Кредитный договор, его форма и существенные условия

По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства кредитополучателю в размере и на ус­ловиях, предусмотренных в данном документе, а креди­тополучатель — возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

К обязательным условиям договора на выдачу креди­та относятся: сумма с указанием валюты кредита, проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты, сроки и порядок предоставления и погашения кредита, способ обеспечения исполнения обязательств по кредит­ному договору, ответственность сторон за невыполнение условий договора. Содержа­ние кредитного договора должно соответствовать усло­виям банковского кредитования: возвратности, платно­сти, срочности и обеспеченности.

Форма кредитного договора разрабатывается каждым бан­ком самостоятельно. Как правило, в кредитном договоре выде­ляются следующие разделы: предмет договора; обязательства сторон; права сторон; ответственность сторон; срок действия договора и порядок его изменения; порядок разрешения споров; прочие условия договора; юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

Целевое использование кредита может включаться в договор обязанностью кредитополучателя направлять по­лученные средства на приобретение конкретных ценно­стей или запретом вкладывать их в определенные виды деятельности. Кредитный договор, предусматривающий предоставление кредита под гарантию Правительства РБ, гарантию (поручительство) местных органов власти, должен содержать условие о его целевом использовании. При неисполнении кредитополучателем ус­ловий о его целевом использовании, банк может потребо­вать его досрочного взыскания. Досрочное погашение кредита по инициативе кредитополучателя возможно при наличии такого условия в кредитном договоре или по согласованию сторон.

Кредитный договор действует с момента заключения и до полного исполнения кредитополучателем своих обяза­тельств. Заключается договор только в письменной форме.

К заключаемому договору могут составляться различ­ные приложения, например, по промежуточным срокам погашения кредита.

Кредитодатель до заключения кредитного договора обязан обеспечить возможность ознакомления каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов и возможной платой за пользование кредитом. Каждый клиент должен получить в письменной форме расчет полной процентной ставки с перечнем и размером пла­тежей, включенных в ее расчет. Исполнение обязательств по кредитному договору при недостатке средств проис­ходит в следующей очередности:

• первая очередь — издержки банка по исполнению своих обязательств;

• вторая очередь — основная сумма долга по кредиту, проценты и плата за пользование кредитом;

• третья очередь — иные обязательства, вытекающие из кредитного договора.

В кредитном договоре может быть предусмотрена от­ветственность кредитополучателя за несвоевременное вне­сение процентов и платы за пользование кредитом.

В банке может разрабатываться типовая форма кре­дитного договора по различным видам кредита и креди­тополучателям. При этом содержание кредитных догово­ров определяется в результате структурирования креди­та, т.е. определения всех условий кредитной сделки на стадии ее подготовки, где учитываются предлагаемый способ кредитования кредитополучателя, факторы рис­ка и возможности банка.

Процентные доходы по кредитам, предоставленным кре­дитополучателям, как правило, являются основным источни­ком доходов банка, поэтому еще на стадии оформления кредита банки следят за тем, чтобы размер процента соответствовал сте­пени риска, принимаемого на себя банком.

Банки при установлении размера процента за кредит учиты­вают множество факторов, основными из которых являются: размер ставки рефинанси­рования Национального банка Республики Беларусь; стоимость кредитных ресурсов на межбанковском рынке; ставки конкурентных банков; размер процентной ставки по депозитам; категория кредитополучателя; сфера деятельности кредитополучателя; кредитоспособность кредитополучателя; цель, вид, размер и срок кредита; способ предоставленного обеспечения исполнения обяза­тельств по кредитному договору; потенциальные потери при невозврате основного долга.

Коммерческие банки размер процента за кредит устанавли­вают с таким расчетом, чтобы сумма полученных от кредитопо­лучателей процентов в первую очередь покрывала расходы бан­ка по привлечению ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи. Маржа — раз­ница между ставкой, по которой банк начисляет проценты по предоставленным кредитам клиентам, и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам. Кредитодатель при заключении кредитного договора с каж­дым конкретным кредитополучателем самостоятельно опреде­ляет размер процентной ставки, периодичность начисления, взыскания процентов и сроки их уплаты.

