Информация, полученная из открытых источников

Факультет КИБЕРНЕТИКИ и Информационной безопасности

Кафедра финансового мониторинга

Отчет по лабораторной работе №1 по курсу «Анализ типологий финансовых махинаций»

Выполнила: студентка гр. Б08-203

Васильева Наталья Михайловна

Проверила:

Евстифеева Наталья Александровна

Москва, 2012

Содержание

Часть 1. 3

Схема операций. 3

Описание схемы.. 3

Поиск информации в открытых источниках. 3

Выводы.. 4

Часть 2. 5

Схема операций. 5

Описание схемы.. 5

Информация, полученная из открытых источников. 5

Анализ схемы и выводы.. 5

Часть 1

Схема операций (рис. 1):

Рис. 1

Описание схемы:

1. Корчагин Сергей Иванович 05.01.09 продал Когденко Анне Львовне квартиру по адресу: улица Вавилова за 14 000 000 рублей;

2. 08.01.09 он снял со своего счета в банке «ИНТЕГРО» 1 500 000 рублей наличными;

3. Котенко Инна Валерьевна и Котенко Игорь Александрович приобрели у Когденко Анны Львовны 15.01.09 доли в квартире по 2 000 000 каждый, что в сумме составило 4 000 000;

4. 27.01.09 Корчагин приобрел у Евтушенко Марии Сергеевны жилое помещение за 4 200 000;

5. Евтушенко положила на свой счет в банке «ИНТЕГРО» 15 000 000 28.01.09.

Поиск информации в открытых источниках

В открытых источниках была найдена следующая информация по банку КБ «ИНТЕГРО» (ОАО):

Сайт банка	http://www.bankintegro.ru/
Дата регистрации банка в ЦБ РФ	10.02.1995
Сокращенное наименование банка на русском языке	КБ "ИНТЕГРО" ОАО
Юридический адрес банка	121170, г. Москва, пл. Победы, д. 2/5, корп. 2
Фактический адрес банка	121170, г. Москва, пл. Победы, д. 2/5, корп. 2
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН банка)
Код причины постановки (КПП)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН банка)
Дата присвоения ОГРН	21.08.2002
код ОКПО
Наименование регистрирующего налогового органа	Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве
Адрес регистрирующего налогового органа	115191, г. Москва, ул. Б.Тульская, д. 15
Информация о банке на сайте Банка России	ИНТЕГРО
Банковский идентификационный код (БИК)
Корреспондентский счет банка	30101810600000000691 в ОТДЕЛЕНИИ 4 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ
BIC SWIFT	COBIRUMM
Состояние банка	Лицензия отозвана
Лицензия банка (дата выдачи/последней замены)	Лицензия отозвана приказом Банка России № ОД-893 от 26.11.2008
Уставный капитал банка	180 200 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 07.11.2007

Выводы

В данной схеме фигурируют две квартиры:

1. Первая, которую Корчагин продал Когденко, и которая может стоить 14 000 000 (та цена, за которую он продал) и 4 000 (цена, за которую ее купили, по видимости, супруги Котенко);

2. Вторая, которую Корчагин купил у Евтушенко за 4 200 000, с возможной стоимостью 4 200 000 и 19 200 000.

В случае с первой квартирой возможны следующие варианты: Корчагин намеренно завысил цену на квартиру, и тогда у Когденко остается 10 миллионов рублей. Это может наводить на мысли об их сообщничестве. В этом случае можно говорить об отмывании средств, так как в данном случае деньгам придается вид законных. Так же возможен второй, более простой и распространенный вариант: Когденко занизила супругам Котенко цену на квартиру, чтобы снизить налог на имущество, который им предстоит заплатить, однако, в этом случае цена занижена слишком сильно, что может навести на подозрения сотрудников налоговых органов.

