Требования по технике безопасности

Технологические процессы производства замороженных овощных смесей должны осуществляться в соответствии с требованиями ГОСТ 12.3.002-75 «Процессы производственные. Общие требования безопасности».

Технологическое оборудование должно соответствовать требованиям ОСТ 18-344-79 «Оборудование консервной промышленности. Общие требования безопасности», «Правилам техники безопасности и производственной санитарии в консервной промышленности», «Правилам устройства электроустановок» по ГОСТ 12.2.7007-75. При использовании импортного оборудования оно должно быть приведено в соответствие с вышеуказанными документами.

Технологическое и холодильное оборудование должно быть размещено с учетом поточности производства так, чтобы исключить встречные и пересекающиеся потоки сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, тары, обеспечить свободный доступ к нему и соблюдение техники безопасности на рабочих местах. Контрольно-измерительные приборы, средства индивидуальной защиты, организация и порядок выполнения работ, инструктаж по технике безопасности должны обеспечивать защиту работающих от воздействия вредных и опасных производственных факторов.

К работе допускаются лица, достигшие 18 лет, прошедшие обучение, стажировку и инструктаж по безопасности работы.

Охрана окружающей среды

Производство не должно приносить ущерб окружающей среде.

Сточные воды должны спускаться в общий канализационный коллектор после предварительной очистки от механических и жировых включений. Содержание вредных веществ в воздухе производственных помещений не должно превышать предельно допустимые концентрации, предусмотренные ГОСТ 12.1.005-88. Пищевые отходы собирают в емкости с крышками, выгружают в закрытые контейнеры и ежедневно вывозят.

Производственный план

Главная задача раздела – доказать потенциальным партнерам, что предприятие в состоянии реально производить нужное количество товаров в нужные сроки и требуемого качества. Для предпринимателей это самый трудный раздел, что связано с нестабильностью хозяйственных связей, ненадежностью поставщиков и сложностью получения качественных комплектующих изделий и материалов для производства. Важность производственного плана связана с тем, что во всем мире финансисты вникают во все детали производственного цикла заемщиков не для того, чтобы предлагать свои решения, а для того, чтобы оценить квалификацию руководства фирмы и обоснованность ее планов.

Основные вопросы, на которые необходимо ответить при составлении «Производственного плана»:

1) количество необходимых производственных мощностей действующего или вновь создаваемого предприятия (если речь идет о действующем предприятии, следует указать наличие оборудования и обозначить существующую потребность в дополнительном, а также привести перечень конкретных поставщиков и привести стоимость каждой единицы нового оборудования);

2) потребность в сырье, материалах и комплектующих, условия их поставки, система оплаты, текущие цены, список предполагаемых поставщиков (если в бизнес-плане предусмотрено последующее увеличение производства продукции, следует указать, как будет обеспечиваться требуемое увеличение: за счет обозначенных поставщиков или будут привлекаться новые);

3) предполагается ли производственная кооперация и какие предприятия будут принимать в ней участие.

Данные этого раздела желательно приводить в перспективе на 2-3 года, а для крупных предприятий – на 4-5 лет.

В план производства необходимо также включить такие сведения, как потребность в рабочей силе, необходимых помещениях, их наличии и расположении.

Информация раздела «Производственный план» призвана убедить инвестора в том, что предлагаемая продукция при соблюдении обозначенных условий действительно может быть реально произведена.

В этом разделе также приводятся:

1) общие сведения о предприятии;

2) расчет производственных издержек в соответствии с планируемым объемом сбыта;

3) прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции;

4) калькуляция себестоимости продукции;

5) смета текущих затрат на производство.

Следует описать потребность в производственных, складских и офисных площадях, оборудовании, инструментах, используемые технологии.

Для уже существующего бизнеса опишите производственные мощности, включая производственные и административные помещения, склады и площади, специальное оборудование, механизмы и другие производственные фонды, имеющиеся на фирме. Укажите, как и когда будут приобретены дополнительные мощности. Отметьте, собираетесь ли вы купить или арендовать оборудование и помещения (новые или бывшие в употреблении), сколько это будет стоить, когда вы наметили это сделать и какая доля средств, полученных от зарубежного партнера, пойдет на эти цели. Укажите ваши потребности в оборудовании на ближайшие три года. Поясните, как и когда в последующие три года вы планируете расширять помещение и наращивать мощность оборудования для увеличения объема продаж, какова стоимость всего этого.

Обеспечение площадями и помещениями возможно за счет:

1) собственных или арендуемых (срок аренды) площадей;

2) реконструкции имеющихся площадей;

3) строительства новых площадей;

4) приобретения готовых площадей;

5) заключения договоров на аренду;

6) привлечения партнера с необходимыми площадями и помещениями.

