Методические указания по выполнению и оформлению контрольной работы

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

для студентов заочной формы обучения

специальности 38.02.04 «Коммерция» (по отраслям)

по МДК02.01. Финансы, налоги и налогообложение

ПМ 02 «Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности»

Омск-2016

ББК 74.5. М54

Одобрено Цикловой методической комиссией «Экономика и бухгалтерский учет» Протокол № Дата: Председатель: Кукаркина С.М.

Методические указания по выполнению домашней контрольной работы по профессиональному модулю 02 «Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности» для специальности:

38.02.04 «Коммерция» (по отраслям) /Кудинова О.В. – Омск: БПОУ ОКТЭС, 2016. – 12 с.

Данные указания предназначены для студентов, обучающихся по специальности 38.02.04 «Коммерция» (по отраслям), изучивших профессиональный модуль «Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности».

В методических указаниях определены задания студентам, которые способствуют применению теоретических знаний в практических ситуациях, приобретению необходимых умений и практического опыта в профессиональной деятельности менеджера по продажам.

Указания способствуют грамотно выполнить и оформить ДКР.

Методические указания составлены в соответствии с программой профессионального модуля «Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности», разработанной на основе Федерального государственного образовательного стандарта.

Рецензенты:

Пояснительная записка

В соответствии с учебным планом, студенты заочного отделения специальности «Коммерция» (по отраслям) изучают МДК 02.01. «Финансы, налоги и налогообложение» и выполняют одну контрольную работу.

В результате освоения междисциплинарного курса студент должен уметь:

- составлять финансовые документы и отчеты;

- осуществлять денежные расчеты;

- пользоваться нормативными правовыми актами в области налогообложения, регулирующими механизм и порядок налогообложения;

- рассчитывать основные налоги;

В результате освоения междисциплинарного курса студент должен знать:

- сущность, функции и роль финансов в экономике, сущность и функции денег, денежного обращения;

- финансирование и денежно-кредитную политику, финансовое планирование и методы финансового контроля;

- основные положения налогового законодательства;

- функции и классификацию налогов;

- организацию налоговой службы;

- методику расчета основных видов налогов;

Теоретический материал студенты изучают самостоятельно, а также в период экзаменационной сессии на установочных занятиях под руководством преподавателя.

Перед изучением каждой темы студент должен ознакомиться с содержанием программы по данной теме, подобрать необходимую литературу.

По итогам изучения профессионального модуля студенты выполняют домашнюю контрольную работу.

Методические указания по выполнению и оформлению контрольной работы

Контрольная работа является важным этапом в изучении междисциплинарного курса и рассматривается как одна из форм самостоятельной работы студентов.

Цель контрольной работы заключается в систематизации, структуризации, углублении и закреплении знаний учащихся по соответствующим вопросам программы, а также освоении практических навыков.

Контрольная работа составлена в 20 вариантах, каждый из которых со­стоит из 2 теоретических вопросов и задачи.

Контрольная работа выполняется в тетради, страницы которой нумеруются. На каждой странице тетради следует оставлять поля шириной 4-5 см, а в конце тетради - 2-3 свободные страницы для написания рецензии (заключения) преподавателем.

Работа должна быть выполнена аккуратно, четким, разборчивым почер­ком. Перед каждым ответом на вопрос следует писать номер задания и его пол­ную формулировку. Сокращения слов (кроме общепринятых) и подчеркивания в тексте не допускаются. Общий объем работы не должен превышать 24 стра­ницы рукописного или 12 страниц печатного текста.

В конце работы приводится перечень используемой литературы, где сна­чала указываются нормативные документы (законы, указы, постановления, приказы, инструкции и т.д.), затем в алфавитном порядке - учебная литература и справочные пособия с указанием фамилии и инициалов автора, наименования источника, места и года его издания; затем ставится дата выполнения работы и подпись студента.

На каждую контрольную работу преподаватель дает письменное заключение (рецензию) и выставляет оценки «зачтено» или «не зачтено». Не зачтённая работа возвращается студенту с подробной рецензией, содержащей рекоменда­ции по устранению недостатков.

