Оборотный бухгалтерский баланс за III квартал 2004 года 5 страница
| 204 | 19/3 | 60 | 8140,50 |- Учтен НДС по арендной плате|
| | | | |согласно счету-фактуре N 14 от ООО|
| | | | |"Труд" за IV квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ООО "Труд" по|
| | | | |счету-фактуре N 14 сделать запись на|
| | | | |сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 14 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 205 | 62 | 90/1 | 106 731 |- Выручка от продажи готовых|
| | | | |изделий. ООО "Труд" согласно|
| | | | |счета-фактуры N 08 отгружены 45 штук|
| | | | |готовых изделий по отпускной цене|
| | | | |2010 руб. на сумму 90450 руб., кроме|
| | | | |того НДС 18% на сумму 16281 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Труд" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 106731 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 206 | 90/3 | 68/ндс | 16 281 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи готовых|
| | | | |изделий по счету-фактуре N 08 ООО|
| | | | |"Труд". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 16281|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 08 в двух|
| | | | |экземплярах на сумму отгруженной|
| | | | |продукции и начисленного НДС,|
| | | | |зарегистрировать и подшить ее в|
| | | | |журнале учета выданных счетов-фактур|
| | | | |и занести в книгу продаж. Первый|
| | | | |экземпляр передать покупателю. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 207 | 60 | 62 | 106 731 |- Произведен взаимозачет с ООО|
| | | | |"Труд": погашается задолженность (по|
| | | | |счету 60) перед ООО "Труд" по|
| | | | |арендной плате за 3-IV квартал 2004|
| | | | |года (счета-фактуры N 13 и N 14) и|
| | | | |погашается задолженность (по счету|
| | | | |62) ООО "Труд" за отгруженные|
| | | | |изделия (счет-фактура N 08), в том|
| | | | |числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 106 731 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Труд" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 106 731 руб.|
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 208 | 68/ндс | 19/3 | 16 281 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по учтенной, оплаченной и отфактуро-|
| | | | |ванной арендной плате за 3 и IV|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 16281|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ООО "Труд" по|
| | | | |счету-фактуре N 13 сделать запись на|
| | | | |сумму 8140,50 руб. и по счету-|
| | | | |фактуре N 14 сделать запись на сумму|
| | | | |8140,50 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированные в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счета-фактуры N 13 и N 14 в|
| | | | |книге покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 209 | 60 | 51 | 40 356 |- ЗАО "Деревщик" оплачены полученные|
| | | | |во 2 и III квартале 2004 года|
| | | | |полуфабрикаты, в том числе НДС 6156|
| | | | |руб. согласно счетов-фактур N 32 и|
| | | | |N 33 путем перечисление денежных|
| | | | |средств с расчетного счета. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 40356 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 40356 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 210 | 68/ндс | 19/3 | 6156 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным полуфабрикатам по|
| | | | |счету-фактуре N 32 и N 33 от ЗАО|
| | | | |"Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 6156|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Деревщик"|
| | | | |по счету-фактуре N 32 сделать запись|
| | | | |на сумму 1980 руб. и по|
| | | | |счету-фактуре N 33 сделать запись на|
| | | | |сумму 4176 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированные в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 32 и N 33 в книге|
| | | | |покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 211 | 10/1 | 60 | 87 500 |- Получено 300 единиц сырья от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 87500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании накладной|
| | | | |(или счета-фактуры N 24) и складских|
| | | | |документов сделать запись по статье|
| | | | |"Сырье соответствующего наименова-|
| | | | |ния" по количеству 300 единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы 291,67 руб.|
| | | | |на сумму 87500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 212 | 19/3 | 60 | 15 750 |- Учтен НДС по полученному сырью|
| | | | |согласно счету-фактуре N 24 от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 15750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Металл" по|
| | | | |счету-фактуре N 24 сделать запись на|
| | | | |сумму 15750 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 24 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 213 | 10/2 | 60 | 35 100 |- Получено 300 единиц полуфабрикатов|
| | | | |от ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 35100 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании наклад-|
| | | | |ной (или счета-фактуры N 34) и|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Полуфабрикаты соответст-|
| | | | |вующего наименования" по количеству|
| | | | |300 единиц по себестоимости 1|
| | | | |единицы 117 руб. на сумму 35100 руб.|
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 214 | 19/3 | 60 | 6318 |- Учтен НДС по полученным полуфабри-|
| | | | |катам согласно счету-фактуре N 34 от|
| | | | |ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 6318 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Деревщик"|
| | | | |по счету-фактуре N 34 сделать запись|
