Ссылки по негосударственному пенсионному обеспечению
СТРУКТУРА КУРСА
«ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ»
Осень 2012
Гр. 2401- 2404 ФФ
Список тем:
Социальная значимость пенсионного страхования
Особенности пенсионной системы в России
Негосударственные пенсионные фонды
Основы организации корпоративных пенсионных программ
Инвестирование пенсионных активов
Зарубежный опыт пенсионного страхования
Начало : 10 уч. неделя
| Дата | Наименование темы | Кол-во часов | |||
| 08 ноября | 1. Социальная значимость пенсионного страхования | ||||
| 2. Особенности пенсионной системы в России | |||||
| 15 ноября | 2. Особенности пенсионной системы в России | ||||
| 3. Негосударственные пенсионные фонды | |||||
| 22 ноября | 3. Негосударственные пенсионные фонды | ||||
| 4. Основы организации корпоративных пенсионных программ | |||||
| 29 ноября | 4. Основы организации корпоративных пенсионных программ | ||||
| 5. Инвестирование пенсионных активов | |||||
| 06 декабря | 5. Инвестирование пенсионных активов | ||||
| 13 декабря | 6. Зарубежный опыт пенсионного страхования | ||||
| Итого: | |||||
| Семинарские занятия | |||||
| Дата | Тематика семинарского занятия | Формы контроля | Кол-во часов | ||
| 21/23 ноября | Опрос по теме «Структура пенсионной системы РФ» | Постановка задания по групповому проекту* | |||
| 28/30 ноября | Кейс по теме: Организация программ добровольного пенсионного страхования для корпоративных клиентов | Кейс 1* | |||
| 05/07 декабря | Кейс по теме: Социальный страховой пакет и рентабельность продаж Презентации групповых проектов | Кейс 2.* Вопросы по проекту | |||
| 12/14 декабря | Презентация групповых проектов | Вопросы по проекту | |||
| 19/21 декабря | Зачет в форме эл. тестирования | ||||
| Итого: | |||||
ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ
Оценка за курс будет складываться из 2-х компонент: работа в течении семестра (макс. 40 баллов) + результаты эл. тестирования (макс. 60 баллов). Ниже приводится система оценки работы на семинарских занятиях.
| № | Вид работ | Макс кол-во баллов | Кол-во баллов (за выполненные работы) |
| Посещение /оценка участия в обсуждениях | 1 балл за лекц и 1 балл за семинарское занятие | ||
| Кейс 1. | 5 баллов | ||
| Кейс 2. | 5 баллов | ||
| Подготовка и презентация группового проекта | 15 баллов – аналитическая записка 3 баллов – презентация | ||
| Промежуточный результат | 60 баллов | ||
| Эл. тестирование | 40 баллов макс. (20 вопросов) | ||
| Всего | 100 баллов | ||
| Для получения зачета необходимо набрать не менее 30 баллов Баллы, набранные на занятиях прибавляются к тем, что слушатель может получить во время тестирования со своей группой в официально назначенное время. |
* - постановка кейсов 1 и 2 – приложение 1, группового проекта – приложение 2 текущего документа.
Полезные библиографические и web-ресурсы
Web ресурсы:
1. www.fcsm.ru/ (Федеральная служба по финансовым рынкам)
2. http://www.fundshub.ru/ (Информационно-аналитический портал Пенсионной индустрии)
3. http://pbroker.ru/ (Пенсионный брокер)
4. http://www.pfrf.ru/ (Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР)
5. http://www.actuary.ru/ (Методические материалы по актуарным расчетам НПФ)
. http://www.investfunds.ru/ (Независимый информационный ресурс по коллективному инвестированию)
. http://demoscope.ru/weekly/2007/0281/index.php (Электронная версия бюллетеня Население и общество, демография)
. http://www.pension.ru/ (Пенсионный консультант)
Ссылки по негосударственному пенсионному обеспечению
Сайт "Пенсионное обеспечение"
http://npf.investfunds.ru/
http://it.npfe.ru:8080/Pension/spravochnaya/zakon.htm - Все законы в одном месте оттуда:
Сайт Национальной лиги управляющих (ранее сайт Центра коллективных инвестиций)
www.nlu.ru
Информационно-аналитический портал пенсионной индустрии
www.fundshub.ru
Лаборатория пенсионной реформы
www.pensionreform.ru
Бюро экономического анализа
www.beafnd.org
Коллегия пенсионных актуариев России
www.actuary.ru
Журнал "Пенсионные деньги"
www.PensionMoney.ru
Федеральная служба по финансовым рынкам
http://www.fcsm.ru/catalog.asp?ob_no=3693
Законодательство:
- Федеральный закон "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного социального страхования" от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ.
- Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ.
- Федеральный закон "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ" от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ.
- Федеральный закон "Об основах обязательного социального страхования" от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ.
- Федеральный закон "О государственном пенсионном обеспечении в РФ" от 15 декабря 2001 года № 166-ФЗ.
- Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ.
- Федеральный закон "О трудовых пенсиях в РФ" от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ.
- Федеральный закон от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
- Федеральный закон от 24 июля 2009 года N 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации….»
- Федеральный закон от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»
Литература:
- Пенсионное страхование. Финогенова Ю. Ю. -М: Российская экономическая академия, 2010
- Пенсионное обеспечение в России. Ерусланова Р.И., Емельянова Ф.Н., Кондратьева Р.А. М.: Издательский дом "Дашков и К", 2007
- Андреев В.А. Профессиональный пенсионные системы: проблемы и перспективы развития. В.Н. Баскаков, Е.К. Крылова М.: Издательский Дом "Страховое ревю", 2001.