По получении проверенной контрольной работы обучающийся должен внима­тельно ознакомиться с исправлениями и замечаниями на полях, прочитать за­ключение преподавателя, сделать работу над ошибками и повторить недостаточно усвоенный материал в соответствии с рекомендациями преподавателя. После этого студент выполняет работу повторно и отсылает вместе с первой на проверку.

Вариант контрольной работы зависит от начальной буквы фамилии студента и выбирается по приведенной ниже таблице. Например, Иванов А.Т. – вариант №9 («И»).

При изложении ответа подразумевается не механическое переписывание учебников, монографий или учебных пособий, а осмысление предмета вопроса и формирование своими словами полного, глубокого ответа.

Правильность решения задачи сводится не только к использованию формул, но и к использованию актуального налогового законодательства.

Варианты контрольной работы

Начальная буква фамилии студента	Вариант контрольной работы
А, Х
Б, Ц
В, Ч
Г, Ш
Д, Щ
Е, Э,
Ж, Ю
З, Я
И
К
Л
М
Н
О
П
Р
С
Т
У
Ф

ВАРИАНТ 1

1. Охарактеризуйте денежный оборот, его содержание и структуру.

2. Дайте определения налога и сборов

3. Задача

Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 500 ящиков водки «Лучшая» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной долей этилового спирта 40%. Приобретены акцизные марки на сумму 5,5 тыс. руб. Ставка акциза - 500 рублей за 1 литр безводного этилового спирта.

Исчислите сумму акциза, уплачиваемую в бюджет.

ВАРИАНТ 2

1. Охарактеризуйте организацию безналичного оборота в РФ

2. Дайте определения субъекта, предмета и объекта налогообложения.

3. Задача

В 2015 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором размещены производственные помещения. Рассчитать размер авансовых платежей и сумму земельного налога, причитающегося к уплате за налоговый период.

ВАРИАНТ 3

1. Охарактеризуйте организацию налично-денежного оборота в РФ

2.Представьте классификацию налогов

3. Задача

Остаточная стоимость основных средств, находящихся на балансе организации, подлежащих налогообложению в отчетном периоде составила:

На 1.01-150 000 руб.

1.02-155 000 руб.

1.03-151 000 руб.

1.04-156 000 руб.

1.05-160 000 руб.

1.06-165 000 руб.

1.07-162 000 руб.

Определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций за отчетные периоды.

ВАРИАНТ 4

1. Опишите теории денег.

2. Охарактеризуйте основные элементы налогообложения

3. Задача

Индивидуальный предприниматель занимается торговлей. Показатели за 9 месяцев текущего года составили:

- доход (без учета НДС) - 10 000 000 руб.;

- расходы (включая страховые взносы) - 6 500 000 руб.;

- взносы во внебюджетные фонды - 150 000 руб.

Определить, какой объект налогообложения выгоднее выбрать предпринимателю при переходе на УСН.

ВАРИАНТ 5

1. Опишите систему финансов РФ

2.Принципы построения налоговой системы

3. Задача

Индивидуальный предприниматель оказывает услуги общественного питания в кафе с площадью зала 32 кв.м. За 1 квартал сумма выплат работникам составила 105000 руб. с которых уплачены страховые взносы. Рассчитать сумму ЕНВД за налоговый период.

ВАРИАНТ 6

1. Раскройте сущность категории финансы

2. Виды налогов и сборов, действующие в РФ

3. Задача

ООО «Гроза» за 2 квартал оказаны услуги различным организациям на сумму 1200000 руб., в т.ч. НДС. В течение 2 квартала оплачено за товары производственного назначения – 450000 руб., в т.ч. НДС. Кроме того, в этом налоговом периоде, была отгружена продукция собственного производства, выручка, от реализации которой составила 130000 руб., в т.ч. НДС. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал.

ВАРИАНТ 7

1. Сущность, функции и роль денег в условиях рыночных отношений

2. Опишите функции налогов

3. Задача

ООО «Мир» в налоговом периоде совершил следующие операции:

-реализовал продукцию собственного производства на сумму 280000 руб. (в т. ч. НДС);

-получил аванс на предстоящую поставку собственной продукции на сумму 470000 руб.;

-приобрел (оплатил и оприходовал) материальные ресурсы для производственных нужд на сумму 120000 руб. (в т. ч. НДС);

-приобрел легковой автомобиль стоимостью 36000 руб. (в т.ч. НДС).

Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет за налоговый период.

ВАРИАНТ 8

1.Охарактеризуйте организацию управления финансами

2.Опишите систему нормативного регулирования налогового законодательства

3. Задача

Доход налогоплательщика по основному месту работы в текущем году составил в рублях:

январь- 17000 июль-14000

февраль-17500 август-12000

март-4600 сентябрь-12500

апрель-6900 октябрь-6400

май-17450 ноябрь-11000

июнь- 8000 декабрь-17000

Кроме того, в августе от работодателя получен подарок в честь юбилейной даты, стоимостью 3800 руб., а в декабре подарок к новому году стоимостью 2000 руб. Налогоплательщик имеет 1 ребенка 8 лет. Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц в бюджет за текущий год.

ВАРИАНТ 9

1. Раскройте понятие, методы, виды финансового планирования

2.Понятие и виды специальных налоговых режимов в РФ

3. Задача

ООО «Восток» применяет УСН (объект - доходы, уменьшенные, на величину расходов). По итогам налогового периода получены доходы в размере 478000 руб., а расходы за этот период составили 368000 руб. Определить сумму единого налога к уплате в бюджет за налоговый период.

ВАРИАНТ 10

1.Опишите этапы финансового планирования

2.Формы и методы налогового контроля

3. Задача

ООО «БЫТ» оказывает услуги по ремонту и пошиву швейных изделий. В ателье работают 20 человек. Сумма выплат работникам составляет за 2 квартал 120000 руб., с которых уплачены страховые взносы во внебюджетные фонды в размере 36240 руб.. Определить сумму ЕНВД за 2 квартал, если К2= 0,9.

ВАРИАНТ 11

1.Опишите бюджетную систему в РФ

2.Понятие и виды налоговых правонарушений

3. Задача

ООО «Вкуснятина» - магазин розничной торговли продовольственными товарами, площадью торгового зала 110 кв.м. В организации работают 8 продавцов, 1 бухгалтер и 1 управляющий. Общая сумма выплат работникам за 1 квартал текущего года составила 145000 рублей, с которых уплачены взносы во внебюджетные фонды. Рассчитать сумму ЕНВД за налоговый период.

ВАРИАНТ 12

1. Кредит: сущность, функции и принципы

2. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

3. Задача

ООО «Лучик» имеет три зарегистрированных транспортных средства: два автомобиля ВАЗ-2104, 2110 и яхту.

Мощность автомобилей - 75 л.с., а мощность яхты - 110 л.с.

Автомобиль ВАЗ-2104 зарегистрирован 28 февраля 2015 года.

Автомобиль ВАЗ-2110 зарегистрирован 1 марта 2015 года и снят с учета 23 марта 2015 года.

Яхта зарегистрирована 2 июля 2011 года.

Рассчитать транспортный налог, подлежащий уплате ООО «Лучик» за 2015 год по ставкам Омской области.

ВАРИАНТ 13

1. Основные принципы бюджетной системы

2. Участники налоговых отношений

3. Задача

Определить сумму налога на доходы с физических лиц за месяц, имея следующие данные. Работник принимал участие в боях в Афганистане. Ежемесячная заработная плата по окладу - 12 500 руб. Ежемесячная премия – 10% от оклада. Имеет 1 ребенка в возрасте 23 года.

ВАРИАНТ 14

1. Федеральный бюджет: понятие, функции, структура, роль в социально-экономическом регулировании.

2. Налоговая политика государства

3. Задача

Пивоваренная компания «ОША» произвело 56 000 бутылок 0,5 л пива крепостью 6% и 89 000 бутылок 0,5 л пива крепостью 9% (ставка акциза по пиву крепостью до 8,6% – 20 рублей за 1 литр, свыше 8,6% – 37 руб. за 1 литр). Определить сумму акциза подлежащего внесению в бюджет.

