Перечень вопросов для выполнения контрольной работы
ОБЩИЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ КУРСА
Рыночные методы хозяйствования в сфере материального производства, каковым является агропромышленный комплекс, существенно подняли роль финансово-кредитных отношений. От эффективности денежно-кредитной и финансовой политики предприятия зависит финансовое положение аграрных товаропроизводителей, их конкурентоспособность на товарных и финансовых рынках.
Финансовая система государства оказывает существенное влияние на рост валового внутреннего продукта и его доходную часть —национальный доход в масштабе всего общества. В свою очередь, финансовое положение аграрных формирований напрямую зависит от развития финансово-кредитных отношений.
В курсе «Финансы и кредит» изучаются вопросы теории финансового механизма государства и предприятия, сущность и функции финансов и кредита, финансовой политики, политики предприятия в условиях рыночной экономики. В процессе изучения дисциплины рассматриваются основные звенья финансово-кредитной системы Российской Федерации, организация денежного обращения и эффективности денежных потоков; порядок финансирования и кредитования текущей и инвестиционной деятельности организаций АПК различных организационно-правовых форм, организующие финансового,
страхового и валютных рынков в современных условиях хозяйствования.
В процессе изучения дисциплины перед студентами ставятся следующие основные задачи:
—изучить содержание финансово-кредитных категорий,
бюджетного устройства и бюджетного процесса, страхования
и валютно-финансовых отношений;
—приобрести знания для практической реализации на
предприятиях существующего порядка наличного и безналичного денежного обращения;
—использовать систему социального страхования и социального обеспечения, кредитования под оборотные средства и
капитальные вложения, организацию финансового контроля
на предприятиях АПК.;
—уметь анализировать современные проблемы в области
финансов и кредита и находить оптимальные решения для
минимизации отрицательных последствий на финансовое положение предприятий.
На лекциях, практических и семинарских занятиях вопросы курса изучаются в тесной связи с другими экономическими дисциплинами, а также с учетом отечественного и зарубежного опыта организации финансово-кредитных отношений.
При изучении дисциплины необходимо обязательное посещение студентами установочных занятий в период лабораторно-экзаменационной сессии.
В межсессионный период студенты самостоятельно изучают рекомендуемую литературу и рекомендации на финансовую тему в периодической печати. В связи с реформированием финансово-кредитных отношений необходимо ознакомиться с нормативными материалами по совершенствованию финансово-кредитного механизма в АПК.
По курсу «Финансы» студенты выполняют одну контрольную работу, состоящую из двух частей: теоретической (2 вопроса) и практической (2 задачи); в завершение прохождения курса на лабораторно-экзаменационной сессии сдают экзамен. Объем работы должен быть не более 15 – 20 страниц печатного или рукописного текста.
Перечень вопросов для выполнения контрольной работы
2.1. Наличный и безналичный денежный оборот
1. Принципы и методы организации денежного обращения.
2. Функции денег как средства обращения и средства платежа.
3. Функции денег как мера стоимости и средства накопления.
4. Виды денег, основные этапы эволюции, их характеристика.
5. Трактовки функции спроса на деньги с учетом денежных агрегатов в условиях инфляции.
6. Структура современных денег. Бумажные деньги, защитные признаки бумажных денег.
7. Предложение денег на финансовом рынке и факторы его определяющие.
8. Организация налично-денежного оборота на предприятии.
9. Организация денежных расчетов на предприятии.
10. Механизм управления дебиторской задолженности. Создание резерва по сомнительным долгам при расчетах с дебиторами.
11. Причины и последствия возникновения дебиторской задолженности на предприятиях.
12. Денежная система, эмиссия денег, формы эмиссия.
13. Законы денежного обращения.
14. Денежные реформы в России и СССР в XX веке.
15. Принципы и методы организации денежного обращения.
16. Организация поступления наличных денег в кассы банка. Порядок инкассации кассовой наличности.
17. Основы эмиссионного регулирования. Взаимосвязь эмиссионных и кассовых операций.
18. Взаимосвязь эмиссии и инфляции в экономике.
19. Платежная система и ее элементы. Платежный оборот и его структура.
20. Инкассовые операции и клиринговые расчеты. Порядок их проведения.
21. Расчеты платежными поручениями и платежными требованиями.
22. Расчеты аккредитивами, виды аккредитивов, их характеристика и особенности применения.
23. Вексель и вексельное обращение, виды векселей и особенности их применения.
24. Расчеты чеками, виды чеков и порядок их применения.
25. Содержание договора банковского счета, порядок его заключения.
26. Санкции, применяемые при нарушении расчетно-платежной дисциплины в соответствии с Положением «О безналичных расчетах в РФ». (Инструкции центрального банка России № 120 от 8.09.2000 г.)
27. Корреспондентские отношения банков и межбанковские расчеты.
28. Межбанковские платежные риски, их виды и характеристики.
29. Порядок открытия, закрытия и переоформления счетов организации в банке.
30. Этапы развития платежной системы в России.
31. Современный кризис неплатежей, причины его возникновение и пути преодоления.
32. Последствия приостановления операций по выдаче средств со счета в банке.
33. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации.
34. Виды санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по расчетам за продукцию, работы и услуги.
35. Форвардные и фьючерсные сделки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
36. Порядок страхования с помощью фьючерсных контрактов.
37. Расчеты с использованием векселей, виды векселей, их характеристика.
38. Расчеты по экспортно-импортным операциям, их виды и характеристика.
39. Оперативная работа и контроль за состоянием расчетных операций.
40. Сущность факторинговых операций, участники факторинговых операций.
2.2. Финансы и финансовый рынок
41. Сущность и функции финансов. Принципы образования и использования финансовых ресурсов.
42. Финансовая система Российской Федерации и ее звенья. Централизованные и децентрализованные финансы.
43. Финансовый рынок и его роль в формировании и использовании финансовых ресурсов.
44. Современная финансовая политика государства.
45. Содержание и значение финансовой политики предприятия.
46. Финансовое обеспечение на стадии воспроизводственного процесса на предприятиях АПК.
47. Роль и место финансового менеджмента на предприятии.
48. Финансовый аспект реорганизации и приватизации предприятий АПК.
49. Развитие коммерческого расчета и его влияние на организацию финансов аграрных формирований.
50. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость коммерческой организации.
51. Методика расчета показателя восстановления платежеспособности предприятия.
52. Характеристика модели Альтмана для оценки финансового положения предприятия.
53. Система финансового обеспечения затрат коммерческой организации.
54. Финансовый аспект формирования и использования основных средств предприятия.
55. Финансирование текущей деятельности аграрных товаропроизводителей под оборотные средства.
56. Финансовое планирование предприятия, принципы и методы.
57. Стадии финансового планирования и прогнозирования на предприятии.
58. Система бюджетирования в финансовом планировании.
59. Основные процедуры, применяемые в отношении неплатежеспособных предприятий.
60. Особенности банкротства аграрных формирований и его значение в современных условиях хозяйствования.
61. Экономическая сущность и принципы Государственного бюджета в финансовой системе.
62. Бюджетное устройство в РФ. Взаимосвязь бюджетов разных уровней.
63. Содержание консолидированного бюджета РФ и методика его составления.
64. Основные статьи доходной и расходной частей Федерального бюджета.
65. Методы мобилизации доходной части бюджетов различных уровней.
66. Бюджетное финансирование и его виды. Содержание субвенций, дотаций и компенсаций, выплачиваемых аграрным формированиям.
67. Бюджетный дефицит, его сущность, причины возникновения, секвестр бюджета.
68. Особенности формирования и расходования средств бюджетов субъектов федерации (регионов).
69. Система формирования доходов местного бюджета. Направления использования средств местных бюджетов.
70. Порядок подготовки сводного баланса доходной и расходной частей проекта бюджета.
71. Процедура рассмотрения и утверждения бюджета. Порядок исполнения и контроль за использованием средств бюджета.
72. Внебюджетные фонды Российской Федерации, их классификация и содержания.
73. Источники формирования средств доходной части Пенсионного фонда РФ. Направления расходования средств фонда.
74. Содержание пенсионной реформы в РФ. Концепция накопительной системы пенсионного обеспечения граждан в России.
75. Категории плательщиков единого социального налога вместо страхования взносов в государственные внебюджетные фонды.
76. Сущность, источники средств фонда общего социального страхования. Направления расходования средств фонда в организациях.
77. Порядок начисления и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
78. Назначение, источники средств фонда обязательного медицинского страхования.
79. Назначение, источники средств Федерального и регионального дорожного фонда. Направления расходования средств.
80. Сущность, виды и функции финансового контроля.
2.3. Кредит и кредитный рынок
81. Сущность и необходимость кредита. Роль кредита в расширенном воспроизводстве и его влияние на денежный оборот.
82. Функции и формы кредита. Принципы банковского кредитования.
83. Кредитный рынок, объекты и субъекты кредитного рынка, их роль и место в рыночной экономике.
84. Кредитная система Российской Федерации. Роль и место Центрального банка России в кредитной системе.
85. Сущность и необходимость краткосрочного кредитования и пути его совершенствования.
86. Значение краткосрочного кредита в источниках оборотных средств аграрных формирований.
87. Методика предварительного контроля кредитоспособности потенциального заемщика.
88. Методы прогнозирования риска и погашения банковской ссуды.
89. Активные и пассивные операции коммерческих банков, их виды и характеристика.
90. Содержания, порядок заключения и исполнения кредитного договора.
91. Организация сберегательного дела в РФ. Роль сберегательного банка России на кредитном рынке.
92. Вклады населения, их виды и характеристика. Процентная и депозитная политика сбербанка России.
93. Ссудный процент, его природа и значение.
94. Содержание комиссионных и трастовых операций коммерческих банков.
95. Эволюция отечественной системы сельскохозяйственного кредита.
96. Порядок льготного кредитования аграрных формирований за счет средств федерального бюджета.
97. Функции Россельхозбанка в системе льготного кредитования аграрных формирований.
98. Оперативная работа аграрных формирований по краткосрочному кредитованию.
99. Банковский контроль за использованием и погашением кредита.
100. Вексельное кредитование, его содержание и преимущества для экономических субъектов.
101. Содержание финансовой аренды (лизинга). Особенности финансового лизинга, применяемого к аграрным формированиям.
102. Функции управления финансами предприятия, их взаимосвязь с финансово-кредитной системой.
103. Содержание дохода организации с общеэкономической, финансовой и учетной позиции.
104. Механизм формирования финансовых результатов от обычных видов деятельности.
105. Сущность метода «операционного бюджетирования» при прогнозировании затрат на производство и реализацию продукции.
106. Методика выявления финансовых результатов от прочих операций, не относящихся к обычным видам деятельности.
107. Механизм формирования общей прибыли аграрных формирований, порядок ее распределения и использования.
108. Этапы планирования и прогнозирования финансовых результатов аграрных формирований.
109. Амортизационная политика аграрного формирования, ее содержание и характеристика.
110. Дивидендная политика, формы и выплаты доходов собственникам имущества аграрного формирования.
111. Организация оперативной работы на предприятии по формированию и использованию доходов.
112. Понятие «денежный поток предприятия». Характеристика притока и оттока денежных средств на предприятии.
113. Экономическое содержание, состав и функции собственного капитала организации.
114. Формы инвестиционного капитала в момент образования и первоначального функционирования предприятия.
115. Источники формирования имущества функционирующего аграрного формирования.
116. Экономическое содержание и источники формирования уставного капитала. Порядок изменения уставного капитала.
117. Добавочный капитал, факторы его формирования при реализации финансовой политики предприятия.
118. Финансовые ресурсы предприятия, аккумулированные в фондах специального назначения (ФСН). Виды ФСН, методика их формирования и использование средств фондов.
119. Резервирование средств. Образование и использование резервного капитала, оценочных и прочих резервов.
120. Методы прогнозирования фондов специального назначения и резервов на предприятии.
2.4. Валютный и страховойрынки
121. Роль и функции федерального казначейства и его органов на местах в обеспечении государственного федерального контроля.
122. Финансовое регулирование внешнеэкономической деятельности в России.
123. Финансовое обеспечение инвестиционных и научно-технических процессов.
124. Финансово-банковский кризис августа 1998 года, причины его возникновения и меры по преодолению.
125. Валютные операции коммерческих банков, их виды и характеристика.
126. Валютные фонды, методика их формирования и использования на предприятиях.
127. Международные кредиты и займы. Виды кредитов, особенности их получения и погашения, принятые в международной практике.
128. Механизм валютного регулирования и валютного контроля в РФ.
129. Валютный рынок, участники валютного рынка, их функции на рынке.
130. Международные валютные отношения и валютная система.
131. Принципиальные отличия роли международного валютного рынка в мировой экономике и роли национальных валютных рынков в национальной экономике.
132. Каким образом валютный рынок влияет на другие финансовые рынки?
133. Концепция паритета покупательной способности применительно к валютному курсу.
134. Каким образом изменения курса национальной валюты может повлиять на экспорт из этой страны.
135. Методика установления рыночного курса валюты.
136. Каким образом рост инфляции в стране повлияет на курс национальной валюты в соответствии с концепцией паритета покупательной способности?
137. Основные факторы, вызывающие отклонения валютного курса от паритета покупательной способности.
138. Каков механизм рыночного и государственного (нерыночного) регулирования валютных курсов.
139. Функции международных банков реконструкции и развития в международной валютной системе.
140. Сущность и признаки страхования, его истоки и роль в условиях рынка.
141. Страховой рынок РФ, объекты и субъекты страхового рынка, условия его функционирования.
142. Универсальные и специфические риски в страховании, их виды и характеристика.
143. Функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью.
144. Формы страхования, их единство и регулирование. Порядок заключения договора страхования.
145. Назначения и экономические основы построения страховых тарифов.
146. Методика расчета тарифной ставки по имущественному и личному страхованию.
147. Отрасли и виды страхования, их классификация и характеристика.
148. Фонды системы страхования, их виды и характеристика.
149. Методика построения тарифных ставок по страхованию финансовых рисков.
150. Общий порядок и правила имущественного страхования в РФ.
151. Особенности маркетингового исследования страхового рынка. Содержание конъюнктуры страхового рынка.
152. Сущность и задачи актуарных расчетов в страховании. Принципы тарифной политики в страховом деле.
153. Порядок уплаты страховых взносов и выплат страховых возмещений при имущественном страховании.
154. Правила страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.
155. Правила страхования сельскохозяйственных животных. Методика расчета ущерба и страхового возмещения при страховании сельскохозяйственных животных.
156. Виды ответственности, подлежащие страхованию в условиях рынка, их особенности.
157. Порядок и условия передачи страховщиком части или свей страховой ответственности на перестрахование.
158. Факультативное перестрахование, облигаторное страхование, их роль и функции в системе страхования.
159. Активное и пассивное перестрахование. Пропорциональное и диспропорциональное перестрахование, их роль и функции в системе страхования.
160. Организационное построение и задачи страховой организации в условиях рынка.
3. Задачи к курсу «Финансы»
1. Определить сумму средств к погашению кредита в размере 2000 д.е., полученного на 30 дней под 22 процента годовых.
2. Банк согласился учесть вексель на сумму 10 тысяч д.е. за 60 дней до срока погашения. Определить сумму вексельного кредита, если ставка дисконта 40 процентов годовых.
3. Определить сумму вклада сегодня, чтобы через два года иметь накопления в размере 10 тысяч д.е. Годовая ставка рефинансирования Центрального банка составляет 22 процента.
4. Определите будущую стоимость капитала, если первоначальная его стоимость 10 млн. д.е., срок инвестирования 5 лет и процентная ставка составляет 22 процента годовых.
5. ОАО «Лето» Планировало приобрести для продажи 15 тонн лука по цене 4500 д.е., за тонну, 20 тонн сухого молока по цене 14200д.е. за тонну, фактически же цены на приобретенные продукты составили соответственно 5000 тысяч д.е. и 15000 д.е. за тонну. Определите индекс колебания цен. Какова сумма дополнительных вложений оборотного капитала?
