Модуль 3. Эффективность бизнес-проекта
Чистая прибыль и индекс доходности
Чистая прибыль = 2995983*** (руб.) (показатель графы 8 строки 4 таблицы 2.7.) - пример
Индекс доходности показывает, сколько рублей поступлений Вы получаете на 1 рубль понесенных затрат. Отношение показателя стр.2 графы 9 таблицы 2.7. к показателю стр.3 графы 9 таблицы 2.7. Индекс должен быть выше 1.
Индекс доходности = 5472200 / 2407335 =2,27 (пример)
Расчет срока окупаемости
Это срок, рассчитанный со дня начала реализации проекта и осуществления первых инвестиционных затрат до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли и объемом произведенных инвестиционных затрат приобретет положительное значение, то есть будет достигнута точка безубыточности.
Пример (Ориентируемся на движение ДС), в БП не отражать сам расчет, только итог
Пример заполнения
№ | Наименование показателей | Значение показателей | ||||||
п/п | ||||||||
ВСЕГО | ||||||||
1. | Денежные средства на начало квартала (строка 4 предыдущего столбца) | |||||||
2. | Планируемые поступления денежных средств, всего (табл. 2.3 строка 1) | 5472200* | ||||||
3. | Планируемые расходы по проекту, всего (табл. 2.6 строка 12) | 2407335** | ||||||
4. | Денежные средства на конец квартала (строка 1 + строка 2 - строка 3) |
Наши инвестиции = 620000. Нам нужно знать, когда они к нам вернутся в виде прибыли.
Шаг 1: Смотрим, что итог на конец 4 квартала не дотягивает до 620 000 руб., а в следующем году мы уже зарабатываем больше, чем 620 000 руб.
Делаем 1 вывод: проект окупится не ранее 12 месяцев, но не более 2 лет. Когда точно??
Шаг 2: Оцениваем, сколько денег нам нужно заработать, чтобы «дотянуть» до 620 000 руб.
620 000 – 256 382 = 363 618 руб.
Шаг 3: Оцениваем, сколько рублей в месяц мы зарабатываем в следующем году: (1335648-256382)/12 = 89 938 руб. в месяц
Шаг 4: Делим наш «остаток» - 363 618 рублей на сумму, которую мы зарабатываем ежемесячно в 2015 году 89 938 рублей и получаем, сколько месяцев в следующем году нам нужно работать, чтобы заработать этот остаток.
363 618/89 938= 4 месяца
Шаг 5: складываем срок работы в 2014 году (12 месяцев)+ срок работы в 2015 году (4 месяца) = 16 месяца– это и есть срок окупаемости
Перевести в годы 16/12 = 1,33 года
Расчет периода возврата субсидии
Период возврата субсидии в виде налоговых и неналоговых платежей в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды – это период, за который сумма налоговых и неналоговых платежей в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды превысит размер субсидии.
Ориентируемся на таблицу 2.8.
№ | Наименование статьи | 1 год | 2 год | 3 год | Всего |
п/п | |||||
1. | Предполагаемая государственная поддержка проекта | ||||
2. | Предполагаемые выплаты в бюджет и внебюджетные фонды, всего | ||||
в том числе: | |||||
а) налоги и платежи в бюджет (таблица 2.6., пункт 7) | |||||
б) отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, обязательное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний (таблица 2.6., пункт 8) | |||||
в) отчисления с доходов участников проекта | |||||
г) иные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (расшифровать) | |||||
3. | Бюджетный эффект (п. 2 текущего периода – п. 1 текущего периода) | -189264 |
Расчет производится следующим образом:
На 3 год мы уже зарабатываем больше, чем 300 000 руб.
110736+174034+212215=496985 руб.
Делаем 1 вывод: бюджетный эффект наступит не ранее 24 месяцев, но не более 36 мес. Когда точно??
Шаг 2: Оцениваем, сколько налогов нам нужно заплатить в 3 году, чтобы «дотянуть» до 300 000 руб.
300000 – (110736+174034) = 15230 руб.
Шаг 3: Оцениваем, сколько налогов мы платим в месяц в 3 году:
212215/12 = 17685 руб. в месяц
Шаг 4: Делим наш «остаток» - 15230 рублей на сумму, которую мы отдаем в виде налогов ежемесячно в 3 году 17685 рублей и получаем, сколько месяцев в следующем году нам нужно работать, чтобы отдать этот остаток.
15230/17685 = 0,86 месяца
Шаг 5: складываем срок работы за 12 месяцев (2014)+12 месяцев (2015)+ 1 месяца (2016) = 25 месяцев – это и есть срок возврата субсидии
Перевести в годы 25/12 = 2,08 года