х | х | х | х | - |
| 7)Расходы на социально-культурные мероприятия | х | х | х | х | х | - | х | - |
| 8)Отчисления в фонд потребителя | х | х | х | х | х | 1827,56 | х | 1827,56 |
| 9) Отчисления в фонд накопления | х | х | х | х | х | х | 7310,63 | 7310,63 |
| 10)Страховые взносы | х | х | | х | х | х | х | |
| 11)Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода | х | х | х | х | х | 899,66 | х | 899,66 |
| 12)Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | х | х | х | х | х | х | 6939,63 | 6939,63 |
| 13) Уплата процентов за краткосрочный кредит | х | х | х | х | х | х | - | - |
| 14) Уплата процентов за долгосрочный кредит | х | х | х | х | х | х | - | - |
| 15) Прочие затраты на производство продукции | х | х | | х | х | х | х | |
| Итого | 2284,57 | - | | 5921,2 | - | 4864,84 | 24267,36 | 46729,97 |
Наши рекомендации