- Баскакова В. Ню, Лельчук А.Л., Помазкин Д. В. Пенсионная система: модель для России и зарубежный опыт. М.: "Транспечать". 2003.134 с.
- Екшембиев Р.С. Персональные финансы/ Под ред. В.А. Слепова. -М.: Изд-во Рос. экон. акад.,2006.- 133с., 50 с
- Everett T. Allen, Jr. … Pension planning: pension, profit-sharing, and other deferred compensation plans. – 9th ed., 580p.
- Olivia S. Mitchell and Stephen P. Utkus, The Role of Company Stock in Defined Contribution Plans, NBER Working Paper, no. 9250, October 2002.
- www.gad.gov.uk/Publications/
- www.methodolog.ru
- www.npfo.ru/index.php?a=show_comments&id=19&pid=16
- www.mybiz.ru/index.php?page=317&sortby=ratingShift1
- www.actuaries.ru
Приложение 1.
Кейс 1.
Семинар 1. Кейс «Основы построения корпоративных пенсионных программ (КПП)»
1) Дано 5 компаний с различными параметрами
По каждому предприятию:
- демография
- должностная структура работников
- группировка по оплате труда
- отраслевые особенности
Необходимо скомбинировать корпоративную пенсионную программу, исходя из:
а) приведенных ниже допущений:
- на начальной стадии реализации программы, необходимо создать пенсионный резерв и определить источники его финансирования;
- необходимо определить минимальный накопительный период и коэффициенты замещения (размер негосударственной пенсии, которую работник будет иметь после прекращения трудовой деятельности) и фондирования;
- участники, которым до пенсии осталось несколько лет не попадают в накопительный период, поэтому предприятие должно делать целевые компенсационные отчисления в их пользу (только в период накопительного этапа);
- участник имеет право самостоятельно делать отчисления сверх обязательного размера, поэтому добавочная сумма пропорционально увеличивает размер пенсии.
б) Приведенных в приложении 1. вариантов пенсионных программ работодателя.
в) Варианты КПП для определения размера пенсий:
- накопительная (пенсия определяется исходя из размера пенсионных накоплений, т.е. периода участия в программе)
- тарифная (тарифного разряда работника)
- компенсационная с пропорциональными взносами (в зависимости от пропорций внесения взносов предприятием)
Результаты работы необходимо представить в таблице (можно ее дать на доске):
| Источники финансирования начального пенсионного резерва | |
| Минимальный накопительный период | |
| Вариант программы | |
| Вариант определения размера пенсии |
Время на выполнение 25 минут в группах по 4- 5 человек. Каждой группе –одна из 5-ти компаний, приведенных ниже. Если группа не успела сделать презентацию на текущем занятии, то она делает ее на следующем.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.
Варианты пенсионных программ работодателя
| № | Взносы работодателя | Взносы работника | Накопления | Система выплаты пенсий | Фондируемость | Наследование | Выкупные суммы |
| Обязательные | Нет | Солидарный пенсионный счет (СПС) | Назначенную пожизненную пенсию отменить нельзя, ежегодная индексация пенсии на ставку дохода фонда. Выплата с СПС | Частично фондируемая | Нет | Нет | |
| Обязательные | Добровольные | Обязательные на СПС, Добровольные на индивидуальном пенсионном счете (ИПС) | Пожизненная пенсия состоит из гарантированной части с СПС и накопленной с ИПС. Назначенную пожизненную пенсию отменить нельзя, ежегодная индексация пенсии на ставку дохода фонда. Выплата с СПС и ИПС. | Частично фондируемая | До наступления пенсионных оснований наследуются накопления на ИПС. При увольнении на пенсию Участник выбирает: наследуемая или нет. Наследуемая пенсия меньше не наследуемой | До наступления пенсионных оснований выкупная сумма с ИПС. После назначения пенсии: наследуемая (есть), ненаследуемая (нет) | |
| Обязательные | Обязательные | На ИПС | Пожизненная пенсия состоит из накопленной на ИПС. Назначенную пожизненную пенсию отменить нельзя, ежегодная индексация пенсии на ставку дохода фонда. Выплата с ИПС. | Частично фондируемая* (взносы на формирование пенсионного фонда производятся работодателем) | До наступления пенсионных оснований наследуются накопления на ИПС. При увольнении на пенсию Участник выбирает: наследуемая или нет. | До наступления пенсионных оснований выкупная сумма с ИПС. После назначения пенсии: наследуемая (есть), ненаследуемая (нет) | |
| Добровольные | Обязательные | На ИПС | Пожизненная пенсия состоит из накопленной на ИПС. Назначенную пожизненную пенсию отменить нельзя, ежегодная индексация пенсии на ставку дохода фонда. Выплата с ИПС. | Полная** (взносы на пенсионного фонда производятся работником) | До наступления пенсионных оснований наследуются накопления на ИПС. При увольнении на пенсию Участник выбирает: наследуемая или нет. | До наступления пенсионных оснований выкупная сумма с ИПС. После назначения пенсии: наследуемая (есть), ненаследуемая (нет) | |
| Нет или инвестиционный доход с накоплений работодателя на СПС | Обязательные | НА ИПС | Пожизненная пенсия состоит из накопленной на ИПС. Назначенную пожизненную пенсию отменить нельзя, ежегодная индексация пенсии на ставку дохода фонда. Выплата с ИПС. | Полная | До наступления пенсионных оснований наследуются накопления на ИПС. При увольнении на пенсию Участник выбирает: наследуемая или нет. | До наступления пенсионных оснований выкупная сумма с ИПС. После назначения пенсии: наследуемая (есть), ненаследуемая (нет) |