6. Инвестор располагает свободным капиталом в 120 тысяч д.е. И желает положить эту сумму в банк на депозит сроком на два года. На рынке финансовых ресурсов коммерческий банк «Ост» предлагает условия: на два года депозитного срока начисляется ежегодно доход из расчета 18% годовых.
7. Коммерческий банк «Вест» предлагает варианты: срок депозита 2 года; доход начисляется ежеквартально из расчета 15% годовых. Какой вариант следует выбрать инвестору?
8. Рассчитайте сумму регулирующих доходов регионального (областного) бюджета. Сумма расходной части бюджета области – 800 миллионов д.е. Дефицит областного бюджета 50 миллионов д.е. Сумма указанных доходов 100 миллионов д.е.
9. Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сумму субсидий при следующих условиях: сумма регулирующих доходов бюджета 200 миллионов д.е., сумма затраченных доходов 140 миллионов д.е. Сумма расходной части бюджета 500 миллионов д.е. Размер субсидий области составляет 33% суммы дефицита.
10. Коммерческий банк «ИРС» предоставил крестьянскому фермерскому хозяйству «Арго» открытый кредит в сумме 18 тысяч д.е. Процентная ставка составляет ¼ ставки рефинансирования ЦБР, равной 22% годовых. Срок погашения кредита 6 месяцев. Требуется:
1) Рассчитать льготную ставку кредита для крестьянского хозяйства за пользование кредитом.
2) Варианты погашения кредита двумя способами:
а) размер кредита и проценты по кредиту будут погашены через 6 месяцев;
б) кредит и проценты по нему будут выплачиваться ежемесячно равными долями.
11. Рассчитайте ставку платы за факторинговые услуги банку, если ставка за использование кредита составляет 22% годовых, средний срок оборачиваемости оборотных средств 28дней.
12. Дано:
| Страна | Курс национальной валюты (доллар) | Трехмесячная ставка % годовых |
| США Германия Великобритания | 1,0 0,4117 1,1201 | 9,5 4,7 5,1 |
Определить курсы валют перечисленных стран через 3 месяца, предполагая, что паритет процентных ставок существует.
13. Аграрное формирование приобретает облигацию с фиксированной ставкой 18%. Срок погашения облигаций 1 год. По какой цене (в % от номинала) необходимо приобретать эту облигацию, если организация хочет обеспечить себе доходность от операций 25%?
14. Организация приобретает вексель на срок 9 месяцев. Каким должен быть дисконт по векселю, чтобы прибыльность операций составила 20 процентов годовых?
15. Годовая инфляция в США 6,1 %, в Германии 3,5%. Текущий курс марки – 0,5519 доллара. Каким будет курс в конце года, предполагая, что паритет покупательной способности существует?
16. Курс покупки доллара банком составляет 28,5154 рубля. Аграрное формирование намеренно приобрести 5000 тысяч долларов. Определить сумму в рублях, необходимую для приобретения валюты.
17. Текущий курс доллара – 29,1830 руб. Курсовая марка – 0,0980 руб. Определить сумму в рублях, необходимую для приобретения валюты.
18. Курсы покупки составляют:
| Валюта | Курс покупки в рублях | Курс продажи в рублях |
| Доллар США | 28,7539 | 29,3002 |
| Немецкая марка | 13,3569 | 13,4504 |
Определить кросс-курс покупки и продажи марка/доллар.
19. Сельскохозяйственное предприятие приобретает пакет облигаций с фиксированной ставкой дохода 16% годовых. Срок погашения облигаций 2 года. По какой цене (в % от номинала) необходимо приобрести облигации, если аграрное формирование планирует обеспечить себе доходность от финансовой сделки в 35%?
20. Курсы покупки и продажи составляют:
| Валюта | Курс покупки доллара | Курс продажи доллара |
| Французкий франк | 0,2190 | 0,2260 |
| Фунт стерлингов Великобритания | 1,2090 | 1,2260 |
Определить кросс-курс покупки и продажи фунт/франк.
