Шестая группа коэффициентов характеризует показатели тарифной политики – см. таблицу 27
Таблица 27. Оценка показателей эффективности тарифной политики
| Показатели эффективности тарифной политики | базовый период | отчетный период | прогнозный период | |
| 1. | Себестоимость (средняя) реализации воды за 1 м3, руб. | 3135,71 | 3996,94 | 4234,41 |
| 1.1 | условно-переменная часть на 1м3, всего, руб., в том числе | 2015,37 | 2598,06 | 2861,64 |
| затраты по подъему воды на 1м3, руб. | 810,09 | 1037,55 | 1191,48 | |
| затраты на водоподготовку воды на 1м3, руб | 234,12 | 302,23 | 301,03 | |
| затраты по транспортированию воды на 1м3, руб. | 971,16 | 1258,28 | 1369,13 | |
| 1.2 | условно-постоянная часть на 1м3, руб. | 1120,34 | 1398,88 | 1372,76 |
| 1.3 | Доля условно-переменных расходов в себестоимости воды , % | 64,27 | 65,00 | 67,58 |
| 1.4 | Доля условно-постоянных расходов в себестоимости воды, % | 35,73 | 35,00 | 32,42 |
| 2. | Себестоимость (средняя) пропуска сточной воды за 1 м3, руб. | 2210,85 | 2876,94 | 2990,22 |
| 1.1 | условно-переменная часть на 1м3, всего, руб., в том числе | 1406,30 | 1827,13 | 1942,04 |
| затраты по транспортированию сточных вод за 1м3, руб. | 432,70 | 580,49 | 612,04 | |
| затраты по перекачке сточных вод за 1м3, руб | 369,16 | 469,22 | 502,37 | |
| затраты по очистке сточных вод за 1м3, руб. | 604,44 | 777,42 | 827,63 | |
| 1.2 | условно-постоянная часть на 1м3, руб. | 804,55 | 1049,81 | 1048,18 |
| 1.3 | Доля условно-переменных расходов в себестоимости воды , % | 63,61 | 63,51 | 64,95 |
| 1.4 | Доля условно-постоянных расходов в себестоимости воды, % | 36,39 | 36,49 | 35,05 |
| 3. | Тарифы на услуги водоснабжения за 1 м3, руб. | |||
| 3.1 | фиксированный тариф для населения, руб. | 2540,64 | ||
| 3.2 | тариф для бюджетных организаций, руб | |||
| - без учета НДС и иных обязательных платежей, руб. | 14812,66 | 19716,14 | 15254,45 | |
| - с учетом НДС и иных обязательных платежей, руб. | 17815,59 | 23716,25 | 18342,11 | |
| 3.3 | тариф для прочих промышленных предприятий, руб. | |||
| - без учета НДС и иных обязательных платежей, руб. | 14812,66 | 19716,14 | 15254,45 | |
| - с учетом НДС и иных обязательных платежей, руб. | 17835,65 | 23739,85 | 18367,60 | |
| 3.4 | тариф для структурных подразделений, руб. | |||
| - без учета НДС и иных обязательных платежей, руб. | 3292,49 | 4196,79 | 4446,13 | |
| 4. | Тарифы на услуги канализации за 1 м3, руб. | |||
| 4.1 | фиксированный тариф для населения, руб. | 1794,131483 | ||
| 4.2 | тариф для бюджетных организаций, руб | |||
| - без учета НДС и иных обязательных платежей, руб. | 12635,33 | 16040,51 | 10951,81 | |
| - с учетом НДС и иных обязательных платежей, руб. | 15193,91 | 19290,48 | 13161,39 | |
| 4.3 | тариф для прочих промышленных предприятий, руб. | |||
| - без учета НДС и иных обязательных платежей, руб. | 12635,33 | 16040,51 | 10951,81 | |
| - с учетом НДС и иных обязательных платежей, руб. | 15213,97 | 19314,08 | 13186,88 | |
| 4.4 | тариф для структурных подразделений, руб. | |||
| - без учета НДС и иных обязательных платежей, руб. | 2321,39 | 3020,79 | 3139,73 | |
| 5. | Выручка от оказанных услуг водоснабжения (с учетом НДС и других обязательных платежей), руб. , млн. руб. | 35414,21 | 43852,30 | 45956,49 |
| 5.1 | от населения по фиксированному тарифу, млн. руб. | 6533,95 | 6976,80 | 21059,71 |
| 5.2 | от ведомственного жилья, млн. руб. | 8387,04 | 11767,19 | 7904,39 |
| 5.3 | от прочих потребителей (юридические лица), млн. руб. | 20493,22 | 25108,31 | 16992,40 |
| 5.4 | от структурных подразделений, млн. руб. | |||
| 6. | Недоборы от населения, за оказание услуг водоснабжения, включаемые в тарифы для прочих потребителей, млн. руб. | 20685,86 | 28115,14 | 18818,73 |
| 6.1 | дотации из бюджета, млн. руб. | |||
| 7. | Прибыль от реализации услуг водоснабжения, всего, млн. руб., в том числе | 12564,63 | 16134,24 | 17931,00 |
| 7.1 | прибыль (убыток) при оказании услуг водоснабжения населению, млн. руб. | -8916,00 | -9734,00 | -6293,00 |
| 7.2 | прибыль при оказании услуг водоснабжения бюджетным организациям, млн. руб. | 7044,63 | 10381,24 | 9361,00 |
| 7.3 | прибыль при оказании услуг водоснабжения промышленным предприятиям, млн. руб. | 14436,00 | 15487,00 | 14863,00 |
