Журнал хозяйственных операций за II квартал 20__ года
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дт | Кт | |||
| 1. | От поставщика на склад предприятия поступили товары | 10 000 | ||
| 2. | Отражена сумма НДС в стоимости приобретенных товаров | |||
| 3. | Со склада в производство передано сырье и материалы | 2 900 | ||
| 4. | Отгружены покупателю товары со склада предприятия | 19 800 | ||
| 5. | Отражена сумма налогового обязательства по НДС в стоимости отгруженных товаров | |||
| 6. | Списана себестоимость отгруженных товаров на расходы отчетного периода | 9 900 | ||
| 7. | На счет в банке поступили денежные средства в счет погашения краткосрочного векселя | 1 700 | ||
| 8. | От поставщика на склад предприятия поступило сырье | 18 560 | ||
| 9. | Отражена сумма НДС в стоимости приобретенного сырья | |||
| 10. | Со склада в производство передано сырье | 8 200 | ||
| 11. | Со счета в банке оплатили поставщику за полученное сырье (частично) | 12 000 | ||
| 12. | Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции | 3 800 | ||
| 13. | Начислена заработная плата администрации | 2 100 | ||
| 14. | Начислена заработная плата продавцам | 1 900 | ||
| 15. | Удержан подоходный налог из заработной платы | 1 450 | ||
| 16. | Удержаны из заработной платы взносы на социальное страхование | |||
| 17. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных рабочих | 1 400 | ||
| 18. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации | |||
| 19. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы продавцов | |||
| 20. | Начислена амортизация производственного оборудования | |||
| 21. | Начислена амортизация основных средств административного назначения | |||
| 22. | Начислена амортизация основных средств сбытового назначения | |||
| 23. | Начислена амортизация программного обеспечения для компьютерной техники | |||
| 24. | Выпущена из производства и сдана на склад | 16 820 | ||
| 25. | На счет в банке поступила оплата от покупателя за реализованные товары | 14 040 | ||
| 26. | Со счета в банке оплатили поставщику за сырье | 10 000 | ||
| 27. | В кассу со счета в банке получены наличные денежные средства | 5 300 | ||
| 28. | Из кассы выдана заработная плата работникам | 5 300 | ||
| 29. | На финансовый результат отнесены доходы от реализации товаров | ? | ||
| 30. | На финансовый результат списана себестоимость реализованных товаров | ? | ||
| 31. | На финансовый результат отнесены административные расходы | ? | ||
| 32. | На финансовый результат отнесены расходы на сбыт | ? | ||
| 33. | Начислен налог на прибыль | ? | ||
| 34. | Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат | ? | ||
| 35. | Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли | ? |
ВАРИАНТ
Практическое задание
На основе приведённых данных:
1. Составить баланс на 31.03.20__г.;
2. Проставить корреспонденцию счетов;
3. Открыть бухгалтерские счета, подсчитать обороты и вывести сальдо;
4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за II квартал;
5. Составить баланс на 30.06.20__г.
Остатки по счетам предприятия на 31 марта 20__ г.
| 1. Уставный капитал | 70 000 |
| 2. Касса | |
| 3. Топливо | |
| 4. Износ внеоборотных активов | 13 130 |
| 5. Задолженность по оплате труда | 21 000 |
| 6. Готовая продукция | 11 900 |
| 7. Сырье и материалы | 17 000 |
| 8. Незавершенное производство | 1 400 |
| 9. Мебель | 13 200 |
| 10. Задолженность по страхованию | 7 770 |
| 11. Средства на текущем счете в банке | 27 500 |
| 12. Задолженность бюджету по налогам | 5 240 |
| 13. Офисная техника | 9 500 |
| 14. Задолженность покупателей | 32 000 |
| 15. Задолженность поставщикам | 8 500 |
| 16. Прибыль | ? |
| 17. Производственное оборудование | 41 560 |
| 18. Краткосрочные векселя выданные | 35 000 |
| 19. Комплектующие изделия | 4 100 |
| 20. Производственный и хозяйственный инвентарь | 5 720 |