Наличные платежные инструменты

Наличные платежи - произведенные расчеты с использованием средств наличного платежа в виде наличных денег за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги[70].

Платежным инструментов при наличных расчетах являютсяналичные деньги – валюта одной из стран в виде купюр и монет.

В Российской Федерации наличные расчеты могут осуществляться в наличной валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации[71].

Субъекты правоотношений при расчетах наличными деньгами - плательщик и получатель. В качестве плательщиков и получателей денег в различных сочетаниях могут выступать как физические, так и юридические лица[72].

Расчеты наличными деньгами (банкнотами, монетами) более применимы в розничной торговле и в сфере потребительских услуг - там, где расчеты могут происходить непосредственно между покупателем и продавцом в момент продажи товара или услуги, а сама сумма платежа относительно невелика. Участие банков в обеспечении функционирования систем расчетов, основанных на налично-денежном обращении, заключается в снабжении предприятий и организаций необходимой им денежной наличностью и зачислении на банковские счета денежной выручки, поступившей от реализации продукции, товаров и услуг. В последние годы процент расчетов наличными деньгами в общем объеме платежей сокращается за счет все более широкого распространения расчетов при помощи банковских карт[73].

Наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных денег в ходе их использования в качестве средства оплаты[74].

Организация налично-денежного обращения осуществляется Банком России путем:

· эмиссии банкнот, монеты, изъятия их из обращения и обмена, прогнозирования и организации производства, перевозки и хранения банкнот и монет Банка России, создания их резервных фондов;

· установления правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

· установления признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России;

· установления порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

· определения порядка ведения кассовых операций[75].

Наличная валюта Российской Федерации - монеты и банкноты Банка России.

Эмиссия наличных денег – это совокупность мероприятий по разработке, изготовлению и выпуску в обращение бумажных банкнот и металлической монеты на основе указаний Центрального банка Российской Федерации[76]. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории России осуществляется исключительно Банком России.

Денежная единица Российской Федерации - рубль (п. 1 ст. 75 Конституции РФ).

Глава VI ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" содержит базовые правила наличного денежного обращения. Введение на территории России других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются (ст. 27 Закона о ЦБ РФ). Банкноты и монеты Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации (ст. 29, 30 Закона о ЦБ РФ).

Изъятие из обращения и обмен выходящих из употребления наличных денег осуществляются Банком России. Банк России обязан без ограничений обменивать ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами (ст. 32 Закона о ЦБ РФ).

Решение о выпуске в обращение новых банкнот и об изъятии старых принимает Совет директоров Банка России. Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена. При обмене банкнот и монет Банка России старого образца на банкноты и монеты Банка России нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать 5 лет.

Основные правила наличного денежного обращения, утвержденные Банком России:

Правила наличного денежного обращения	Нормативный акт
обязанность банков и клиентов кредитных организаций, хранить в своих кассах наличные деньги только в пределах лимитов остатка кассы. Все наличные деньги сверх лимитов должны быть сданы в банк, за исключением случаев, установленных указанными нормативными актами	Положение ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение Банка России № 318-П); Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее – Указание Банка России № 3210)
порядок осуществления кредитными организациями следующих кассовых операций - прием, выдачи, размен, обмен, обработка, включающая в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег	Положение Банка России № 318-П
признаки платежеспособности банкнот и монет Банка России	Указание Банка России от 26 декабря 2006 г. № 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России" (далее - Указание Банка России № 1778-У)
порядок бухгалтерского учета приходных и расходных кассовых операций в банках и у клиентов кредитных организаций	Положение Банка России № 318-П; Указание Банка России № 3210
технические требования к помещениям кредитных организаций (филиалов, дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла), выполнение которых необходимо для совершения операций с ценностями	Положение Банка России № 318-П
- ограничения расчетов между субъектами гражданского права посредством наличных денежных средств;	Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" (далее – Указание Банка России № 3073-У).

Расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут осуществляться наличными денежными средствами в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо на сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов)(п. 6 Указания Банка России № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов").

Для проведения наличных операций идентификация обычно не требуется. Исключение составляют операции на крупные суммы в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма. Пороговая сумма контроля операции с наличными средствами установлена ст. 6 Федерального закона №115-ФЗ[77] и составляет 600 тыс рублей. Пороговое значение этой суммы для обязательного проведения идентификации может быть снижена правилами внутреннего контроля субъекта платежной системы, осуществляющего операции с наличными средствами.