| 7.4 | прибыль от оказания услуг водоснабжения структурным подразделениям, млн. руб. | |||
| 8. | Выручка от оказанных услуг водоотведения (с учетом НДС и других обязательных платежей), руб., млн. руб. | 25212,77 | 32279,43 | 33084,28 |
| 8.1 | от населения по фиксированному тарифу, млн. руб. | 3742,50 | 3983,32 | 13189,37 |
| 8.2 | от бюджетных организаций, млн. руб. | 6469,29 | 9175,17 | 6453,62 |
| 8.3 | от прочих потребителей (производственные предприятия), млн. руб. | 15000,98 | 19120,94 | 13441,28 |
| 8.4 | от структурных подразделений, млн. руб. | |||
| 9. | Недоборы от населения, за оказание услуг водоснабжения, включаемые в тарифы для прочих потребителей, млн. руб. | 14787,92 | 19438,04 | 11604,26 |
| 9.1 | дотации из бюджета, млн. руб. | |||
| 10. | Прибыль от реализации услуг водоотведения, всего, млн. руб., в том числе | 13747,88 | 18171,49 | 11647,75 |
| 10.1 | прибыль (убыток) при оказании услуг водоотведения населению, млн. руб. | -1868,00 | -2390,00 | -1159,00 |
| 10.2 | прибыль при оказании услуг водоотведения бюджетным организациям, млн. руб. | 5337,34 | 7529,56 | 4691,56 |
| 10.3 | прибыль при оказании услуг водоотведения промышленным предприятиям, млн. руб. | 10278,54 | 13031,93 | 8115,19 |
| 10.4 | прибыль от оказания услуг водоотведения структурным подразделениям, млн. руб. | |||
| 11. | Уровень покрытия населением издержек на воду,% | 27,11 | 22,52 | 60,00 |
| 12. | Уровень покрытия населением издержек на очистку сточных вод,% | 35,55 | 30,10 | 92,38 |
| 13. | Отношение тарифа прочих потребителей к тарифу для населения на воду, % | 20,98 | 26,38 | 7,23 |
| 14. | Отношение тарифа прочих потребителей к тарифу для населения услуги канализации, % | 30,43 | 35,12 | 7,35 |
| 15. | Доля расходов на воду и услуги канализации в совокупном доходе семьи (по удельным нормам водопотребления) , % | 0,71 | 0,60 | 0,56 |
| 16. | Доля расходов на воду и услуги канализации в совокупном доходе семьи (по приборам учета воды) , % | 0,44 | 0,37 | 0,35 |
Анализ тарифов производится для определения соответствия запланированных доходов и расходов, степени покрытия реальных расходов существующими тарифами, соответствия принятого уровня тарифа для населения установленным Министерством экономики Республики Беларусь оплаты на текущий год. При анализе тарифов рассматривается динамика тарифов для основных групп потребителей. В настоящее время тариф для прочих предприятий в более, чем 6 раз превышает тариф на воду для населения.
Выручка от населения рассчитывается исходя из объемов услуг, оказанных населению, и фиксированных тарифов за 1 куб. метр воды (пропуска сточных вод), утвержденных Правительством Республики Беларусь, с учетом предоставления льгот по оплате услуг водоснабжения и канализации отдельным категориям населения.
Недоборы от населения, включаемые в тарифы для прочих потребителей - это затраты, связанные с предоставлением услуг по льготным тарифам населению, непокрываемые тарифами и другими источниками, с учетом нормативной рентабельности, установленной для населения. Они рассчитываются исходя из суммы затрат в части оказания услуг населению, нормативной прибыли за минусом выручки от населения.
Недоборы от населения включаются в тарифы для прочих потребителей за минусом субсидий из бюджета (если таковые выделяются) и других источников.
При формировании тарифов на коммунальные услуги для юридических лиц недоборы, полученные от оказания услуг населению перекладываются в тарифы для прочих потребителей (юридических лиц) в виде перекрестного субсидирования. Суммы перекрестного субсидирования, включаемые в тарифы для юридических лиц, состоят из затрат на оказание услуг населению, прибыли, рассчитанной от затрат по населению с учетом предельного норматива рентабельности по населению за минусом выручки от населения по фиксированным тарифам на момент расчета и бюджетной субсидии (если она выделяется предприятию). Тарифы на услуги водопровода и канализации для юридических лиц формируются исходя из себестоимости единицы услуг, прибыли и недоборов от населения, рассчитанных на единицу услуг, а также вышеуказанных В тех случаях, когда в регионах принято решение по ведомственному жилфонду, что он не относится к группе потребителей «население», то для данной группы потребителей предусматривается льгота по платежам в местные и республиканские фонды.