Во втором случае, если предположить, что квартира стоит 4 200 000, то возникает вопрос, откуда Евтушенко вносит такую крупную сумму на свой счет в банк, поэтому, логично предположить, что эта цифра является официальной, а на самом деле квартира стоит 19 200 000, из которых 15 000 000 были переданы лично, опять-таки, в целях уклонения от уплаты налогов. У Корчагина эта сумма образовалась, по-видимому, из денег, полученных от продажи первой квартиры, полутора миллионов, снятых с его счета в банке, и, вероятно, личных накоплений.

Поэтому, я полагаю, что в данной схеме присутствует только уклонение от уплаты налогов на приобретенное имущество, что в нашем законодательстве не является предикатным преступлением, следовательно, в этом случае говорить об отмывании средств нельзя. Если же Корчагин завсил стоимость на квартиру и у нег на руках осталась разница в 10 миллионов рублей, то, в данном случае, присутствует легализация доходов, полученных, вероятно, незаконным путем.

Часть 2

Схема операций

См. приложение

Описание схемы:

ü 07.02.2009г. ООО «Интер» снял наличные средства в КБ «Интегро» на сумму 139 430 000 руб.;

ü 07.02.2009г. ООО «Мега Трейд» снял наличные средства в КБ «Интегро» на сумму 161 000 000 руб.;

ü Остальные операции, относящиеся к данным двум ИНН и их контрагентам, можно увидеть на схеме операции в приложении.

Информация, полученная из открытых источников

Название организации:
МАРТИРОСЯН АРМИК ГЕВАНДОВИЧ

ИНН: 616400245217
ОГРН:
Дата регистрации:

Название организации:
СИВУШКОВ АЛЕКСЕЙ ВАЛЕНТИНОВИЧ

ИНН: 290201498727
ОГРН:
Дата регистрации:

По ИНН Сивушкова Эдуарда была найдена следующая информация:

Название организации:
КОБЛЕВ РУСЛАН ПШИМАФОВИЧ

ИНН:772805141876
ОГРН:
Дата регистрации:

Информация по фирмамМЕГА ТРЕЙД, ИНТЕР, МЕГА ЛАЙФ, МЕГА ПРАЙС, МЕРКУРИЙ и ЮПИТЕР в Интернете найдена не была.

Анализ схемы и выводы

В первую очередь, бросается в глаза то, что фирмы МЕГА ТРЕЙД, ИНТЕР, МЕГА ЛАЙФ, МЕГА ПРАЙС, МЕРКУРИЙ и ЮПИТЕР, во-первых, зарегистрированы в практически одно и то же время ( в промежутке от 28.01.09 до 21.03.09), в одной налоговой и по одному и тому же адресу, во-вторых, учредителем фирм МЕРКУРИЙ и МЕГА ЛАЙФ является Сивушков Эдуард Валентинович, МЕГА ПРАЙС и ИНТЕР – Сивушков Алексей Валентинович, являющийся, по-видимому, его братом, а ЮПИТЕР и МЕГА ТРЕЙД – Мартиросян Армик Геванович, и, в третьих, то, что по ним нет информации в Интернете. Можно предположить, что эти фирмы являются фирмами-прокладками, занимающимися обналичиванием денежных средств, работая при этом с реально существующими и осуществляющими деятельность фирмами (Вымпелком, Метро Кэш энд Кэрри, Славия-СК и т.д.). Оформлены они на реальных ИП Сивушковых и Мартиросяна, т.к. они числятся в ЕГРЮЛе.

Подтверждением этой гипотезы об обналичивании денежных средств может служить тот факт, что назначения большинства операций, осуществляемых этими фирмами, звучит очень размыто, например, «за услуги» или «за товар».

Само обналичивание проводилось через банк «ИНТЕГРО», в деятельности которого вызывает подозрение то, что им совершаются валютно-обменные операции с физическими лицами на крупные суммы денег за небольшой период. Также все эти лица имеют ИНН, зарегистрированные в одной и той же налоговой инспекции, что может наводить на мысли, что эти ФЛ являются, возможно, подставными.