Оценка проблем и рисков производственного характера

Для минимизации рисков на предприятии ежемесячно проводится инструктаж по технике безопасности работы на станках, инструктаж по противопожарной безопасности и прочие профилактические мероприятия.

Прогноз реализации по месяцам

Прогноз по объему реализации полностью оправдался с реальными показателями.

В июле – 20 компьютерных и 40 письменных столов.

В августе – 26 компьютерных и 40 письменных столов.

В сентябре – 34 компьютерных и 40 письменных столов.

В октябре – 44 компьютерных и 80 письменных столов.

В ноябре – 57 компьютерных и 160 письменных столов.

В декабре – 74 компьютерных и 320 письменных столов.

В стоимостное выражение отражено в плане продаж.

• оценка производственных расходов

Расходы на производство компьютерных и письменных столов отражены в следующей таблице.

фонд заработной платы	180 000	180 000	180 000	180 000	180 000	180 000
оплата управленческого персонала	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000
зарплата охранника	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
оплата труда (всего 8 рабочих)	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000
материально производственные затраты
переменные	20 000	38 000	56 000	74 000	92 000	110 000
пильные шкивы	5 000	10 000	15 000	20 000	25 000	30 000
пильные ленты	5 000	10 000	15 000	20 000	25 000	30 000
электричество	5 000	8 000	11 000	14 000	17 000	20 000
доски, лак, краски	5 000	10 000	15 000	20 000	25 000	30 000
материально производственные затраты
постоянные	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
аренда двух складов и цеха	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
отопление	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000
водоснабжение	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000

• расчет точки безубыточности

Пересечение графиков C(Q) и S(Q),

где С – общие затраты,

Q – объем выпуска в натуральном измерении(штуки),

S – объем выпуска продукции в денежном выражении дает точку ,безубыточности Q* в которой доходы совпадают с расходами. В этой точке прибыль P = 0.

Точка безубыточности у предприятия наступает в третьем периоде.

Формула для ее расчета:

Q* = F / (p – v),

где F – постоянные затраты.

p = (p1*q1 + p2*q2)/(q1 + q2)

v = V / (D/p)

Таким образом, критический объем выпускаемой продукции в натуральном выражении равен 74 столам. Это и есть точка безубыточности для нашего предприятия.

Производственных мощностей(6 станков) достаточно для выполнения объема работ, обеспечивающего прибыльность проекта.

Для наращивания объема производства планируется перейти на двухсменный режим работы.

Если потребности рынка значительно больше, чем точка безубыточности, то в этом случае площадь цеха позволит увеличить количество оборудования для наращивания объема производства.

Организационный план.

• Обоснование организационно-правовой формы

Организационно-правовой формой организации является общество с ограниченной ответственностью.(ООО) Данная Организационно-правовой формой наиболее предпочтительна для предприятий палого и среднего бизнеса, т. к. в соответствии с законодательством минимальный размер уставного капитала 10000 рублей, минимальное число учредителей ООО – 1 человек. Участник ООО отвечает по обязательствам и долгам предприятия в пределах своего вклада в уставной капитал .

• Организационная структура фирмы

Структура включает в себя органы управления и производственный цех.

• Схема управления

Единоличным органом управления предприятия является его генеральный директор.

•Структура кадров

Структура состоит из ген. Директора и главного бухгалтера, 6 станочных рабочих, 1 рабочий малярного участка, 1 кладовщик склада материалов и склада готовой продукции и выполняющий функции упаковщика. Также имеется должность охранника.

• Характеристика собственников

Собственником предприятия выступает одно физическое лицо, которому принадлежит доля, равная 100% уставного капитала.

• Основные руководители

Исполнительным органом управления предприятия является ген. директор. По итогам финансовой деятельности предприятия он отчитывается перед учредителем предприятия. Учредитель предприятия издает решения, обязательные для ген. директора.

• Планируемые перестановки кадров

В будущем, в связи с возрастающим спросом на выпускаемую продукцию планируется расширение штата станочных рабочих.