Не в праве расходовать наличные деньги в валюте РФ:

Индивидуальные предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У "Об осуществлении наличных расчетов").	Исключение: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами; выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выдачи наличных денег работникам под отчет; возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, если эти наличные деньги, приняты при осуществлении ими операций в соответствии с Законом о платежной системе (п. 3 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У "Об осуществлении наличных расчетов").	Исключение: выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями ст. 14 Закона о платежной системе (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У "Об осуществлении наличных расчетов").
Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличных денег, принятые ими при осуществлении операций в соответствии с ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (п. 3 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У "Об осуществлении наличных расчетов").	Исключение: выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями ст. 14 Закона о платежной системе (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У "Об осуществлении наличных расчетов").

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования.

Ограничения в отношении наличных расчетов. 1)наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов); между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами; по договорам аренды недвижимого имущества; по выдаче (возврату) займов (процентов по займам); по деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр должны осуществляться только за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета (п. 4 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У "Об осуществлении наличных расчетов"); 2) наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия; 3) ограничение предельного размера наличных расчетов распространяется также на выдачу кредитной организацией наличных денежных средств по требованию клиента о возврате остатка денежных средств, в случае закрытия им банковского счета.

Расчет наличными денежными средствами, как в национальной, так и в иностранной валюте допускается без учета предельных размеров при наличии двух условий: если хотя бы одним из субъектов правоотношений является гражданин; если расчеты не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Только при таких обстоятельствах расчеты наличными денежными средствами могут производиться без ограничения суммы.

Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте РФ на следующие цели: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; выдачу работникам под отчет (абз. 4 п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У "Об осуществлении наличных расчетов").

Наличные деньги в обращении[78]. По состоянию на 01.01.2015 в обращении (с учетом наличных денег в кассах учреждений Банка России) находились денежные знаки Банка России на сумму 8848,5 млрд рублей, в том числе банкноты на сумму 8770,5 млрд рублей (6,6 млрд листов) и монета на сумму 77,7 млрд рублей (60,6 млрд кружков), монета из драгоценных металлов на сумму 0,3 млрд рублей.

В 2014 году сохранилась тенденция к увеличению количества наличных денег в обращении. Темп прироста наличных денег в обращении составил 6,4%, по сравнению с показателем 2013 года.

В структуре наличных денег на каждого жителя Российской Федерации, в 2014 году приходилось 45 банкнот, количество монеты - 414 монет.

Наблюдавшийся в 2014 году рост цен вызвал изменения в купюрном составе наличных денег у населения. Возрос удельный вес банкнот номиналом 5000 рублей (с 67 до 68,6%) и уменьшился удельный вес банкнот номиналом 1000 рублей (с 26,2 до 24,9%) и 500 рублей (с 4,9 до 4,6%); удельный вес остальных банкнот остался неизменным.

В 2014 году количество поддельных денежных знаков Банк России, выявленных, изъятых из обращения и доставленных в правоохранительные органы составил 80 243 штук. Среди выявленных поддельных банкнот денежных знаков номиналами 1000 рублей - 16 545 штук и 500 рублей - 2100 штук, денежных знаков номиналом 5000 рублей - 60 911 штук.

Объем наличного денежного обращения структурных подразделений Банка России и кредитных организаций в 2014 году составил 101,6 трлн рублей, включая поступления и выдачи наличных денег через банкоматы и платежные терминалы банков в размере 28,3 трлн рублей.

Общий объем поступлений в кассы банков составил 44,4 трлн рублей. Большую часть поступлений составили поступления от продажи товаров (30,1%), поступления на счета по вкладам физических лиц (23,6%), поступления на банковские счета физических лиц (12,8%). Наиболее быстро в 2014 году росли поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты (темп прироста составил 49,7%). Более чем на 20% увеличились также поступления от операций с недвижимостью (21,8%) и поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами, векселями (21,4%). Объем поступлений наличных денег от банковских платежных агентов составил 0,2 трлн рублей, от платежных агентов - 1,1 трлн рублей.

Общий объем выдачи наличных денег из касс банков в 2014 году составил 28,9 трлн рублей. Наибольший объем выдач в 2014 году приходился на выдачи со счетов по вкладам физических лиц (45,6%), выдачи с банковских счетов физических лиц (17,8%) и выдачи организациям Федерального агентства связи (9,1%). Значительно возросли выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами, векселями (на 28%), выдачи с банковских счетов физических лиц (на 22,7%) и выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений (на 19,2%).

Снизились выдачи на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии (на 11%), а также выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей (на 9,1%) и выдачи займов и кредитов (на 7,5%).

Потребители платежных услуг по-прежнему активно использовали банкоматы и платежные терминалы: в 2014 году объем поступлений наличных денег через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций составил 6,5 трлн рублей. Объем выдач наличных денег через банкоматы составил 21,9 трлн рублей.