Анализ финансового состояния коммерческого банка
Заполнив таблицу 1 проанализировать динамику и структуру пассивов кредитного учреждения (коммерческого банка).
Таблица 1 - Структура пассивов коммерческого банка
Наименование статьи баланса | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Динамика изменений, в % | |||
тыс. руб. | в % | тыс. руб. | в % | тыс. руб. | в % | ||
Пассивы банка - всего, в том числе: | |||||||
а) собственные средства | |||||||
б) привлеченные средства - всего, в том числе: | |||||||
- средства клиентов | |||||||
- средства частных лиц | |||||||
-выпущенные долговые обязательства |
Заполнив таблицу 2 проанализировать динамику и структуру активов кредитного учреждения (коммерческого банка).
Таблица 2 — Структура активов коммерческого банка
Статьи актива | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Динамика изменений, в % | |||
тыс. руб. | в % | тыс. руб. | в % | тыс. руб. | в % | ||
Активы банка - всего, в том числе: | |||||||
а) высоколиквидные активы - всего, в том числе: | |||||||
- денежные средства | |||||||
- счета банка в ЦБ РФ | |||||||
- обязательные резервы в ЦБ РФ | |||||||
б) ликвидные активы -всего, в том числе: | |||||||
- вложения в котируемые ценные бумаги | |||||||
- кредиты, предоставленные и учтенные векселя (сроком до 30 дней) | |||||||
- счета банка в кредитных организациях | |||||||
- другие ценности | |||||||
в) низколиквидные активы |
Заполнив таблицу 3 проанализировать динамику и структуру собственных средств коммерческого банка
Таблица 3 - Анализ собственных средств коммерческого банка
Источники собственных средств | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Динамика изменений, в % | |||
тыс. руб. | в % | тыс. руб. | в % | тыс. руб. | в % | ||
Уставный капитал | |||||||
Эмиссионный доход | |||||||
Фонды (в том числе резервный фонд и прибыль банка) | |||||||
Основные источники собственного капитала -всего | |||||||
Показатели, уменьшающие величину основных источников собственного капитала | |||||||
Дополнительные источники собственного капитала - всего | |||||||
Показатели, уменьшающие величину дополнительных источников собственного капитала | |||||||
Собственные средства -всего | |||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
Заполнив таблицу 4 проанализировать ликвидность банковских активов и сделать выводы о платежеспособности кредитного учреждения
Таблица 5 - Оценка ликвидности банковских активов
Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение ( i.-) |
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности | |||
Показательный коэффициент ликвидности | |||
Кросс-коэффициент ликвидности | |||
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной и средней ликвидностью | |||
Генеральный коэффициент ликвидности |
Коэффициент полной ликвидности характеризует соотношение между активами и пассивами коммерческого банка, уровень покрытия привлеченных средств ликвидными активами. Коэффициент полной ликвидности рассчитывается отношением ликвидных активов к обязательствам кредитного учреждения.
Показательный коэффициент ликвидности характеризует долю ликвидных активов в общей сумме активов банка и рассчитывается отношением ликвидных активов к валюте баланса.
Кросс - коэффициент ликвидности показывает, сколько обязательств приходится на 1 рубль работающих активов банка и рассчитывается отношением величины обязательств к стоимости «работающих» активов.
Генеральный коэффициент ликвидности характеризует общую платежеспособность банка по срочным вкладам и вкладам до востребования. Генеральный коэффициент рассчитывается отношением ликвидных активов, драгоценных металлов и остатков по счетам капитальных вложений к величине капитала коммерческого банка.
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной и средней ликвидностью рассчитывается в результате соотношения задолженности по ссудам к привлеченным депозитам. Данный коэффициент характеризует структуру активов и пассивов коммерческого банка.