| | | | |на сумму 6318 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 34 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 215 | 20 | 10/1 | 73 513 |- Со склада в цех отпущено 250|
| | | | |единиц сырья. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании требования|
| | | | |(или иных складских документов)|
| | | | |сделать запись по статье "Сырье|
| | | | |соответствующего наименования" по|
| | | | |количеству 250 единиц по средней|
| | | | |себестоимости 1 единицы 294,05 руб.|
| | | | |на сумму 73513 руб. (в течение|
| | | | |квартала расход учитывается только|
| | | | |количественно, в конце квартала|
| | | | |после определения средней себесто-|
| | | | |имости 1 единицы сырья за квартал|
| | | | |с учетом переходящих остатков по|
| | | | |дебету счета 10 на начало квартала|
| | | | |определяется сумма списания сырья в|
| | | | |производство или на иные нужды.|
| | | | |Средняя себестоимость 1 единицы|
| | | | |сырья в IV квартале 2004 года|
| | | | |составила (9537 руб. + 87500 руб.) /|
| | | | |(30 ед. + 300 ед.) = 294,05 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Материальные затраты: сырье" сде-|
| | | | |лать запись на сумму 73513 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 216 | 20 | 10/2 | 29 223 |- Со склада в цех отпущено 250|
| | | | |единиц полуфабрикатов. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании требо-|
| | | | |вания (или иных складских докумен-|
| | | | |тов) сделать запись по статье "Полу-|
| | | | |фабрикаты соответствующего наимено-|
| | | | |вания" по количеству 250 единиц|
| | | | |по себестоимости 1 единицы 116,89|
| | | | |руб. на сумму 29223 руб. (в течение|
| | | | |квартала расход учитывается только|
| | | | |количественно, в конце квартала|
| | | | |после определения средней себесто-|
| | | | |имости 1 единицы полуфабрикатов за|
| | | | |квартал с учетом переходящих|
| | | | |остатков по дебету счета 10 на|
| | | | |начало квартала определяется сумма|
| | | | |списания полуфабрикатов в произ-|
| | | | |водство или на иные нужды. Средняя|
| | | | |себестоимость 1 единицы полуфабрика-|
| | | | |тов в IV квартале 2004 года соста-|
| | | | |вила (3475 руб. + 35100 руб.) /|
| | | | |(30 ед. + 300 ед.) = 116,89 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Материальные затраты: полуфабрика-|
| | | | |ты" сделать запись на сумму 29223|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 217 | 20 | 60 | 9700 |- Предъявлено к оплате ЗАО "Тариф"|
| | | | |израсходованных за IV квартал 2004|
| | | | |года электроэнергии, газа, воды и т.|
| | | | |п. производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 44. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 9700 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Материальные затраты: энергия, вода|
| | | | |и т. п." сделать запись на сумму|
| | | | |9700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 218 | 19/3 | 60 | 1746 |- Учтен НДС по израсходованным за IV|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии,|
| | | | |газа, воды и т. п. производственных|
| | | | |затрат согласно счета-фактуры N 44|
| | | | |от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 1746 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Тариф" по|
| | | | |счету-фактуре N 44 сделать запись на|
| | | | |сумму 1746 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 44 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 219 | 60 | 51 | 10877 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по израсходованным за III квартал|
| | | | |2004 года электроэнергии, газа, воды|
| | | | |и т. п. производственных затрат|
| | | | |согласно счета-фактуры N 43 от ЗАО|
| | | | |"Тариф", в том числе НДС 1659 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 10877 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 10877 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 220 | 68/ндс | 19/3 | 1659 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по израс-|
| | | | |ходованным за III квартал 2004 года|
| | | | |электроэнергии, газа, воды и т. п.|
| | | | |производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 43 от ЗАО "Тариф. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 1659|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Тариф" по|
| | | | |счету-фактуре N 43 сделать запись на|
| | | | |сумму 1659 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-|
| | | | |фактур счет-фактуру N 43 в книге|
| | | | |покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 221 | 44 | 60 | 6700 |- Учтены услуги по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям|
| | | | |транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |IV квартал 2004 года согласно|
| | | | |полученному счету-фактуре N 54. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 6700 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на продажу|
| | | | |(коммерческие расходы) (по Д-т 44)|
| | | | |по статье "Транспортные расходы"|
| | | | |сделать запись на сумму 6700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 222 | 19/3 | 60 | 1206 |- Учтен НДС по услугам по|
| | | | |транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за IV квартал|
| | | | |2004 года согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре N 54. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 1206 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 54 сделать запись на|
| | | | |сумму 1206 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 54 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 223 | 60 | 51 | 7906 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за IV квартал|
