Документов осуществляется в день совершения операции, а передача на
Хранение в порядке, определенном абзацами вторым и третьим
Настоящего пункта.
4.3. Бух документы на бумажном носителе хранятся подшитыми за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров
дебетованных балансовых счетов. Подборка документов осуществляется
Работником, на которого возложено формирование документов дня.
Допускается формирование бух документов на
Бумажном носителе по пачкам, формируемым для передачи информации
На обработку. При этом документы помещаются в папку вместе с
Лентами их подсчета.
Документы на бумажном носителе, затрагивающие по дебету
Более одного счета, помещаются в конце папки впереди документов по
Внебалансовым счетам.
В отдельные сшивы (папки) при хранении документов на
Бумажном носителе помещаются кассовые документы, документы по
Вкладам граждан, по кредитам индивидуальным заемщикам, по
Операциям с драгоценными металлами, иностранной валютой, по
Операциям, совершаемым с использованием платежных карт, по
Хозяйственным и другим операциям ко с
Различными сроками хранения.
В сшивы (папки) помещаются справки о документах, хранение
Которых осуществляется в электронном виде в соответствии с
Нормативным актом ЦБ РФ
Объединение документов с различными сроками хранения в
Общие сшивы (папки) не допускается.
Сброшюрованные документы подсчитываются, и сумма их
Сверяется с итогом оборотов по оборотной ведомости. Если общие итоги
И итоги по пачкам не совпадают, то производится выверка документов и
Оборотов по отдельным балансовым счетам.
Мемориальные ордера и другие документы по внебалансовым
Счетам (за исключением документов, учитываемых в книгах хранилища
Ценностей) подбираются в возрастающем порядке номеров сначала
Дебетуемых внебалансовых счетов, за исключением счетов № 99998 и №
Затем кредитуемых внебалансовых счетов, за исключением
Счетов № 99998 и № 99999, помещаются в документы дня после
Бухгалтерских документов по балансовым счетам и брошюруются
Вместе с ними.
Документы по внебалансовым счетам также подсчитываются, и
Суммы их сверяются с оборотной ведомостью.
Работники, на которых возложено формирование документов,
Должны тщательно проверять наличие в мемориальных ордерах,
Имеющих приложения, ссылки на количество приложенных листов и
Наличие самих приложений.
На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных
документов помещается следующий текст:
«Срок хранения _______________________________
Архивный индекс _________________________________________
_________________________________________________________
(полное или сокращенное фирменное наименование ко (наименование её филиала)
Документы за «____» _________________ г.
По балансовым по внебалансовым
Счетам счетам
Сумма ________ руб. ______ коп. ________ руб. _____ коп.
Из них:
хранятся на бумажном носителе и находятся в отдельных папках:
кассовые документы ______ руб. ____ коп. _______ руб. _____ коп.
по операциям с иностранной валютой:
бухгалтерские документы ____ руб. ____ коп. _______ руб. _____ коп.
срок хранения ______________
кассовые документы ________ руб. ____ коп. _______ руб. _____ коп.
срок хранения _______________
по операциям с драгоценными металлами:
бухгалтерские документы _______ руб. ____ коп. _____ руб. _____ коп.
срок хранения _______________
кассовые документы ________ руб. ____ коп. _______ руб. _____ коп.
срок хранения ______________
И так далее по документам с разными сроками хранения;
хранятся в электронном виде:
кассовые документы ________ руб. ____ коп. _______ руб. _____ коп.
бухгалтерские документы _____ руб. ____ коп. ______ руб. _____ коп.
и так далее по документам с разными сроками хранения.».
В каждой папке должна быть лента подсчета сумм документов,
Находящихся в ней, по балансовым и внебалансовым счетам, и делается
надпись:
«документы сброшюрованы и подшиты ______________________
______________________________________________________________
(подпись бух работника, осуществившего сшив и проверку полноты сброшюрованных
документов)».
На лицевой стороне обложки основной папки делается надпись:
«С данными бух учета сверено» и ставится подпись главного
Бухгалтера или уполномоченного лица.
КО вправе формировать с использованием
Средств вычислительной техники справочно-информационные базы