Задача 3.15. Отпуск материалов на сторону.
25.02.200_ предприятие продало СП «Виктория» комбикорм собственного производства в объеме 10 000 кг по договорной цене 220 руб., ставка НДС 10 %, и овес «Чакал» супер элит в объеме 100 кг по договорной цене 250 руб., ставка НДС 10 %.
1. Создать документ «Накладная на реализацию ТМЦ» (рисунок 3.4):
Исследователь → Учет производственных запасов и готовой продукции → 06. Накладная на реализацию ТМЦ → Документ → Добавить
При заполнении документа (реквизиты шапки документа представлены в таблице 3.16) можно воспользоваться экранной кнопкой «Остатки ТМЦ» для выбора ТМЦ. В этом случае открывается дополнительное окно «Выбор остатков». В верхней части окна в графе «Выбрать» достаточно указать количество списываемых ТМЦ. После того как выбраны ТМЦ, в нижней части этого же окна изменить значение графы «Цена, руб» для комбикорма собственного производства на 220, для овса «Чакал» супер элит на 250 (рисунок 3.18).
Таблица 3.16 – Реквизиты шапки документа
| Номер | Клиент | Подразделение | ТХО | Канал выбытия |
| СП «Виктория» | Мороз Иван Петрович | Реализация продукции растениеводства | Реализация на сторону |
Рисунок 3.18 – Выбор объектов из остатков ТМЦ
После выбора остатков нажать кнопку «ОК». Изменить значение счета в графе «Счет» на 90.01.2 «себестоимость продукции растениеводства» (рисунок 3.19).
Рисунок 3.19 – Документ«Накладная на реализацию ТМЦ»
2. Проверить правильность формирования корреспонденции счетов по документу «Накладная на реализацию ТМЦ» (рисунок 3.20). При необходимости, если проводки отсутствуют, воспользуйтесь экранной кнопкой «Проводки» ( 
).
Рисунок 3.20 – Проводки документа «Накладная на реализацию ТМЦ»
3. Сформировать печатную форму документа «Накладная на реализацию ТМЦ»:
· воспользоваться экранной кнопкой «Печать» ( 
) из окна списка накладных на реализацию ТМЦ;
· выбрать из списка печатных форм «Накладная ТН-2» (рисунок 3.21).
Рисунок 3.21 – Печатная форма документа «Накладная на реализацию ТМЦ»
Отчеты:
1. Сформировать оборотную ведомость по ТМЦ:
Исследователь → Учет производственных запасов и готовой продукции → Отчеты по складу → Оборотная ведомость
Формируя отчет необходимо (рисунок 3.22):
· указать период его построения:
- Дата начала – 01.01.200_;
- Дата окончания – 28.02.200_.
· выбрать товарную группу – ТМЦ-Березки;
· установить флажок – «Включать вложенные группы»;
· выбрать сотрудников по всем подразделениям, нажав кнопку 
· нажать кнопку «Ок» для формирования отчета (рисунок 3.23)
Рисунок 3.22 – Параметры формирования отчета
Рисунок 3.23 – Печатная форма отчета «Оборотная ведомость»
2. Сформировать отчет «Поступление ТМЦ от поставщика»:
Исследователь → Учет производственных запасов и готовой продукции → Отчеты по складу → Поступление ТМЦ от поставщика
Формируя отчет необходимо (рисунок 3.24):
· указать период его построения:
- Дата начала – 01.01.200_;
- Дата окончания – 28.02.200_.
· выбрать поставщика – ОАО «Гомельский хлебоприемный пункт»;
· нажать кнопку «Ок» для формирования отчета (рисунок 3.25)
Рисунок 3.24 – Параметры формирования отчета
Рисунок 3.25 – Печатная форма отчета «Поступление ТМЦ от поставщика»
3. Сформировать отчет «Списание материалов по объектам затрат»:
Исследователь → Учет производственных запасов и готовой продукции → Отчеты по складу → Списание материалов по объектам затрат
Формируя отчет необходимо (рисунок 3.26):
· указать период его построения:
- Дата начала – 01.01.200_;
- Дата окончания – 28.02.200_.
· выбрать формирование по всем сотрудникам;
· выбрать группировки по:
- счету затрат – «Включить субсчета»;
- счету учета – «Включить субсчета»;
- добавить группировки по «ШПЗ», «Сотрудник», «Подразделение затрат», последовательно выделяя их и нажимая кнопку 
.
