Сергей Ирин, Минск, август 1999 г. €

· Рассмотрение документов

Утром, в восемь часов, я уже был у старика. Он взял у меня метрику, надел очки, откашлялся, сплюнул, закутался поплотнее в черную свою крылатку и внимательно прочел всю метрическую выпись, от первого до последнего слова, повертел ее в руках, поглядел на меня, опять покашлял, заерзал на стуле и сказал: - Ну что ж, давайте торговаться. Оноре де Бальзак. ГОБСЕК.

Представленный Вами пакет документов на получение кредита будет рассматриваться следующими службами банка:

ü Отдел кредитования рассматривает экономическую сущность вопроса, производит финансовый и экономический анализ кредитуемого мероприятия и предприятия в целом, оценивает кредитные риски. Помимо финансового анализа производится качественный анализ предприятия: оценивается его кадровый потенциал, уровень менеджмента. Работники отдела кредитования также координируют и направляют работу других подразделений и формируют их заключения вместе с вашими документами в кредитное досье. В ходе выполнения своей работы отдел может затребовать от вас дополнительные документы, а также организацию проверок с выездом на ваш офис для выполнения сверки вашего бухгалтерского учета с данными документов.

ü Отдел залоговых отношений. Этот отдел есть только в крупных банках. В других банках его функции выполняет отдел кредитования. Работники этого отдела занимаются рассмотрением обеспечения кредита и соответствующих документов. Они выполняют проверку с выездом на место нахождения залога совместно со специалистами службы безопасности.

ü Юридический отдел. Рассматривает юридическую основу предполагаемой кредитной операции. Основное внимание вашим учредительным документам для выяснения полномочий и правоспособности, а также оценка кредитуемых договоров и прочих документов на предмет их юридической грамотности и соответствия действующему законодательству.

ü Служба безопасности. Осуществляет проверку вашего предприятия и его должностных лиц на предмет наличия судимостей, связи с криминальными структурами, проверяет деловую репутацию, наличие злых умыслов в отношении банка, участие в судебных тяжбах, кредитную историю, наличие долгов, залога. Проверке могут подвергнуться и партнеры предприятия – получатель денежных средств. Служба безопасности банка, как правило, состоит из бывших работников МВД, КГБ, и прочих силовых ведомств, которые имеют богатый опыт оперативной работы и широкие связи в своих ведомствах (что обеспечивает им доступ к различным базам данных этих ведомств). Отрицательное заключение службы безопасности, как правило, закрывает доступ к кредиту даже при положительных заключениях других служб. Результаты работы службы безопасности банка, как правило, не афишируются, и вам откажут под каким либо другим предлогом (например, сошлются на неликвидный залог) без ссылки на реальную причину. Значительная доля информации о клиенте поступает в службу безопасности от их коллег из служб безопасности других банков в котором находится счет предприятия-заемщика. Из этого, в частности следует, что неприятности (даже очень давние) с одним банком быстро становятся известны другими банкам. Это еще раз призывает вас быть осторожными и не запятнать свою деловую репутацию, поскольку утратить ее очень легко, а восстановить очень сложно. С каждым годом это становиться все более актуальным, т.к. банки по примеру своих западных коллег идут на пути создания компьютерных банков данных о кредитных историях и репутации клиентов.

Каждое подразделение банка составляет свое заключение в письменном виде, которые резюмируются и обобщаются в заключение отдела кредитования. Клиент не может быть ознакомлен с этими заключениями, поскольку они являются внутренними документами банка.

Обобщая выше сказанное, можно говорить о том, что анализ кредитной заявки клиента банком строится на основании сочетаний методов количественного (финансового) и качественного (нефинансового) анализа. Зарубежем такая методика анализа кредитоспособности заемщика получила название «правило пяти С»:

1) CAPACITY – способность предприятия в процессе реализации проекта генерировать достаточные средства для погашения ссуды;

2) CARACTER – деловая репутация заемщика (честность, порядочность, кредитная история), квалификация руководства, опыт работы, текучесть кадров, организационная структура;

3) CAPITAL – достаточность капитала и активов для успешной реализации проекта;

4) COLLATERAL – наличие обеспечения;

5) CONDITION – экономическое окружение предприятия (конъюнктура рынка, его динамика и перспективы, конкуренция, деловые партнеры);

Банки самостоятельно определяют степень значимости каждого показателя. Однако, в любом случае, не стоит забывать о так называемом человеческом факторе. Очень часто деньги даются не столько под фирму, сколько под проект, а если более конкретно, то под конкретных людей. У фирмы может быть блестящее финансовое положение, но если Ваша персона не внушает доверия, кредита не будет.

