Учебно-методическое обеспечение дисциплины. Нормативно-правовые акты

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. I-IY. (В актуальной редакции).

2. Налоговый кодекс РФ Ч. I-II (В актуальной редакции).

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (В актуальной редакции).

4. Уголовный кодекс РФ (В актуальной редакции).

5. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (В актуальной редакции).

6. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

8.7. Федеральный закон от 7.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (В актуальной редакции).

9.8. Федеральный закон от 29.11.2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (В актуальной редакции).

10.9. Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. «О рынке ценных бумаг» (В актуальной редакции).

11.10. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (В актуальной редакции).

12.11. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года№395-1 (В актуальной редакции).

13.12. Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 года №4015-1 (В актуальной редакции).

16.13. Основные направления налоговой политики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 гг. Одобрены на заседании Правительства РФ 02.03.2007.

17.14. Инструкция «Об особенностях применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций» (Приказ Минфина РФ от 4 сентября 2001 г. № 69 н).

18.15. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2002 № 126н.

19.16. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 20 марта 2006 г. N 283-П.

20.17. Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

22.18. Письмо Банка России от 30.06.02 № 99-Т «О предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну».

24.19. Об утверждении Требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения: Постановление Правительства РФ от 13.12.1999 N 1385.

25.20. Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением: Постановление Правительства РФ от 01.02.2007 N 63.

Основная литература

26.21. Гончаренко Л.И. «Налоговое администрирование коммерческих банков России». М.: Цифровичок, 2009.

27.22. Гончаренко Л.И. «Налогообложение коммерческих банков: теория и методология». М.: Йошкар-Ола, 2008.

29.23. Романова М.В. Большая книга бухгалтера банка: ежегодный справочник-альманах. Часть 1 налогообложение. "Издательский дом "Регламент", 2007;

30.24. Романова М.В. Большая книга бухгалтера страховой компании: ежегодный справочник-альманах. Часть 1. Налогообложение. "Издательский дом "Регламент", 2006.

31.25. Сделки с ценными бумагами — налоговые последствия: В вопросах и ответах / Сост. сб.: И. Хаменушко, А. Крыгина. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2008;

32.26. Чубров А.Г. Налогообложение организаций финансового сектора экономики. Учебник. М.: ВГНА Минфина России. 2009

33.27. Чубров А.Г. Налогообложение участников финансовых операций. Издание 2-е. Издательство «Спутник +», 2009.

Дополнительная литература

34.28. А.Буркова Виды производных финансовых инструментов и их защита в России "Законодательство и экономика", 2010, N 6;

36.29. Е.Иванова Вариационная маржа при фьючерсном контракте "Бизнес-адвокат", 2004, N 24.

37.30. А.А.Кварандзия Методика создания положения о порядке формирования страховых резервов "Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2009, N 5;

38.31. Лизинг: правовое регулирование, бухгалтерский и налоговый учет / Под ред. Т.Крутяковой. – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2006.

40.32. М.В.Фурзикова Производные финансовые инструменты: оценка эффективности хеджирования "МСФО и МСА в кредитной организации", 2009, N 4.

42.33. Г.Н.Афиногенова Порядок налогового учета расходов в виде процентов "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2009, N 11.

43.34. С.Л.Будылин Налогообложение дохода нерезидента, получаемого из России по договору доверительного управления "Налоговая политика и практика", 2007, N 10.

44.35. Л.Л.Горшкова Налоговый учет сдачи в аренду сейфовых ячеек "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 8.

45.36. И.Н.Гурина Расходы в виде процентов по долговым обязательствам в 2010 году "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2010, N 5

46.37. Ю.А.Жукова Коварный метод начисления: признание процентных доходов по непогашенным кредитам "Налоги и налогообложение", 2009, N 11

47.38. З.Захарова Доходы и расходы в учетной политике для целей налогообложения" Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2009, N 11

48.39. А.О.Здоровенко Отражение начисленных процентов и штрафных санкций в налоговом учете "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 3

49.40. Е.П.Зобова Налог на прибыль для страховщиков: поправки в законодательстве "Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 1

50.41. А.Зрелов Порядок определения доходов и расходов от банковской деятельности для целей налогообложения прибыли банков "Бухгалтерия и банки" 2010, N 7, N 8.