21. Текущие курсы покупки и продажи составляют:
| Валюта | Курс покупки доллара | Курс продажи доллара |
| Российский рубль | 0,0350 | 0,0395 |
| Немецкая марка | 0,4800 | 0,4920 |
| Французкий франк | 0,1970 | 0,2110 |
| Фунт стерлингов Великобритания | 1,056 | 1,0930 |
| Японская марка | 0,0102 | 0,0106 |
Определить кросс-курсы продажи всех приведенных валют к российскому рублю.
22. Используя условия задачи № 20, определите кросс-курсы покупки всех приведенных валют к французскому франку.
23. Используя исходные данные, приведенные в задаче № 20, определите кросс-курсы покупки всех приведенных валют к фунту стерлингов Великобритании.
24. По кредитному договору аграрное формирование оформило в коммерческом банке кредит в сумме 2 миллиона д.е. сроком на 12 месяцев под 22 процента годовых.
Рассчитать размер погасительного платежа при возврате кредита банку (вместе с процентами).
25. Аграрное формирование «Колос» получило в коммерческом банке «Возрождение» кредит на сумму 36 миллионов д.е. сроком на три года на строительство объекта по переработке молока. Процентная ставка по договору составляет 22% и начисляется в конце каждого месяца равными долями.
Определить сумму ежемесячного погасительного кредита.
26. Аграрное формирование получило в коммерческом банке:
а) первый краткосрочный кредит в сумме 1,5 миллионов д.е. под 22 процента годовых. Через 90 дней хозяйство вернуло банку кредит и выплатило проценты за пользование кредитом;
б) Второй краткосрочный кредит в сумме 3,5 миллионов д.е. под 24 процента годовых. Через 205 дней предприятие вернуло кредит и выплатило проценты за пользование кредитом.
Определите сумму выплаченных предприятием коммерческому банку процентов за пользование кредитом и общую сумму погасительного кредита (вместе с процентами) за текущий год.
27. Определите очередность списания денежных средств с расчетного счета аграрного формирования (АФ). С расчетного счета АФ с остатком в сумме 5120 тыс. д.е. поступили к оплате следующие расчетные документы:
4.03 – срочное обязательство по ссуде банку в 2,1 тыс. д.е.
4.03 – платежное поручение за полученное сырье и материалы – 1.2 тыс. д.е.
4.03 – исполнительные документы за пользование электроэнергией – 380 тыс. д.е.
4.03 – исполнительные листы о взыскании алиментов на сумму 80 тыс. д.е.
Указать в какой последовательности должны быть списаны денежные средства с расчетного счета.
28.Рассчитайте процентный доход от вклада денежных средств в банк.
Вкладчик имеет намерение положить деньги в банк в качестве сбережений на год. Сумма вклада 5 тыс. д.е.
Требуется определить: что лучше для вкладчика – открыть сберегательный счет, по которому проценты начисляются ежеквартально в тарифе 20% годовых, или открыть счет, по которому выплачивается 22%, но выплата делается только за год в целом?
Для ответа на поставленный вопрос выполните расчеты в переведенной таблице.
Таблица 2 – Расчет процентного дохода от вклада по вариантам вкладчика
| В А Р И А Н Т Ы | ||
| при ежеквартальном начислении | при годовом начислении | |
| 1. Сумма вклада д.е. | ||
| 1. Процентный прирост при: - ежеквартальном начислении (20:4) за квартал | 5,0 | |
| - годовом начислении | ||
| Первый квартал | 0,0 | |
| 3. Проценты, руб. (стр. 1+стр. 2) | ||
| 4. Сумма на счете на конец квартала (стр. 4+стр. 3), д.е. | ||
| Второй квартал | ||
| 5. Процент, руб. (стр. 4+стр. 2) | ||
| 6. Сумма на счете на конец квартала (стр. 3+стр. 5) | ||
| Третий квартал | ||
| Четвертый квартал |
Вывод:
29. Уставной капитал ЗАО «Труд» в размере 1000 д.е. разделен на 80 обыкновенных акций и 20 привилегированных. Запланированный размер прибыли составляет 220 д.е. Фиксированный дивиденд по привилегированным акциям составляет 10%.
На получение какого дивиденда может рассчитывать в этом случае владелец обыкновенной акции?