- Сударь! - воскликнула графиня, быстро повернувшись к Гобсеку. - Я согласна, я принимаю ваши условия. - Ну, вот и хорошо! - отозвался старик. -Трудно вас уломать, красавица моя. - Он подписал банковский чек на пятьдесят тысяч и вручил его графине. Оноре де Бальзак. ГОБСЕК.

· Кредитный комитет

Если заключения служб положительные, отдел кредитование передает ваше кредитное досье на рассмотрение коллегиальному органу банка принимающему вопросы по предоставлению кредита. Как правило, это кредитный комитет. В отдельных случаях, при решении вопросов о предоставлении кредитов в пределах небольших сумм, решение о выделении кредита может принимать руководитель банка самостоятельно на основании положительного заключения отдела кредитования.

Заседания комитета банка могут проводиться в строго определенные дни недели или по мере необходимости. Если это определенные дни, то вам придется ожидать очередного заседания, но, как правило, в крупных банках заседания проходят не реже 2-х раз в неделю. Кредитный комитет обычно состоит из руководства банка, руководителей структурных подразделений банка участвовавших в рассмотрении кредитных заявок, представителей Совета банка. Докладчиком на комитете выступает кредитный работник сформировавший Ваше кредитное досье. Для заемщика весьма желательным является возможность выступления на заседании кредитного комитета, т.к. это может иметь очень положительное воздействие. Следует попытаться добиться такой возможности и должным образом организовать свое выступление. Однако это не предполагает непосредственное присутствие на заседании комитета при обсуждении Вашего вопроса – эта часть заседания проходит без участия заемщика и ее содержание (ход обсуждения, отдельные мнения членов комитета) разглашению не подлежит.

На решение кредитного комитета, помимо объективной информации о заемщике и аналитических выводов служб банка, могут оказать влияние и следующие факторы:

ü Текущий состав кредитного комитета. Например, самый злобный и дотошный его член может находится в очередном отпуске в момент рассмотрения Вашей кредитной заявки;

ü Наличие среди членов комитета людей способных, по разным причинам, лобировать Ваши интересы. В лучшем случае это председатель комитета или(и) председатель правления. Часто активными членами комитета являются только несколько их членов, остальные - пассивные участники. Один или несколько активных членов комитета могут склонить на свою сторону остальных;

ü Общее настроение членов кредитного комитета. Если за полчаса до заседания они только что вернулись «с ковра», то проблем может быть гораздо больше. Если же это пятница, сокращенный предпраздничный день с выдачей премиальных, то и проблем может быть меньше;

ü Как докладчик преподнесения членам кредитного комитета информацию по Вашей кредитной заявке. Не секрет, что одни и те же факты можно преподносить и толковать по разному;

О решении кредитного комитета руководитель предприятия или его представитель уведомляется лично в устной или (реже) в письменной форме. Если комитет не удовлетворен тем, как был подготовлен рассматриваемый на заседании вопрос или имеются дополнительные вопросы к заемщику, то пакет документов может быть отправлен на доработку без вынесения какого-либо определяющего решения. Положительное решение о предоставлении кредита может не всегда удовлетворять клиента, поскольку оно может содержать дополнительные условия, например: выдать кредит, но только в случае страхования предмета залога, или выдать кредит, но только после увеличения суммы обеспечения. Условия кредитования также могут быть трансформированы (обычно в сторону ужесточения), например: выдать кредит, но под процентную ставку не 90% а 100% годовых или уменьшить сумму кредита на 20%. Если комитет отказывает в предоставлении кредита, то он в принципе не обязан подробно объяснять вам свои мотивы. Как правило, основными причинами отказа являются:

ü Слабое финансово-экономическое положение клиента;

ü Слабость и ненадежность предлагаемого проекта;

ü Слабость обеспечения кредита;

ü Отрицательная репутация клиента или его должностных лиц;

Если причина отказа – «подмоченная» репутация клиента, то ее, как правило, маскируют другими причинами, например, слабым финансовым положением или неликвидным залогом. Это делается для того, чтобы не раздражать клиента и не раскрывать источники информации.

Решения кредитного комитета окончательны и обжалованию не подлежат. Если вам отказано или Вы не согласны с встречными условиями банка, то Вы можете забрать часть своих документов (кредитная заявка и письмо-ходатайство остается в банке) и попытать счастья в другом банке или же отказаться от вашего желания получить кредит.

Некоторые не в меру темпераментные руководители очень бурно реагируют на отказ и рассматривают это как личное оскорбление. Постарайтесь сдерживать свои эмоции, не стоит обвинять банк в предвзятом к себе отношении и угрожать переводом счетов в другой банк. Многие предприятия получали отказ при попытке получить свой первый банковский кредит, но спустя какое то время все-таки его получали и в дальнейшем становились первоклассными заемщиками. Попытайтесь спокойно подробно выяснить причины отказа и проанализировать их. Если Вы найдете способ их устранения (например: представите дополнительного поручителя по кредиту), то можно добиться того, что банк снова вернется к рассмотрению Вашего вопроса.

7. Оформление кредитных взаимоотношений.

Гобсек смягчился - он, видимо, был доволен мной. - За контору я сам уплачу вашему патрону, - сказал он, - я постараюсь добиться солидной скидки и с цены и с суммы залога. - Пожалуйста. Обеспечьте себя какими угодно гарантиями. - А Вы мне выдадите после этого пятнадцать векселей, каждый на десять тысяч франков Оноре де Бальзак. ГОБСЕК.

Если кредитный комитет прошел для вас благополучно и его решение вас устраивает, то вам предстоит непосредственное оформление кредита в виде открытия ссудного счета, подписания соответствующих договоров и непосредственное получение кредита. По иронии судьбы почему-то именно на этом этапе происходит масса недоразумений и досадных неувязок. Не следует расслабляться, постарайтесь сосредоточиться для последнего рывка и прийти к заветной цели.

7.1. Открытие ссудного счета (и субсчетов).

· Ссудный счет

Вам необходимо открыть в банке ссудный счет на котором будет учитываться задолженность по кредиту. Для этого вам необходимо дополнительно предоставить в банк:

ü Заявление на открытие ссудного счета (бланк заявления дает банк);

ü Дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика Государственной налоговой инспекции (ГНИ). Для его получения необходимо обратиться в инспекцию и уплатить пошлину. Срок выдачи дубликата обычно составляет 3-5 дней. Срок действия дубликата 1 месяц. Часто бывает так, что эта задержка с получением дубликата является очень досадной, поэтому, никто не запрещает вам заказать и получить дубликат заранее не дожидаясь решения кредитного комитета. ГНИ не интересует вопрос получения Вами кредита, для нее выдача дубликата – формальная процедура. Единственное чем Вы рискуете в случае неполучения кредита, это зря потраченные деньги на уплату пошлины;

ü Выписка из реестра о постановке на учет из ГНИ;

ü Две карточки с образцами подписей, одна из которых должна быть заверена нотариусом или вышестоящей организацией. Так же как и при открытии расчетного счета, в карточке указываются должностные лица, которые имеют права первой и второй подписи на платежных документах, которые будут оплачены со ссудного счета. Бланк карточки рекомендуем получить в банке, т.к. это будет гарантией того, что она не является устаревшей формой. Если в этом банке Вы уже открывали какие-либо счета и в карточке не произошли изменения, то она может быть заверена не нотариусом, а главным бухгалтером банка;

Порядок открытия ссудных счетов определяется банком самостоятельно, поэтому могут потребоваться и другие документы.

Ссудные счета подразделяются в зависимости от вида кредита и юридического статуса заемщика. Например, ссудный счет для кредита на инвестиции отличается от ссудного счета для кредита в текущую деятельность. Различие отражено в начальных цифрах номера счета. На основании представленных документов банк может открыть любой ссудный счет, но после того как требуемый счет уже открыт, изменить его уже нельзя. Например, Вы вели переговоры и получили добро на кредит в текущую деятельность и вам открыли соответствующий ссудный счет. Если Ваши планы изменились и требуется открыть ссудный счет на инвестиции, то потребуется проводить процедуру открытия ссудного счета заново представляя новое заявление и дубликат.

Если предприятие ранее уже брало кредит в этом банке, то старый ссудный счет мог сохраниться. Если валюта и тип этого счета подходят для нового кредита, то он может быть использован повторно. Таким образом, следует помнить обо всех открываемых ссудных счетах, чтобы не тратить время на их повторное открытие.

При получении контокоррентного кредита (о нем будет сказано в следующей главе) открытие ссудного счета не требуется.

· Субсчет

Если кредит выдается в иностранной валюте, и планируется ее продажа для расчетов белорусскими рублями, то требуется открыть субсчет на который будут зачисляться полученные от продажи иностранной валюты белорусские рубли. Данный субсчет открывается кредитополучателю в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. Для его открытия требуется дополнительно представить:

ü Заявление на открытие субсчета;

ü Дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика на открытие субсчета;

ü Справка о регистрации в качестве плательщика в органах Фонда социальной защиты.