В договоре устанавли­вается механизм взимания повышенных процентов при несоблюдении сумм и сроков возврата (погашения) кредита и уплаты процентов кредитополуча­телем. За несвоевременное погашение кредита и уплату процентов может взи­маться повышенная процентная ставка, а также пеня за каждый день просрочки в размере, предусмот­ренном в кредитном договоре, если иной размер не предусмот­рен законодательством Республики Беларусь.

Процентные ставки могут быть фиксированными (тверды­ми) и плавающими (регулируемыми, изменяемыми). При при­менении плавающих процентных ставок об их изменении кре­дитор обязан сообщить кредитополучателю в срок, обусловлен­ный в кредитном договоре. В случае несогласия кредитополучатель вправе возвратить кредит, уплатив проценты по ставке, предусмотренной в договоре за фактическое время пользования кредитом. При изменении процентной ставки начисление про­центов по новой ставке осуществляется со дня ее установления. Выбор между плавающей и фиксированной процент­ными ставками зависит от тактики управления рисками банка и, что немаловажно, от ожиданий относительно тенденций ко­лебания процентных ставок.

Начисление процентов за кредит производится за период, включающий день выдачи кредита, и день, предшествующий погашению кредита.

Юридические лица причитающиеся проценты выплачивают в безналичном порядке с текущих счетов. Физические лица могут уплачивать проценты и путем взноса наличных денег. При отсутствии средств у кредитополучателей сумма процентов от­носится на счет просроченных процентов за кредит.

В случае если органом управления кредитополучателя ут­верждены мероприятия по улучшению его финансового состоя­ния и по погашению просроченной задолженности по кредиту, уполномоченный орган банка вправе: снизить процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности; отказаться от начисления процентов в течение определенного времени на всю задолженность или ее часть; списать с баланса всю задолжен­ность по процентам или ее часть, оформив это дополнительным соглашением к кредитному договору. По решению уполномо­ченного органа банка начисление процентов за пользование кредитом может быть прекращено при наличии судебного по­становления о принудительном взыскании долга, учинении ис­полнительной надписи.

5.9.Работа банка с проблемной кредитной задолженностью

Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка. Традиционно к проблемной относят пролонгированную и просроченную задолженности.

Проблемный кредит не всегда приносит банку потери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и неза­медлительного принятия мер по их минимизации небла­гоприятных последствий можно избежать.

Как правило, в банке первые сигналы о возможности появления проблемной задолженности возникают на ста­дии кредитного мониторинга. Возможна ситуация, когда задолженность не классифицируется как проблемная по причине отсутствия всей совокупности признаков для признания ухудшения финансового состояния кредито­получателя, однако наличие отдельных признаков явля­ется основанием для работы банка по ее выявлению.

Признаки возникновения проблем с возвратом кре­дитов бывают как финансового, так и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются резкие изменения в планах деятельности клиента, непредвиден­ные изменения в составе руководства, потеря кредито­получателем важных партнеров, уклонение руководите­лей от контактов с банком, подтвержденная негативная информация о кредитополучателе из различных источ­ников, в том числе отклики в прессе и др.

Среди финансовых признаков возможных задержек в возврате кредитов в будущем следует выделить: увеличе­ние дебиторской задолженности, снижение коэффици­ентов ликвидности, оборачиваемости, финансовой ус­тойчивости, рентабельности, падение объемов продаж, рост просроченных долгов, убытков и др.

Работа с проблемной задолженностью по кредитным операциям осуществляется в соответствии с локальными документами банка, которые включают перечень проце­дур, используемых при возникновении проблемной за­долженности.

Основная работа банка с проблемной задолженностью происходит по мере ее обнаружения на стадии кредитного мониторинга и анализа причин образования проблемной задолженности. На базе сделанного анализа разрабатывает­ся комплекс мер по восстановлению финансового состоя­ния кредитополучателя, его кредитоспособности.

В случае невозможности выработки действенного ком­плекса мер по восстановлению кредитоспособности должника определяется целесообразность использования со­гласительных процедур. Одновременно может осуществлять­ся поиск вариантов для реструктуризации задолженности. Учитываются как возможности проведения реструктуриза­ции, так и эффективность предполагаемых мер. При этом проводится работа по изысканию вторичных источников погашения кредита, в основном за счет различных спосо­бов исполнения обязательств по кредитному договору.

На этапе согласительных процедур банк и кредитопо­лучатель действуют как партнёры. У банка и у кредитопо­лучателя сохраняется возможность на восстановление пер­вичных источников погашения кредита. Может идти речь о внесении дополнений к кредитному договору по изме­нению промежуточного срока кредитования по кредитной линии или конечного срока погашения кредита. Кро­ме того, может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существую­щее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

В процедуры согласительного порядка включается взыс­кание задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику.

Может производиться погашение задолженности пу­тем заключения договоров об уступке требования, дого­вора о переводе долга или зачета встречных однородных требований. Между банком и должником по задолжен­ности может быть заключено соглашение о предоставле­нии взамен обязательств отступного.

Работа с проблемными кредитами включает финансо­вую реструктуризацию задолженности кредитополуча­телей. Под финансовой реструктуризацией задолженно­сти понимается внесудебная процедура проведения бан­ком и кредитополучателем комплекса мер, направлен­ных на погашение просроченной задолженности креди­тополучателей путем изменения характера и условий взы­скания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъ­ектов хозяйствования перед банком может осуществляться в различных формах, например:

·текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;

·предоставление рассрочки, т.е. распределения на не­сколько сроков погашения просроченной задолженно­сти с отражением на счетах по учету просроченной за­долженности;

·погашении части или всей кредитной задолженно­сти путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;

·уступка требования просроченной банковской за­долженности новому кредитору.

При наличии определенных успехов для снижения бре­мени финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашением кредита, банк может пойти на некоторые потери своей доходности с тем, чтобы в дальнейшем обес­печить возврат кредита. Для этого он имеет право сни­жать процентную ставку по имеющейся кредитной за­долженности или вообще отказаться от начисления про­центов в течение определенного времени. Банк может спи­сать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансо­вой деятельности не принесли результата, банк перехо­дит к процедурам реализации принятого обеспечения.

Реализация обеспечения — это процесс трансформа­ции в наличность части активов, на которую претендует банк по договору об обеспечении кредита.

В случае, когда банк предоставил кредит без должного обеспечения, или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает этап принудительного порядка взыскания кредита с помо­щью нотариальной конторы и учинения исполнитель­ной надписи, а также обращения в суд.

Наличие исполнительной надписи нотариуса являет­ся исполнительным документом и подлежит выполне­нию в бесспорном порядке в соответствии с законода­тельством. Такая надпись может учиняться по кредитным договорам, договорам залога, ранее нотариально удо­стоверенным.

При отсутствии или недостаточности средств по всем предпринятым процедурам поиска вторичных источни­ков погашения, готовятся материалы для обращения в суд. Суд помогает банку выявить, какие источники дохо­да и активы кредитополучателя можно обратить в пога­шение кредита. После получения исполнительного доку­мента о взыскании задолженности банк самостоятельно выставляет платежное требование в бесспорном порядке на основании исполнительного документа к счету долж­ника. При отсутствии средств у должника банк, на осно­вании исполнительных документов должен обратиться в экономический суд с заявлением о возбуждении исполни­тельного производства и обращения взыскания на имуще­ство должника. Контроль за ходом взыскания средств с долж­ника в судебном порядке обычно осуществляет юридиче­ская служба банка или служба безопасности.