Шаблон для анализа потоков платежей

ЛаБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 3

Целью задания является обучение студента финансовым функциям табличных процессоров MS Excel и Open Office Calc, на примере функций, осуществляющих расчеты с потоками платежей. В таблице 1 приведены соответствия между такими функциями в различных табличных процессорах.

Таблица 1.

Соответствие финансовых функций анализа потоков платежей в различных табличных процессорах

Что вычисляет финансовая функция	Наименование функции в MS Excel в версиях, включая Excel 2000	Наименование функции в MS Excel в версиях, начиная с Excel XP	Наименование функции в Open Office Calc
Начальное значение	ПЗ	ПС	PV
Будущее значение	БЗ	БС	FV
Периодическая процентная ставка	НОРМА	СТАВКА	RATE
Общее число периодов проведения	КПЕР	КПЕР	NPER
Периодический платеж	ППЛАТ	ПЛТ	PMT

Для решения нижеприведенных практических задач студенту требуется создать шаблоны, приведенные на рисунках 1-2.

Шаблон для анализа потоков платежей.

С помощью этого шаблона можно осуществлять следующие вычисления:

— будущей величины вклада FV, если известны его начальные значение PV, годовая процентная ставка r, количество периодов проведения m и срок проведения операции n

;

— начальной величины вклада PV, если известны его окончательное значение FV, годовая процентная ставка r, количество периодов проведения m и срок проведения операции n

;

— периодической и годовой r процентной ставки (доходности операции), если известны начальное PV и современное значение FV вклада, число периодов проведения и срок проведение операции (формула дана в упрощенном виде, когда начисление процентов осуществляется один раз в год)

;

— общего числа периодов проведения , если известны начальное PV и современное значение FV вклада, годовая процентная ставка r и число периодов назначения m (формула дана в упрощенном виде, когда начисление процентов осуществляется один раз в год)

.

Следует отметить, что начальное и будущее значение вклада должны быть введены с разными знаками. Для удобства рекомендуется ячейки, содержащие денежные величины задавать в денежном формате, а процентные ставки – в процентном.

Приведем пример применения шаблона анализа элементарных потоков платежей в табличном процессоре MS Excel.

Решим следующую задачу.

В банк помещается сумма 1000 руб. Срок вклада – 10 лет, начисление процентов ежеквартально, годовая процентная ставка – 10%. Определить величину вклада по окончанию срока.

В столбце A будут указаны наименования величин, заданных по условиям задачи и подлежащих вычислению. В ячейку A1 занесем слова «текущее значение», ячейку A1 занесем слова «текущее значение», в ячейку A2 занесем слова «будущее значение», в ячейку A3 занесем слова «число лет», ячейку A4 занесем слова «число начислений в году», в ячейку A5 занесем слова «годовая процентная ставка». В соответствующих ячейках столбца B занесем значения указанных величин.

В ячейку B1 занесем текущее значение: -1000. В ячейке B2 осуществим расчет будущего значения с помощью функции БЗ: =БЗ(B5/B4,B3*B4,,B1) (см. рисунок 6). В ячейку B3 занесем срок вклада: 10. В ячейку B4 занесем число начислений в году: 4. В Ячейку B5 занесем годовую процентную ставку 10%

Решение задачи на соответствующем шаблоне приведено на рисунке 6.

Рисунок 1. Шаблон для анализа операций с элементарными потоками платежей

Здесь приведены следующие аргументы функции БЗ: Норма – периодическая процентая ставка r/m, Число_периодов: общее число периодов проведения операции nm, Выплата: в данном случае пустое значение, НЗ: начальное значение PV, Тип: в данном случае пустое значение[1]: