Организационно-правовая формы юридического лица, будет общество с ограниченной ответственностью
Основным документом, регулирующим особенности правового статуса и деятельность малых предприятий является вступивший в силу с 01.01.2008г. федеральный закон от 24.07.2007г. N209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (приложение Г)
Правом подписи финансовых документов обладают директор и бухгалтер.
В организации будет действовать линейно-функциональная структура управления (рисунок 1).
Рисунок 1 - Организационная структура предприятия ООО "Созвездие"
Директор: управление предприятием, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных.
Менеджер: оперативное управление организацией, решение текущих вопросов, организация маркетинговых мероприятий (продвижение фирмы на рынок, отслеживание ситуации на рынке и принятие соответствующих решений, организация мероприятий, стимулирующих спрос и привлечение новых клиентов), контроль за деятельностью нижестоящих работников, подбор персонала, не связанного непосредственно с оказанием услуг.
Фитнес-менеджер: решение вопросов, связанных непосредственно с деятельностью организации (спортивные занятия), подбор инструкторов, при необходимости организация их переподготовки, закупка оборудования для зала, составление расписания занятий, контроль за исполнением инструкторами и администратором своих обязанностей.
Бухгалтер: ведение бухгалтерского и налогового учета в организации совместно с бухгалтером, осуществление контроля деятельности бухгалтера, принятие финансовых решений.
Администратор: регистрация клиентов, оформление абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседы с клиентами, помощь в выборе наиболее подходящих занятий, разъяснение вопросов, касающихся здоровья и спорта.
Инструкторы: проведение занятий в соответствии с расписанием, помощь клиентам в адаптации к занятиям, по просьбам клиентов разъяснение вопросов по поводу занятий, здоровья и спорта.
Обслуживающий персонал. Уборщицы: уборка помещений не менее двух раз в день, согласно графику, устанавливаемому менеджером.
Что касается вопросов правового характера, этим будет заниматься ЗАО "Центр Права и Защиты". ЗАО "Центр Права и Защиты" предлагает юридическое сопровождение (абонентное юридическое обслуживание) деятельности организации (заказчику).
Юридическое сопровождение - это передача функций юридического сопровождения деятельности организации внешней организации - ЗАО “Центр Права и Защиты".
Между организацией и ЗАО “Центр Права и Защиты” заключается договор (приложение Д) на юридическое сопровождение (абонентное юридическое обслуживание), по которому юридическая компания обязуется оказывать комплекс юридических услуг. За организацией-заказчиком закрепляется юрист, координирующий выполнение всех услуг для организации.
Таблица 6 - Расходы на оплату труда сотрудников
| Категория сотрудника | Кол-во сотрудников (чел) | Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (руб) | Затраты на оплату труда в год всех сотрудников (руб) | |
| 1. Персонал, непосредственно занятый оказанием услуг: | ||||
| инструкторы | 102 000 | 1 224 000 | ||
| диетолог | 20 000 | 240 000 | ||
| массажист | 17 000 | 204 000 | ||
| Всего: | 139 000 | 1 668 000 | ||
| 2. Сотрудники аппарата управления: | ||||
| директор | 35 000 | 420 000 | ||
| менеджер | 25 000 | 300 000 | ||
| фитнес-менеджер | 20 000 | 240 000 | ||
| бухгалтер | 8 000 | 96 000 | ||
| Всего: | 88 000 | 1 056 000 | ||
| 3. Прочий персонал: | ||||
| администратор | 30 000 | 360 000 | ||
| уборщица | 12 000 | 144 000 | ||
| няни-воспитальницы | 30 000 | 360 000 | ||
| Всего | 72 000 | 864 000 | ||
| Всего по всем категориям: | 299 000 | 3 588 000 | ||
Финансовый план и риски проекта
Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве занятий разной стоимости в день. (таблица 7)
Таблица 7 - Количество занятий разной стоимости в день
| Название абонемента Стоимость | Примерное количество посещений в день | |
| Разовое посещении 1 (200 руб) | ||
| Разовое посещении (600 руб) | ||
| Абонемент на 8 и 9 занятий (одно занятие 170 руб) | ||
| Клубная карта "Безлимитный" (4500 руб, 170 руб/посещение) | ||
| Прочие услуги: солярий (10 руб/мин) массаж (2500 руб, 2000 руб) комната для детей (500 руб) консультация диетолога (1300 руб) | ||
| Всего посещений | ||
| Визит выходного дня (800 руб) | ||
Исходя из данных в таблице 7, будет рассчитан доход от предоставления услуг (таблица 8).