| | | | |2004 года согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре N 54, в том числе НДС|
| | | | |1206 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 7906 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 7906 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 224 | 68/ндс | 19/3 | 1206 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по транспор-|
| | | | |тировке готовой продукции фирмы|
| | | | |покупателям транспортной компанией|
| | | | |"Автобус" за IV квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 1206|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 54 сделать запись на|
| | | | |сумму 1206 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-|
| | | | |фактур счет-фактуру N 54 в книге|
| | | | |покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 225 | 60 | 51 | 76 700 |- С расчетного счета оплачен|
| | | | |приобретенный легковой автомобиль|
| | | | |согласно счету-фактуре N 84 от ЗАО|
| | | | |"Газель", в том числе НДС 11700 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Газель" сделать|
| | | | |запись на сумму 76700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 76700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 226 | 08/4 | 60 | 65 000 |- Получен легковой автомобиль|
| | | | |согласно счету-фактуре N 84 от ЗАО|
| | | | |"Газель". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Газель" сделать|
| | | | |запись на сумму 65000 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по Д-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов ос-|
| | | | |новных средств") согласно счету-фак-|
| | | | |туре, накладной и акта приемки-пе-|
| | | | |редачи основного средства сделать|
| | | | |запись на сумму 65000 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 227 | 19/1 | 60 | 11 700 |- Учтен НДС по полученному легковому|
| | | | |автомобилю согласно счету-фактуре|
| | | | |N 84 от ЗАО "Газель". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Газель" сделать|
| | | | |запись на сумму 11700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС при приобретении|
| | | | |основных средств") по поставщику ЗАО|
| | | | |"Газель" по счету-фактуре N 84|
| | | | |сделать запись на сумму 11700 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 84 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 228 | 08/4 | 71 | 358 |- Оплачены расходы по постановке на|
| | | | |учет легкового автомобиля. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по авансовому отчету|
| | | | |работника согласно приложенных|
| | | | |оправдательных документов сделать|
| | | | |запись на сумму 358 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по Д-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов|
| | | | |основных средств") сделать запись на|
| | | | |сумму 358 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 229 | 01 | 08/4 | 65 358 |- Принят к бухгалтерскому учету|
| | | | |служебный легковой автомобиль по|
| | | | |фактическим расходам на приобретение|
| | | | |(декабрь 2004 года). |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по К-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов|
| | | | |основных средств") и в карточке|
| | | | |учета основного средства (по Д-т 01)|
| | | | |согласно акту ввода в эксплуатацию|
| | | | |основного средства сделать запись на|
| | | | |сумму 65358 руб. |
| | | | |- Рассчитать ежемесячную норму|
| | | | |амортизации автомобиля. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 230 | 68/ндс | 19/1 | 11 700 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованному, оплаченному,|
| | | | |отфактурованному и введенному в|
| | | | |эксплуатацию служебному легковому|
| | | | |автомобилю, полученному согласно|
| | | | |счету-фактуре N 84 от ЗАО "Газель". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 11700|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС при приобретении|
| | | | |основных средств") по поставщику ЗАО|
| | | | |"Газель" по счету-фактуре N 84|
| | | | |сделать запись на сумму 11700 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 84 в книге по-|
| | | | |купок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 231 | 26 | 71 | 1430 |- Приобретены канцтовары и|
| | | | |произведены другие хозяйственные|
| | | | |расходы подотчетным лицом согласно|
| | | | |оформленному и утвержденному|
| | | | |директором и главным бухгалтером|
| | | | |авансовому отчету с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по определенному работнику|
| | | | |сделать запись на сумму 1430 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Прочие затраты:|
| | | | |хозяйственные расходы" сделать|
| | | | |запись на сумму 1430 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 232 | 51 | 62 | 324 500 |- На расчетный счет поступила|
| | | | |частичная оплата от ООО "Экспресс"|
| | | | |за 160 штук готовых изделий фирмы|
| | | | |согласно счету-фактуре N 07, в том|
| | | | |числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 324500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|
| | | | |324500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 233 | 62 | 90/1 | 424 800 |- Выручка от продажи готовых|
| | | | |изделий. ООО "Экспресс" согласно|
| | | | |счету-фактуре N 07 отгружены 160|
| | | | |штук готовых изделий по отпускной|
| | | | |цене 2250 руб. на сумму 360000 руб.,|
| | | | |кроме того НДС 18% на сумму 64800|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|