Классификация доходов банка

классификация доходов банка - student2.ru

Практическое задание 1

На основе нижеперечисленных данных рассчитать собственный капитал банка.

Показатели
1. Зарегистрированный уставный фонд
2. Эмиссионные разницы
3. Фонды банка и прибыль прошлых лет
4. Нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах (в части СКВ) -
5. Собственные акции, выкупленные у учредителей (участников) -
6. Убытки прошлых лет -
7. Убыток отчетного и прошлого года с учетом использования  
8. Прибыль отчетного и прошлого года (с учетом использования)
9. Фонды, сформулированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденной высшим аудитом.
10. Нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты.
11. Переоценка основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования
12. Переоценка именных приватизационных чеков «Имущество», прочих статей баланса
13. Субординированный кредит (заем, депозит) привлеченный
14. Дополнительный капитал, принимаемый для расчета собственных средств (в сумме, не превышающей основной капитал – нетто)
15. Вложения в дочерние банки и иные дочерние юридические лица.
16. Долевые участия (в размере 20 % и более в уставном фонде эмитента) -
17. Иммобилизация (определяемая путем сравнения затрат банка на совершение операций капитального характера и имеющимися у него источниками на эти цели)
18. Недосозданный специальный резерв па покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску -
19. Недосозданный резерв под обесценение ценных бумаг
20. Суббординированный кредит (заем, депозит) выданный

Решение:

1. Основной капитал-брутто = 1+2+3+4 = 6400000+10200000+2449000 =19049000

2. Иммобилизация основного капитала = 5+6+7 = 0

3. Итого основной капитал-нетто = Основной капитал-брутто Основной капитал-брутто - Иммобилизация основного капитала = 19049000

4. Дополнительный капитал=8+9+10+11+12+13= 544100+1440190 =1984290

5. Иммобилизация = 15+16+18+19+20 =720000+1600000 = 2320000

6. Собственный капитал = Основной капитал-нетто + Дополнительный капитал – Иммобилизация = 19049000+1984290-2320000 =18713290

Практическое задание 2.

На основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках рассчитать коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости активов, коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности на начало и на конец отчетного периода, сравнить полученное значение с нормативом и в динамике, сделать вывод.

а) Коэффициент соотношенения кредиторской и дебиторской задолженности:

классификация доходов банка - student2.ru

на начало периода: 430/2994=0,14

на конец периода: 337/3351 = 0,1

б) коэффициент оборачиваемости активов:

классификация доходов банка - student2.ru

на начало периода: классификация доходов банка - student2.ru = 0,33

на конец периода: классификация доходов банка - student2.ru = 0,26

в) Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:

классификация доходов банка - student2.ru

на начало периода: классификация доходов банка - student2.ru =3,05

на конец периода: классификация доходов банка - student2.ru = 2,33


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Единица измерения: млн. руб.
АКТИВ Коды строк На начало года На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства 19 768 20 676
Нематериальные активы
Доходные вложения в материальные ценности    
Вложения во внеоборотные активы 2 127
в том числе: незавершенное строительство
Прочие внеоборотные активы    
ИТОГО по разделу I 20 419 22 805
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и затраты 6 037 7 029
в том числе: сырье, материалы и другие активы 2 618 3 004
животные на выращивании и откорме 2 066 2 395
незавершенное производство и полуфабрикаты 1 077 1 450
расходы на реализацию    
готовая продукция и товары для реализации
товары отгруженные
выполненные этапы по незавершенным работам    
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты    
Налоги по приобретенным активам
Дебиторская задолженность
в том числе: покупателей и заказчиков
поставщиков и подрядчиков
разных дебиторов
прочая дебиторская задолженность
Расчеты с учредителями    
в том числе: по вкладам в уставный фонд    
прочие    
Денежные средства  
в том числе: денежные средства на депозитных счетах    
Финансовые вложения
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II 7 062 8 048
БАЛАHС 27 481 30 853
       

Форма № 1 лист 2

ПАССИВ Коды строк На начало года На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный фонд
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)    
Резервный фонд    
в том числе: резервы, созданные в соответствии с законодательством    
резервы, созданные в соответствии с учредительными документами    
Добавочный фонд 19 094 20 865
Прибыль (убыток) отчетного периода    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2 449 2 900
Целевое финансирование    
Доходы будущих периодов  
ИТОГО по разделу III 21 545 23 827
IV. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы 2 188 3 145
Краткосрочные кредиты и займы
Кредиторская задолженность 2 994 3 351
в том числе: перед поставщиками и подрядчиками
перед покупателями и заказчиками  
по оплате труда
по расчетам с персоналом
по налогам и сборам
по социальному страхованию и обеспечению
разных кредиторов 1 996 2 874
прочая кредиторская задолженность    
Задолженность перед учредителями
в том числе: по выплате доходов, дивидендов
прочая    
Резервы предстоящих расходов    
Прочие виды обязательств    
ИТОГО по разделу IV 5 936 7 026
БАЛАHС 27 481 30 853
Долгосрочная кредиторская задолженность 1 528 1 896
Краткосрочная кредиторская задолженность 1 466 1 455
       

Форма № 1 лист 3

Активы и обязательства, учитываемые за балансом Коды строк На начало года На конец отчетного периода
Арендованные (в том числе полученные в пользование, лизинг) основные средства
Товаpно-матеpиальные ценности, принятые на ответственное хранение
Материалы, принятые в пеpеpаботку    
Товары, принятые на комиссию    
Оборудование, принятое для монтажа    
Бланки строгой отчетности
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные    
Обеспечения обязательств и платежей выданные    
Амортизационный фонд воспроизводства основных средств  
Основные средства, сданные в аренду (лизинг)    
Нематериальные активы, полученные в пользование    
Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов    
Потеря стоимости основных средств
       

Форма №2

Наши рекомендации