Таблица 8 - Доход от предоставления услуг
| Месяц Показатели | Итого за год | |||||||||||||
| 1. Запланированные продажи, шт: | ||||||||||||||
| Абонемент на 8 занятий в месяц | ||||||||||||||
| Клубная карта "Безлимитный" | ||||||||||||||
| Клубная карта на 6 месяцев | ||||||||||||||
| Прочие услуги | ||||||||||||||
| - солярий | ||||||||||||||
| - массаж | ||||||||||||||
| - комната для детей | ||||||||||||||
| - консультация диетолога | ||||||||||||||
| 2. Цена за услугу (тыс. руб) | ||||||||||||||
| Абонемент на 8 занятий в месяц | ||||||||||||||
| Клубная карта "Безлимитный" | ||||||||||||||
| Клубная карта на 6 месяцев | ||||||||||||||
| Прочие услуги | ||||||||||||||
| - солярий | ||||||||||||||
| - массаж | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | 2500/ | ||
| - комната для детей | ||||||||||||||
| - консультация диетолога | ||||||||||||||
| 3. Объем продаж (тыс. руб) | ||||||||||||||
| Абонемент на 8 занятий в месяц | ||||||||||||||
| Клубная карта "Безлимитный" | ||||||||||||||
| Клубная карта на 6 месяцев | ||||||||||||||
| Прочие услуги: | ||||||||||||||
| - солярий | ||||||||||||||
| - массаж | ||||||||||||||
| - комната для детей | ||||||||||||||
| - консультация диетолога | ||||||||||||||
| Всего предоставленных услуг (тыс. руб) | ||||||||||||||
В таблице 9 представлены затраты подготовительного периода организации.
Таблица 9 - Затраты подготовительного периода
| Наименование затрат | Сумма (тыс. руб) | |
| 1. Регистрация ООО | 6 500 | |
| 2. Аренда помещения | 78 000 | |
| 2. Ремонт помещения | 1 536 000 | |
| 3. Покупка необходимого оборудования (включая необходимую мебель для кабинетов) | 3 500 000 | |
| 4. Оформление вывески клуба | 42 800 | |
| Итого: | 5 163 300 | |
Исходя из суммы данных затрат (плюс затраты на выплату з/п на месяц), получаем сумму необходимого кредита 5 500.000 руб. В таблице 10 представлены затраты, связанные с обслуживанием кредита.
Таблица 10 - Затраты на выплату кредита
| Месяц | Сумма кредита (руб.) | Возврат кредита (тыс. руб.) | Сумма процентов (26%) (тыс. руб.) | Всего к выплате (тыс. руб.) | |
| 5 500 000 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | ||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| 460 000 | 119 000 | 579 000 | |||
| Всего в год | 5 500 000 | 1 428 000 | 6 948 000 | ||
Далее будет составлена смета затрат на реализацию продукции (таблица 11). Смета затрат на реализацию продукции (услуг) составляется в целях определения общей суммы затрат предприятия (по экономическим элементам) и взаимной увязки этого раздела с другими разделами бизнес-плана предприятия.
Таблица 11 - Смета затрат на реализацию услуг
| Месяц Затраты | Итого за год | |||||||||||||
| 1. Затраты на оплату труда | ||||||||||||||
| 2. Налог на прибыль (20%) | ||||||||||||||
| 3. Общехозяйственные расходы | - | - | ||||||||||||
| 4. Затраты на рекламу | ||||||||||||||
| 5. Юридическое сопровождение | ||||||||||||||
| 6. Выплата кредита | ||||||||||||||
| 7. Аренда помещения | - | |||||||||||||
| Итого: | ||||||||||||||
Со сметой затрат на второй год функционирования организации можно ознакомиться в приложении Е (таблица 12), со сводной таблицей доходов и расходов предприятия - в приложении Ж (таблица 13).
Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие выводы:
1) Моментом появления прибыли является уже первый месяц работы;
2) Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца, так как чистая прибыль за 3 месяц уже превышает исходные вложения.
Такой малый срок окупаемости связан, с низкими издержками производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.
С такими показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер деятельности.
Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью доходов, проблемами со сбытом. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.
Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.
Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.
Заключение
В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.
Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.
Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.