Виды исламского страхования

6.1 Имущественное страхование¹¹ подразумевает возмещение факти­чески понесенных убытков в случае реального ущерба и включает страхование от пожара, автомобильной аварии, авиакатастрофы, воз­никновения ответственности, нарушения обязательств доверенным лицом и т.д. (см. Шариатский стандарт № 5 «Гарантии» - раздел 4.7).¹²

6.2 Личное страхование¹³ включает страхование от рисков нетрудоспо­собности или смерти, иногда также упоминается как такафул (взаимная поддержка), в противовес страхованию жизни в традиционной системе страхования.

6.2.1 Страхование от рисков нетрудоспособности или смерти имеет место при соблюдении следующих условий.

6.2.1.1 Подача заявления на участие с указанием всех персо­нальных данных и характеристик, которые должны быть известны для предоставления страхового покрытия, на­ряду с подробными данными о причитающихся выплатах и обязательствах участника.

6.2.1.2 Указание суммы взноса.

6.2.1.3 Указание компенсационных выплат, причитающихся вы­годоприобретателю в соответствии с соглашением.

6.2.2 В случае смерти выплаты по такафулу должны распределяться
между имеющими на них право лицами, сторонами или в целях,
указанных в документах, в соответствии с нормативными актами,

¹¹ В отдельных странах данный вид страхования получил название «общий такафул». (Прим. ред.)

¹² В разделе 4.7 «Разрушение (либо утеря или ущерб) заложенного актива» стандарта«Гарантии» говорится: «Заложенный актив хранится у залогодержателя на основе дове­рия. Следовательно, его разрушение, утеря либо повреждение, возникшие во время на­хождения у залогодержателя, не влияет на долговое обязательство. Если залоговый актив подвергся разрушению, утере или ущербу при отсутствии какого-либо недобросовестного поведения или небрежного отношения со стороны залогодержателя или доверенного третьего лица, оказывающего услуги по хранению для сторон договора, то они не несут ответственности за такого рода повреждение. Однако если объект залога разрушен, был утерян или поврежден в результате недобросовестного поведения или небрежного отношения одной из упомянутых сторон, виновная сторона несет обязательство по компенсации ущерба владельцу, в то время как задолженность сохраняется. Тем не менее, обе стороны имеют право прийти к соглашению касательно зачета между непогашенным долгом и величиной компенсации в отношении разрушенного, утерянного или поврежденного залогового актива. (Прим. ред.).

¹³ В отдельных странах (например, в Малайзии) данный вид страхования получил название «семейный такафул». (Прим. ред.)

Организация бухгалтерского учета и аудита
исламских финансовых учреждений

издаваемыми Шариатским наблюдательным советом. В случае если умерший имел право на получение остатка инвестиционной части взноса с прибылью, такая сумма должна быть распреде­лена между наследниками в соответствии с исламскими прави­лами наследования¹⁴.

6.2.3В случае страхования от риска смерти в страховом полисе должно быть предусмотрено, что участник (выгодоприобрета­тель) или его наследник не имеют права на получение какой-либо компенсации при наступлении смерти в результате убийства, в которое вовлечены указанный выгодоприобретатель или наследник.

Участие в страховании

7.1Немусульмане могут участвовать в различных видах исламского стра­хования наравне с мусульманами.

7.2Взносы могут устанавливаться в соответствии с актуарными принци­пами, основанными на статистических методах. В связи с этим, помимо определения типа и срока рискового покрытия и страховой суммы, осо­бое внимание должно уделяться тому, является ли имеющий место в данном случае риск фиксированным или вариативным, а также соот­ношению размера взносов и риска.

7.3Риск, являющийся предметом страхования, должен быть риском, имею­щим вероятностный характер. Это не должен быть риск, связанный с абсолютным волеизъявлением участника, или риск, связанный с чем-либо запрещенным шариатом.