· нажать кнопку «Ок» для формирования отчета (рисунок 3.27)
Рисунок 3.26 – Параметры формирования отчета
Рисунок 3.27 – Печатная форма отчета «Списание материалов по объектам затрат»
4. Сформировать отчет «Оборотная ведомость» (рисунок 3.28):
Исследователь → Бухгалтерия → Оборотная ведомость
· указать период его построения;
· выбрать раздел в плане счетов «Производственные запасы»;
· воспользоваться экранной кнопкой «Рассчитать» ( 
) (рисунок 3.28).
Рисунок 3.28 – Отчет «Оборотная ведомость»
5. Сформировать печатную форму отчета «Оборотная ведомость»:
· воспользоваться экранной кнопкой «Печать» ( ) из окна оборотной ведомости;
· выбрать из списка печатных форм «Оборотная ведомость (вертикальная)» (рисунок 3.29).
Рисунок 3.29 – Печатная форма отчета «Оборотная ведомость (вертикальная)»
Учет основных средств
Задача 4.1.Ввод остатков по счету 01 «Основные средства» на 01.01.200_ согласно данным таблицы 4.1.
1. Создать документ «ОС. Акт ввода в эксплуатацию остатков»:
Исследователь → Учет основных средств и нематериальных активов → Акт ввода в эксплуатацию → ОС. Акт ввода в эксплуатацию остатков → Документ → Добавить
Заполняя документ (рисунок 4.1), можно воспользоваться полем «ТМЦ» для ввода нового наименования ТМЦ – основного средства. Порядок ввода нового ТМЦ, согласно данным таблицы 4.2, аналогичен алгоритму, описанному выше.
Поля «Группа», «Шифр» и «Срок службы» связаны между собой. Выбор шифра амортизационной группы обеспечивает автоматическое заполнение остальных полей.
Рисунок 4.1 Документ– «ОС. Акт ввода в эксплуатацию остатков»
Таблица 4.1 – Объекты ТМЦ (основные средства)
| Наименование реквизита | Значение | ||
| № акта | |||
| Куда | Мороз Иван Петрович | Демьянова Светлана Петровна | Невзоров Михаил Николаевич |
| ТМЦ | Склад №1 «С/х продукция и корма» | Молочная ферма | Картофелесажалка |
| Инв. № | |||
| Ист. финансирования | Капитальные вложения | Капитальные вложения | Капитальные вложения |
| Принадлежность | Собственные | Собственные | Собственные |
| Назначение | Производственные | Производственные | Производственные |
| № Инв. карточки | |||
| Отрасль | Сельское хозяйство | Сельское хозяйство | Сельское хозяйство |
| Вид | Основные средства | Основные средства | Основные средства |
| Использование | В эксплуатации | В эксплуатации | В эксплуатации |
| Затраты со счета | |||
| Метод расчета | Линейный | Линейный | Линейный |
| Группа | Здания одноэтажные … | Здания многоэтажные типа… | Сажалки |
| Срок службы | 58,8 | ||
| Счет* | 01.01.1 | 01.01.1 | 01.01.3 |
| Счет учета амортиз.* | 02.01 | 02.01 | 02.01 |
| Балансовая цена | 10 082 630 | 19 838 794 | 581 188 |
| Поправочный коэфф. | |||
| Шифр | 10 004 | 10 003 | 45 729 |
| Произв. ресурс | |||
| Счет амортиз. отч.* | 25.02 | 20.022 | 20.01 |
| Полная сумма износа | 5 041 315 | 9 919 397 | 530 200 |
| Отч. на кап. Рем. | |||
| Типовая операция амортизации** | Начисление амортизации | Начисление амортизации | Начисление амортизации |
Продолжение таблицы 4.1
| Наименование реквизита | Значение | ||
| № акта | |||
| Куда | Невзоров Михаил Николаевич | Мороз Иван Петрович | Невзоров Михаил Николаевич |
| ТМЦ | Трактор колесный МТЗ-82 | Зернопогрузчик и зернометатель | Тракторный прицеп и тележка |
| Инв. № | |||
| Ист. финансирования | Капитальные вложения | Капитальные вложения | Капитальные вложения |
| Принадлежность | Собственные | Собственные | Собственные |
| Назначение | Производственные | Производственные | Производственные |
| № Инв. карточки | |||
| Отрасль | Сельское хозяйство | Сельское хозяйство | Сельское хозяйство |
| Вид | Основные средства | Основные средства | Основные средства |
| Использование | В эксплуатации | В эксплуатации | В эксплуатации |
| Затраты со счета | |||
| Метод расчета | Линейный | Линейный | Линейный |
| Группа | Тракторы колесные … | Машины и приспособления … | Прицепы двухосные … |
| Срок службы | |||
| Счет* | 01.01.3 | 01.01.3 | 01.01.4 |
