Расходах будущих периодов, задолженности

Дебиторской задолженности

Нормирование ОС: понятие нормы (в днях, %, тоннах), норматива, расчет нормативов по видам ОС: Среднесуточный расход*норма в днях.

23. Политика в области оборотного капитала. Управление производственными запасами, денежными средствами и их эквивалентами.

Понятие ЧОК. Модель оптимального размера заказа: Q_опт = . Модель Баумоля-Тобина: Y/2N*= . Модель Миллера-Орра: Q*= Qн + ⅓ (Qв-Qн )

24. Основные виды инвестиционных инструментов. Материальные активы (тезаврации) как вид инвестиционного инструмента.

Основные инвестиционные инструменты: акции, облигации (в т.ч. мусорные облигации). Деривативы: свопы, фьючерсы, опционы, опционные стратегии (straddle, strangle, butterfly). Тезаврации: драгметаллы (слитки, инвестиционные монеты), драгкамни, мягкие товары (углеводороды, пшеница, соя, пр.)

25. Финансовые инвестиции предприятия на основе современной теории портфеля.

Объект инвестирования. Понятие портфеля. Основное предположение теории Марковица и Шарпа. Принципы портфельного инвестирования. Активная тактика: сущность, виды: предвидение процента, подмена, сектор-своп. Пассивная тактика: сущность, виды: лестница, индексный фонд.

26. Теория и практика венчурного инвестирования.

Понятие венчура. Схема венчурного инвестирования через партнерство. Классификация компаний: посев, возникшая компания, начальная стадия, расширение. Цели: наведение моста, MBO, MBI, переворот, замещение. Стадии венчурного процесса: наблюдение, подписание документов, проживание, выход через IPO, DPO.

27. Методика составления финансового плана. Баланс доходов и расходов.

Сущность финпланирования, стадии. Структура баланса доходов и расходов: 1. Доходы и поступления средств: НДС полученный, прибыль; амортизационные отчисления; другие доходы и ресурсы предприятий. 2. Расходы и отчисления средств: капитальные вложения, прирост нормативов собственных оборотных средств; отчисления на образование фондов из прибыли. 3. Кредитные взаимоотношения: получение долгосрочных ссуд и погашение за счёт прибыли кредитов а также уплата процентов за пользование банковским кредитом. 4 Взаимоотношения с бюджетом. НДС уплаченный, налог на имущество предприятий, налог на прибыль.

28. Бюджетирование на предприятии, уровни бюджетов, взаимосвязь бюджетов.

Сущность процесса бюджетирования. Операционные бюджеты (бюджеты ЦФО: бюджет производства, бюджет снабжения, бюджет продаж, бюджет накладных расходов, бюджет управления, бюджет коммерческих расходов и т.д.). Вспомогательные бюджеты (бюджет труда, бюджет налогов, бюджет коммунальных услуг, бюджет погашения кредита и пр.). Специальные бюджеты (бюджеты проектов и отдельных бизнесов).

Основные бюджеты (БДДС, ОПиУ, ББЛ). Мастер-бюджет – свод всех основных, операционных и вспомогательных бюджетов.

29. Финансовый анализ и финансовая диагностика предприятия.

Снижение цены предприятия в мультипликаторе Р/Е. Несогласованность потоков предприятия. несостоятельность. Банкротство, его виды: явное, фиктивное, преднамеренное. Финансовый анализ: экспресс, полный, диагностика. Модели диагностики, принципы их построения (наиболее значимые коэффициенты из разных групп): Альтмана, Зайцевой, Du Pont.

30. Банкротство предприятия, основные процедуры (наблюдение, арбитражное управление, конкурсное производство).

Порядок введения каждой процедуры. Лицо, ответственное за ее проведение, требования к нему. Срок проведения процедуры. Цели процедуры, результат. – по закону о банкротстве.