51.42. Манько С.В. Метод начисления в бухгалтерском учете расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2006. N 11.

52.43. В.Е.Мурзин, С.В.Фоевцов Изменения налогового законодательства: что нового для банков? "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 10, 11, 12.

53.44. О.Е.Орлова Налогообложение паев паевых инвестиционных фондов "Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 7

54.45. Д.В.Осипов Открытые и интервальные ПИФы: налог на прибыль "Аудиторские ведомости", 2007, N 5

55.46. В.В.Семенихин Особенности уплаты налога на прибыль банками "Налоговый вестник", 2009, N 10, 11

56.47. В.В.Семенихин Непрофильные активы банка: проблемы учета и налогообложения "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 4.

57.48. Е.Чернышова Из процентов - в дивиденды "Расчет", 2010, N 11.

58.49. Е.Ширченко Договоры уступки требования и перевода долга: право на вычет НДС "Финансовая газета. Региональный выпуск", 2007, N 2.

59.50. А.Яковлева Оборотный и безоборотный факторинг: вопросы налогообложения "Финансовая газета", 2006, N 1.

60.51. С.А.Яковлева Налоговый учет убытка при переуступке банком права требования задолженности по кредитному договору третьему лицу "Налоговый вестник", 2006, N 12.

61.52. О.В.Яценко Налог на доходы физических лиц по операциям доверительного управления ценными бумагами "Налоги" (газета), 2007, N 12.

62.53. Л.И.Гончаренко Операции банков с драгоценными металлами: проблемы налогообложения и освобождения от НДС "Налоговая политика и практика", 2008, № 9;

63.54. П.Б.Логинов Правовые особенности налогообложения НДС паевых инвестиционных фондов "Право и экономика", 2010, № 1;

64.55. В.В.Семенихин Льготы по НДС в банковской деятельности "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, № 1;

65.56. С.А.Семенов Эффективность применения банками общего и специального порядка исчисления и уплаты НДС "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, № 9;

66.57. С.Фоевцов Реализация имущества банками: порядок определения налоговой базы по НДС "Финансовая газета", 2010, № 35, 36;

67.58. В.Н.Шубина НДС при реализации драгоценных камней, монет и слитков из драгоценных металлов "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, № 5.

68.59. А.О.Журкина Ценные бумаги, ФИСС, РЕПО для целей НДС "Налоговый вестник", 2010, N 4;

69.60. З.И.Кашина Определение налоговой базы по финансовым инструментам срочных сделок "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 2;

70.61. М.В.Кашина Доверительное управление ценными бумагами "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2010, N 3, 4;

71.62. В.Е.Мурзин Налогообложение операций хеджирования "Российский налоговый курьер", 2008, N 5;

72.63. Д.В.Осипов Определение стоимости приобретения ценных бумаг в целях налогообложения прибыли "Налоговые споры: теория и практика", 2008, N N 4, 5;

73.64. М.В.Подкопаев Доходы физических лиц от ценных бумаг. "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2008, N 2;

74.65. С.Б.Тинкельман, Е.С.Казакевич Учетная политика кредитной организации: ценные бумаги. "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2007, N 12, 2008, N N 1, 2,3;

75.66. П.П.Грузин Налогообложение материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами. "Бухгалтерский учет", 2008, N 10

76.67. В.М.Акимова Особенности налогообложения доходов вкладчиков банков. Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2009, N 10

77.68. В.М.Акимова Алгоритм расчета материальной выгоды от экономии на процентах. "Российский налоговый курьер", 2010, N 11.

78.69. Гончаренко Л.И. Налог на добавленную стоимость и операции банков по кредитованию и финансированию уступки права требования // Финансы и кредит. 2008. № 40.

Содержание

Введение. 3

Учебная программа дисциплины.. 4

Организационно-методический раздел. 4

Распределение часов дисциплины по темам и видам работ. 5

Содержание учебной дисциплины.. 10

Учебно-методические материалы.. 13

Курс лекций. 13

Финансовый сектор экономики: организации, операции, регулирование. 13

Понятие и субъекты финансового рынка. 13

Деятельность кредитных организаций. 15

Деятельность страховых организаций. 16