Любой производственный процесс состоит из ряда технологических операций – частей, элементарных действий (работ) по преобразованию предмета труда и получению необходимого результата. При детальном оперативном планировании производства по рабочим местам предусматривают:

1) последовательность выполнения операций;

2) необходимое оборудование и приспособления;

3) вид исходного сырья и материалов;

4) режим обработки изделия;

5) дозировку компонентов конечного продукта;

6) время выполнения каждой операции;

7) назначение выпускаемого товара;

8) полные затраты на выполнение операции и всего изделия;

9) сроки поставок и себестоимость продукции.

Конкретно объем выпуска продукции (оказания услуг, выполнения работ) планируется в соответствии с потенциальными условиями и возможностями предприятия:

1) целями долгосрочной стратегии;

2) состоянием и мощностями производственного потенциала;

3) наличием профессиональных кадров и плана их обучения;

4) реальным обеспечением производства необходимым сырьем, энергией, топливом и другими компонентами;

5) размером инвестиций в освоение, расширение или модернизацию производства;

6) экологической обстановкой и влиянием выпускаемой продукции на окружающую среду;

7) применением новых энергосберегающих технологий.

В таблице 11 представлена производственная программа.

Таблица 11 - Производственная программа

Вид продукции	Ед. изм.	Объем производства по периодам
2008 г.	2009 г.	2010 г.
I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I п/г	II п/г
Продукция А
Продукция Б
и т.д.

Прогнозируемый объем реализации продукции (услуг) оформляется в виде следующей таблицы.

Таблица 12 - Прогнозируемый объем реализации продукции (услуг)

Вид продукции	Ед. изм.	Объем производства по периодам
2008 г.	2009 г.	2010 г.
I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I п/г	II п/г
Продукция А: цена за ед. объем продаж объем реализации	тыс. руб. шт. тыс. руб.
Продукция Б: цена за ед. объем продаж объем реализации	тыс. руб. шт. тыс. руб.
и т.д.
Всего	тыс. руб.

После определения мощности и производственной программы подсчитывается потребность предприятия в материальных ресурсах.Такие расчеты проводятся с учетом эффективности их использования, а также возможных источников приобретения и финансирования.

Стоимость основных производственных фондов приводится в виде таблицы.

В качестве исходных данных для расчета потребности в материальных ресурсах используются планируемые объемы выпуска продуктов (услуг), а также установленные нормы расхода сырья и материалов на единицу продукции. Потребность в материальных ресурсах определяется методом прямых расчетов, т.е. путем умножения нормы расхода материалов на соответствующие объемные показатели. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражении по всем видам основных ресурсов. Потребность в материальных ресурсах оформляется в виде таблицы.

Таблица 13 - Потребность в материальных ресурсах

Наименование вида	Потребность на программу 2008 г.	Поставщики
I кв.	II кв.	и т. д.
в натур. выраж.	сумма тыс. руб.	в натур. выраж.	сумма тыс. руб.
Материалы – всего в том числе: вида А вида Б и т.д.
Покупные комплектующие изделия – всего в том числе: вида М вида Н и т.д.
Тара и тарные материалы
Всего

Расчет на сырье, материалы и комплектующие изделия, как правило, выполняется по каждому виду продукции или услуги отдельно и имеет строго индивидуальный характер. При этом, необходимо рассмотреть такие моменты, как: наименование ресурса, единица измерения, цена за единицу измерения, расход, стоимость ресурса.

При определении потребности в сырье, основных и вспомогательных материалах необходимо учитывать следующие затраты:

1) необходимое оборудование, недостающее оборудование, а также расходы на модернизацию и ремонт оборудования, которое уже имеется (т.е. после необходимой модернизации и ремонта это оборудование может быть использовано для осуществления предпринимательского проекта), а также монтаж и пуско-наладка оборудования с привлечением сторонних организаций или специалистов;

2) расходы на строительство и реконструкцию: затраты, связанные со строительством зданий и сооружений или реконструкцией имеющихся помещений, в том числе расходы на проектные работы и строительно-монтажные работы;

3) суммарный объем требующихся оборотных средств;

4) прочие расходы по созданию предприятия. В прочие расходы по созданию предприятия входят расходы на оформление необходимых документов при организации нового предприятия, лицензирование и сертификацию продукции, канцелярские принадлежности, вывеску и многие другие «мелочи», без которых будет трудно обойтись при организации предприятия.

