Особенности безналичных денежных расчетов

Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на которую следует обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенности таких денег и их оборота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщи­ка и получателя;

• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Налично-денежный оборот, его организация

Экономическое содержание налично-денежного оборота

Этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (рис.1).

		Территориальные управления ЦБ

Рис. 1 Схема налично-денежного оборота (на примере России)

Наличный денежный оборот в России организуется в системе центрального банка, его подразделениях (расчетно-кассовых центрах – РКЦ). Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Таким образом, данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

Организация налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Цент­рального банка. Для этого центральный банк систематически издает Документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве».

Общий порядок организации налично-денежного оборота в РФ регламентируется Банком России посредством Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденного его Приказом от 05.01.98 г. 14-П.

Кроме того, им же разработан Порядок ведения кассовых операций в РФ (от 04.10.93г. №18), п.1 которого гласит: «Предприятия, объединения, организация и учреждения независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков», а п.5: «Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются».

Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги, сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая день получения денег в банке.

За несоблюдение установленного лимита, согласно Кодексу об административных правонарушениях, предприятие может быть оштрафовано. Размер штрафа – от 40000 до 50000 руб.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе организации представляют в банк расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

q все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

q банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятии всех форм собственности;

q обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

q управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

q организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

q наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.