| Счет учета амортиз.* | 02.01 | 02.01 | 02.01 |
| Балансовая цена | 1 457 823 | 127 728 | 4 799 740 |
| Поправочный коэфф. | |||
| Шифр | 40 609 | 45 701 | 50 410 |
| Произв. ресурс | |||
| Счет амортиз. отч. * | 24.01 | 20.01 | 24.01 |
| Полная сумма износа | 728 911 | 63 864 | 2 399 870 |
| Отч. на кап. ремонт | |||
| Типовая операция амортизации** | Начисление амортизации | Начисление амортизации | Начисление амортизации |
Продолжение таблицы 4.1
| Наименование реквизита | Значение | ||
| № акта | |||
| Куда | Король Виктор Степанович | Король Виктор Степанович | Невзоров Михаил Николаевич |
| ТМЦ | Разбрасыватель органических удобрений | Погрузчик ленточный «Нория» | Косилка-измельчитель |
| Инв. № | |||
| Ист. финансирования | Капитальные вложения | Капитальные вложения | Капитальные вложения |
| Принадлежность | Собственные | Собственные | Собственные |
| Назначение | Производственные | Производственные | Производственные |
| № Инв. карточки | |||
| Отрасль | Сельское хозяйство | Сельское хозяйство | Сельское хозяйство |
| Вид | Основные средства | Основные средства | Основные средства |
| Использование | В эксплуатации | В эксплуатации | В эксплуатации |
| Затраты со счета | |||
| Метод расчета | Линейный | Линейный | Линейный |
| Группа | Машины для внесения твер... | Судовой инвентарь… | Комбайны кормоуборочные … |
| Срок службы | |||
| Счет* | 01.01.3 | 01.01.6 | 01.01.3 |
| Счет учета амортиз.* | 02.01 | 02.01 | 02.01 |
| Балансовая цена | 395 314 | 192 817 | 389 535 |
| Поправочный коэфф. | |||
| Шифр | 45 756 | 70 000 | 45 742 |
| Произв. ресурс | |||
| Счет амортиз. отч.* | 24.01 | 20.01 | 24.01 |
| Полная сумма износа | 197 657 | 96 408 | 194 767 |
| Отч. на кап. ремонт | |||
| Типовая операция амортизации** | Начисление амортизации | Начисление амортизации | Начисление амортизации |
* В зависимости от настройки плана счетов организации, субсчета могут быть другими.
** В зависимости от настройки конфигурации могут использоваться другие типовые хозяйственные операции для начисления амортизации по конкретным видам объектов основных средств.
Таблица 4.2 – Объекты ТМЦ (основные средства)
| Свойства | Налоги | ||
| Название | Базовая ед. изм. | Группа | Ставка НДС * |
| Склад №1 «С/х продукция и корма» | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.1. Здания | |
| Молочная ферма | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.1. Здания | |
| Картофелесажалка | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.3. Машины и оборудование | |
| Трактор колесный МТЗ-82 | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.3. Машины и оборудование | |
| Зернопогрузчик и зернометатель | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.3. Машины и оборудование | |
| Тракторный прицеп и тележка | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.4.Транспортные средства | |
| Разбрасыватель органических удобрений | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.3. Машины и оборудование | |
| Погрузчик ленточный «Нория» | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 10. Прочие основные средства | |
| Косилка-измельчитель | шт. | ТМЦ-Березки / 01. Основные средства / 01.3. Машины и оборудование |
* Условно, без учета требований действующего законодательства.
2. Перейти в журнал хозяйственных операций и просмотреть сформированные по документу проводки (рисунок 4.2) нажав на кнопку «Перейти на проводку» ( 
).
Рисунок 4.2 – Проводки документа «ОС. Акт ввода в эксплуатацию остатков»
3. Сформировать печатную форму документа «Журнал хозяйственных операций»:
· воспользоваться экранной кнопкой «Печать» ( 
) из окна списка хозяйственных операций;
· выбрать из списка печатных форм «Журнал хоз. операций»;
· указать период его построения (рисунок 4.3);
Рисунок 4.3 – Период формирования отчета
· в окне «Введите параметры» нажать кнопку «ОК» (рисунок 4.4).
Рисунок 4.4 – Печатная форма журнала хозяйственных операций