При этом необходимо помнить о затратах, связанных с утилизацией отходов и охранной окружающей среды. Здесь всегда возможны самые неприятные ограничения со стороны правительственных органов и общественности, и лучше заранее это предусмотреть.

Затраты лучше всего представить в виде таблицы.

Таблица 14 - Затраты на производство и сбыт продукции (заполняется по каждому виду продукции), тыс. руб.

Показатели	1 год	2 год	Третий и последующий годы, всего
Всего	По кварталам	Всего	По кварталам
I	II	III	IV	I	II	III	IV
_________________ (вид продукции)
1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе: Затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. Затраты на топливо и энергию на технологические цели Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды
2. Постоянные (общие) затраты, всего В том числе: Общепроизводственные расходы, всего Из них: Затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. Затраты на топливо, энергию Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Общехозяйственные расходы, всего Из них: Затраты на материалы и др. Затраты на топливо, энергию Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Расходы на сбыт продукции, всего Из них: Затраты на материалы и др. Затраты на топливо, энергию Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего В том числе: Затраты на материалы и др. Затраты на топливо, энергию Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.

Требования к квалификации и наличию необходимого персонала предполагают:

1) наличие административного персонала;

2) наличие инженерно-технического персонала;

3) наличие производственного персонала;

4) условия оплаты и стимулирования;

5) условия труда;

6) структура и состав подразделений;

7) обучение персонала;

8) изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.

Потребность в средствах на оплату труда представляется в виде следующей таблицы.

Таблица 15 - Потребность в средствах на оплату труда

Категории работников	2008 год
I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
числ., чел.	ФОТ тыс. руб.	числ., чел.	ФОТ тыс. руб.	числ., чел.	ФОТ тыс. руб.	числ., чел.	ФОТ тыс. руб.
Производственные рабочие основного производства Вспомогательные рабочие Руководители, специалисты и служащие
Всего

Завершается производственная программа составлением общей сметы затрат на производство.

Таблица 16 - Смета затрат на производство

Вид затрат	Величина показателя по периодам, тыс. руб.
2008 г. (300 шт.)	2009 г. (500 шт.)	2010 г. (510 шт.)
I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I п/г	II п/г
Сырье и материалы
Покупные и комплектующие изделия и полуфабрикаты
Топливо
Энергия
Транспортные расходы
Коммунальные услуги

Продолжение таблицы 16

ФЗП рабочих основного производства
ФЗП прочих категорий работающих
Начисление на ФЗП рабочих основного производства (единый социальный налог)
Начисление на ФЗП прочих категорий работающих
Амортизация ОПФ
Расходы на рекламу, представительство, обучение, аудит, консультации и т.д.
Проценты за кредит (долгосрочный)
Налоги, включаемые в себестоимость
Прочие затраты
Себестоимость товарной продукции – всего
Прочие налоги, издержки
Издержки производства - всего

Укажите любые правительственные, местные и зарубежные нормативные акты, касающиеся вашего бизнеса, включая законы, лицензии, пропускные режимы в запретных зонах, требования регистрации в местных и центральных органах власти и т. п. Отметьте любые нормативные акты, которые могут влиять на характер и сроки открытия или функционирования вашей фирмы (проекта).

Производственный план должен иметь четкую структуру, описывать основные технологические и производственные процессы. В нем должно быть убедительное обоснование возможности заявителей проекта наладить производство предлагаемой продукции в определенном производственном помещении. Если новый бизнес не предполагает организацию собственного производства, то этот раздел будет по объему не слишком значителен.

Пример

Производственный план

1. Инвестиционное предложение

Объем инвестиций, необходимых для реализации проекта, составляет 393 млн. руб. В таблице 17 представлен перечень оборудования и затраты на его приобретение и проведение необходимых работ.

Таблица 17 - Объем инвестиций по проекту

№	Наименование инвестиционного актива	Кол-во / объем /размер	Стоимость, тыс. руб.
	Коммуникации
	Технологическое оборудование первичной обработки, в том числе	3 линии
2.1	Линия для подготовки клубней	Производительность 4 тонны в час	33558
2.2	Линия для подготовки различных овощей	Производительность 3 тонны в час	7310
2.3	Линия для подготовки смесей из замороженных овощей	Производительность 3 тонны в час	18632
	Монтаж и пуско-наладка (20% стоимости оборудования)
	Модульные склады и заготовительный склад
	Холодильное оборудование	Холодильные камеры объемом по 500 тонн
	Прочие строительно-монтажные работы
	Итого внеоборотные активы
	Инвестиции в оборотный капитал (формирование сезонных запасов)		168 152,8
	Итого инвестиций		393 352,8