Журнал хозяйственных операций за II квартал 20__ года
| № п/п | Содержание операции | Корресп. счетов | Сумма, Руб. | |
| Дт | Кт | |||
| 1. | Со склада в производство передано сырьё | 19 780 | ||
| 2. | Начислена амортизация производственного оборудования и зданий | 15 100 | ||
| 3. | Начислена амортизация здания офиса и конторского оборудования | 1 820 | ||
| 4. | Со счёта в банке в кассу получены деньги для выдачи заработной платы | 37 500 | ||
| 5. | Со счёта в банке оплатили задолженность по страхованию | 13 950 | ||
| 6. | Выдана из кассы заработная плата работникам | 37 500 | ||
| 7. | Получен авансовый отчёт подотчётного лица, расходы по которому отнесены на сбытовые затраты | 3 650 | ||
| 8. | Неизрасходованная сумма аванса возвращена подотчётным лицам в кассу | |||
| 9. | Начислена заработная плата рабочим за производство продукции | 29 300 | ||
| 10. | Начислена заработная плата управленческому персоналу | 5 700 | ||
| 11. | Начислена заработная плата работникам службы сбыта | 2 500 | ||
| 12. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных работников | 10 841 | ||
| 13. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации | 2 109 | ||
| 14. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы работников службы сбыта | |||
| 15. | Удержан подоходный налог из заработной платы работников | 6 937 | ||
| 16. | Удержаны из заработной платы работников взносы на социальное страхование и в пенсионный фонд | 1 125 | ||
| 17. | На склад предприятия поступило сырье от поставщика | 17 000 | ||
| 18. | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция | 75 000 | ||
| 19. | Отгружена покупателю готовая продукция | 120 000 | ||
| 20. | Отражена сумма налогового обязательства по НДС в составе выручки от реализации готовой продукции | 20 000 | ||
| 21. | Списана себестоимость реализованной продукции на расходы отчетного периода | 60 000 | ||
| 22. | Получена на банковский счёт оплата за отгруженную покупателю продукцию | 120 000 | ||
| 23. | Оплатили со счета в банке задолженность бюджету по налогам | 17 740 | ||
| 24. | Со склада получены канцелярские товары для административных целей | |||
| 25. | Оплатили со счета в банке поставщику за полученное ранее сырье | 18 300 | ||
| 26. | Из кассы выданы наличные денежные средства в подотчет на командировочные расходы | |||
| 27. | На финансовый результат отнесена сумма дохода, полученного от реализации готовой продукции | ? | ||
| 28. | На финансовый результат отнесена себестоимость реализованной готовой продукции | ? | ||
| 29. | На финансовый результат отнесены административные расходы | ? | ||
| 30. | На финансовый результат отнесены расходы на сбыт | ? | ||
| 31. | Начислен налог на прибыль | ? | ||
| 32. | Сумма расходов на уплату налога на прибыль отнесена на финансовый результата | ? | ||
| 33. | Сумма финансового результата за отчетный период отнесена на увеличение нераспределенной прибыли | ? | ||
| 34. | Часть нераспределенной прибыли предприятия отнесена на увеличение резервного капитала | 15 000 |
ВАРИАНТ
Практическое задание
На основе приведённых данных:
1. Составить баланс на 31.03.20__г.;
2. Проставить корреспонденцию счетов;
3. Открыть бухгалтерские счета, подсчитать обороты и вывести сальдо;
4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за II квартал;
5. Составить баланс на 30.06.200_г.
Остатки по счетам предприятия на 31 марта 20__ г.
| 1. Уставный капитал | 70 000 |
| 2. Касса | |
| 3. Ксерокс | 2 000 |
| 4. Износ внеоборотных активов | 13 130 |
| 5. Задолженность по оплате труда | 21 000 |
| 6. Готовая продукция | 11 900 |
| 7. Сырье и материалы | 17 000 |
| 8. Незавершенное производство | 1 400 |
| 9. Мебель | 13 200 |
| 10. Задолженность по страхованию | 7 770 |
| 11. Средства на текущем счете в банке | 27 500 |
| 12. Задолженность бюджету по налогам | 5 240 |
| 13. Офисная техника | 9 500 |
| 14. Задолженность покупателей | 32 000 |
| 15. Задолженность поставщикам | 8 500 |
| 16. Прибыль | ? |
| 17. Производственное оборудование | 41 560 |
| 18. Краткосрочные векселя выданные | 35 000 |
| 19. Комплектующие изделия | 4 100 |
| 20. Производственный и хозяйственный инвентарь | 5 720 |