ВАРИАНТ 15

1. Бюджетный дефицит: понятие, виды, причины возникновения и источники финансирования

2.Возникновение и развитие налогообложения

3. Задача

Определить прибыль и сумму налога на прибыль (за квартал) по следующим данным:

а) выручка от реализации собственной продукции – 530 млн. руб. (в т.ч. НДС);

б) затраты на производство и реализацию продукцию – 400 млн. руб.;

в) доходы от сдачи в аренду транспортных средств – 1 300 руб.;

г) уплачен штраф по хоз.договорам в сумме 420 тыс. руб.;

ВАРИАНТ 16

1. Понятие бюджетного процесса и его основные этапы.

2. Права и обязанности налогоплательщиков

3. Задача

Организация, зарегистрированная в Омском районе, имеет на своем балансе два автомобиля «ВАЗ–2107» с двигателем мощностью 75 л.с. каждый. Автомобиль ВАЗ-2107 № 1 поставлен на учет 03.03.2013, а автомобиль ВАЗ-2107 № 2 поставлен на учет 06.04.2015 и снят с учета 13.12.2015.

Рассчитать транспортный налог, подлежащий уплате за 2015 год.

ВАРИАНТ 17

1.Государственные внебюджетные фонды: понятие, назначение, особенности формирования и использования.

2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

3. Задача

Остаточная стоимость основных средств, находящихся на балансе организации, подлежащих налогообложению в отчетном периоде составила:

1. На1.01-150 000 руб.

2. 1.02-155 000 руб.

3. 1.03-151 000 руб.

4. 1.04-156 000 руб.

5. 1.05-160 000 руб.

6. 1.06-165 000 руб.

7. 1.07-162 000 руб.

Определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

ВАРИАНТ 18

1. Финансовая политика компании.

2.Налоговая система РФ и ее составные элементы

3. Задача

Организацией за 2015 год были произведены выплаты 40 работникам, состоящим в штате организации. По истечении установленного срока организация представила сведения о доходах 30 работников. Какую ответственность несет организация?

ВАРИАНТ 19

1. Денежная система в современной экономике.

2. Система и структура налоговых органов в РФ

3. Задача

Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц при условии:

Уткина В.В. работает в ЗАО «Пончик» менеджером с должностным окладом 15 000 руб. Премия к празднику - 8 марта, 35% от оклада. Является вдовой и воспитывает дочь в возрасте 12 лет. Сумма дохода за январь-февраль 34540 руб.

ВАРИАНТ 20

1. Особенности инфляции в России.

2. Экономическая сущность налогов

3. Задача

Коровкин Ф.Д. – торговый представитель ООО «Молочник». Его ежемесячная заработная плата (оклад) – 25 000 рублей. Премия за выполнение плана продаж - 40% от оклада. За налоговый период он выполнил план в 8 месяцах. В марте ему оказана материальная помощь на лечение - 2000 руб. Имеет дочь 17 лет. Определить сумму НДФЛ за налоговый период.

Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.11.2015)

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.11.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 23.12.2015)

3. Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие/В.Р.Захарьин. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2011.

4. Князев В.Г. Финансы. / В.Г. Князев, В.А. Слепов. - «Магистр», «ИНФРА-М», 2012.

5. Ковалев В.В. Финансы : учеб. / В.В. Ковалев. – М. : Проспект, 2012. – 512 с.

6. Климович В.П. Финансы, денежное обращение, кредит: учеб./ В.П. Климович. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2007. – 256 с.

7. Малис Н.И. Теория и практика налогообложения./ Н.И. Малис. - «Магистр», «ИНФРА-М», 2013.

8. Перов А.В. Налоги и налогообложение : учебное пособие/ А.В.Перов, А.В. Толкушкин. – М. : Юрайт, 2012. – 899 с.

9. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит: учеб. для студ.учреждений сред.проф.образования/ Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко, С.П. Сазонов. – М.: Издательский центр «Академия», 2012.- 336 с.

10. Соколова О.В. Финансы и кредит. / О.В. Соколова. – «Магистр», «ИНФРА-М», 2011.

11. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит учеб. для студ.учреждений сред.проф.образования / О.Е. Янин. - Издательский центр «Академия», 2012.- 240 с.