К шестой группе показателей относятся:
1. Себестоимость (средняя) реализации за 1 м3 , руб. :
· воды (СС 1 м3 воды)
· очистки сточных вод (СС очистки 1 м3 с.в.)
2. Тарифы на услуги водоснабжения ( на 1м3 воды), руб.
2.1 - фиксированный тариф для населения, руб.
2.2 - тариф для бюджетных организаций (ведомственного жилья), руб.
- без учета НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
- с учетом НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
2.3 тариф для прочих потребителей (промышленные предприятия), руб.
- без учета НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
- с учетом НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
2.4 тариф для структурных подразделений; руб.
3. Тарифы на услуги водоотведения (на 1м3 очистки сточных вод), руб.
3.1 - фиксированный тариф для населения, руб.
3.2 - тариф для ведомственного жилья, руб.
- без учета НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
- с учетом НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
3.3 тариф для прочих потребителей (промышленные предприятия), руб.
- без учета НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
- с учетом НДС и иных обязательных платежей из выручки, руб.
3.4 тариф для структурных подразделений; руб.
4. Выручка от оказанных услуг водоснабжения (канализации) с учетом НДС и других обязательных платежей по структуре потребителей
5. Прибыль от реализации услуг водоснабжения (канализации) всего, в том числе по структуре водопотребителей
6. Уровень покрытия населением издержек, %
· на воду (УП вод)
· на услуги канализации (УП водоотв.)
7. Отношение тарифа прочих (промышленных) потребителей к тарифу для населения:
· по водоснабжению (ОТ п./нас. вод.)
· по водоотведению (ОТ п/нас. очистки 1м3 с..в.)
8. Доля расходов на воду и услуги канализации в совокупном доходе семьи (по удельным нормам водопотребления), %
9. Доля расходов на воду и услуги канализации в совокупном доходе семьи (по приборам учета воды), %
где З п..в.- затраты по подъему воды; З о.в. – затраты по очистке воды; З т. в. - затраты по транспортированию воды; РТО – ремонт и техническое обслуживание; АВР – проведение аварийно-восстановительных работ; Н – налоги относимые на себестоимость (экологический, налог на землю и др.); У с.о.- услуги сторонних организаций; ПР – прочие прямые расходы; ИФ – инновационный фонд; ОХР – общехозяйственные расходы; ГОсч. – годовой объем воды, на который выставлен счет, тыс. м3
 | (6.2), |
где Э - электроэнергия; А – амортизационные отчисления; Т- топливо;ФОТ – расходы на оплату труда; Н фот - начисления на оплату труда; ЦР – цеховые расходы.
 (6.3) |
где Э - электроэнергия; А – амортизационные отчисления; М – материалы (реагенты); Т-топливо; ФОТ – расходы на оплату труда; Н фот - начисления на оплату труда; ЦР – цеховые расходы.
 (6.4) |
где Э - электроэнергия; А – амортизационные отчисления; ФОТ – расходы на оплату труда; Н фот - начисления на оплату труда; ЦР – цеховые расходы.
 | 6.5 |
где З т.с.в.- затраты по транспортированию сточных вод; З о.с.в.. – затраты по очистке сточных вод; РТО – ремонт и техническое обслуживание; АВР – проведение аварийно-восстановительных работ; Н – налоги относимые на себестоимость (экологический, налог на землю и др.); У с.о. - услуги сторонних организаций; ПР – прочие прямые расходы; ИФ – инновационный фонд; ОХР – общехозяйственные расходы; ГОСВ. – годовой объем сточных вод, тыс. м3.
 | (6.6), |
где Э - электроэнергия; А – амортизационные отчисления; ФОТ – расходы на оплату труда; Н фот - начисления на оплату труда; ЦР – цеховые расходы.
 | (6.7), |
где Э - электроэнергия; А – амортизационные отчисления; М – материалы (реагенты); Т- топливо; ФОТ – расходы на оплату труда; Н фот - начисления на оплату труда; ЦР – цеховые расходы
 | (6.8), |
где Т вод. нас..– тариф за 1 м3 воды для населения; С вод. нас. – себестоимость 1м3 воды для населения.
 | (6.9), |
где Т нас. очистки 1 м3 с.в..– тариф для населения на очистку 1 м3 сточных вод; С нас. очистки 1 м3 с.в.– себестоимость очистки 1 м3 сточных вод для населения.
 | (6.10), |
где СТ вод – средний тариф 1м3 воды; СС 1 м3 воды - средняя себестоимость 1 м3 воды.
 | (6.11), |
где СТ очистки 1 м3 с..в - средний тариф 1 м3 очистки сточных вод.; СС очистки 1м3 стоков – средняя себестоимость очисти 1 м3 сточных вод.
 | (6.12), |
где Т вод. п.п.– тариф за 1 м3 воды для прочих потребителей (промышленные предприятия); Т вод. нас..– тариф за 1 м3 воды для населения.
 | (6.13), |
где Т п.п очистки 1м3 с.в..– тариф для прочих потребителей (промышленные предприятия) на очистку 1 м3 сточных вод; Т нас. очистки 1 м3 с.в..– тариф для населения на очистку 1 м3 сточных вод.