· Прочие субсчета

Банк, выдающий кредит в белорусских рублях или в иностранной валюте, в соответствии с актом законодательства Республики Беларусь, предусматривающим отчисление денежных средств на субсчета, открывает в установленном порядке (по аналогии с ссудным счетом и при таком же перечне документов) субсчета заемщику для зачисления на них установленного процента выручки от реализации товаров (работ, услуг) с учетом требований обязательной продажи иностранной валюты для последующего направления этих средств на погашение задолженности по кредитам, выданным в соответствии с актами законодательства, и процентов по ним. При выдаче кредита в белорусских рублях заемщику открывается субсчет в белорусских рублях, а при выдаче кредита в иностранной валюте и наличии у заемщика валютной выручки - субсчета в белорусских рублях и иностранной валюте.

Заемщик заключает с банком, в котором открыт его текущий счет в белорусских рублях и (или) текущий счет в иностранной валюте, дополнительное соглашение к договору на расчетно-кассовое обслуживание (далее - соглашение). Соглашение должно предусматривать следующее: процент выручки от реализации товаров (работ, услуг), подлежащий перечислению на субсчет, согласованный с банком-кредитором и не превышающий размер, установленный соответствующим актом законодательства; поручение банку заемщика осуществлять с даты, указанной в соглашении, перечисление на субсчет соответствующей суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг) (далее - сумма выручки). При этом банк, обслуживающий текущий счет в белорусских рублях, перечисляет средства на субсчет лишь при отсутствии в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" расчетных документов в уплату задолженности по текущим платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, включая Фонд социальной защиты населения, либо иной задолженности, предусмотренной законодательством Республики Беларусь; реквизиты банка-кредитора; номер субсчета заемщика, открытого в банке-кредиторе. В случае предоставления несколькими банками кредитов на указанные в акте законодательства цели в соглашении приводятся вышеназванные сведения по всем банкам-кредиторам. При этом размер средств, подлежащих перечислению на субсчета, открытые во всех банках-кредиторах, в сумме не должен превышать размер, установленный актом законодательства. В соглашении могут быть указаны сумма полученного заемщиком кредита, сроки погашения кредита и процентов по нему и др. При выдаче кредита в белорусских рублях и наличии валютной выручки заемщик должен предусмотреть в соглашении с банком, в котором открыт текущий счет в иностранной валюте, продажу банком на внутреннем валютном рынке соответствующей суммы валютной выручки.

Заемщик должен представить в банк заемщика (если банк кредитополучателя не является банком-кредитором) заверенную подписью ответственных лиц и оттиском печати банка-кредитора выписку из кредитного договора, содержащую сведения о сумме кредита, его целевом назначении, сроках и условиях погашения кредита.

7.2. Формы кредита.

Банковское законодательство предусматривает различные формы предоставления кредита, в зависимости от реальных потребностей заемщика и его возможностей. Желаемая форма предоставления кредита может быть указана в кредитной заявке клиента. По форме предоставления кредиты подразделяются следующим образом:

· Простой кредит

Подразумевает разовую оплату конкретных договоров. Предоставляется, как правило, для финансирования разовой сделки.

· Кредитная линия

Кредитная линия - юридически оформленные обязательства банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере в течение определенного в договоре периода. Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности юридическому лицу выдается кредит в пределах свободного остатка кредитной линии и срока действия кредитного договора. Поясним отличие возобновляемой кредитной линии от обычной кредитной линии. Предположим, что вам открыта кредитная линия в пределах 5 млрд. руб. Если она обычная, то сумма всех платежей в рамках этого кредита (оборот по кредиту ссудного счета) не должна превышать 5 млрд. руб. Если Вы выберете 5 млрд., а потом досрочно их возвратите, то вновь взять эти деньги Вы уже не сможете, поскольку кредит уже произвел один оборот. В случае, когда кредитная линия является возобновляемой, то банк не беспокоит сколько раз и какими суммами Вы будете брать и погашать кредит. Т.е. оборот по кредиту вашего ссудного счета может быть любым, но ежедневный остаток задолженности не должен превышать сумму кредитной линии. Возобновляемая кредитная линия более удобна, т.к. позволяет финансовым менеджерам предприятия более гибко манипулировать денежными ресурсами. В частности, если у предприятия появляются свободные средства, то можно произвести частичное досрочное погашение кредита (и уменьшить тем самым сумму своих процентов), а потом снова взять эти деньги, когда они понадобятся. Возобновляемая линия предоставляется, как правило, более опытному заемщику. Кредитная линия обычно предоставляется для финансирования потребности предприятия в текущих активах: закупка сырья, материалов, комплектующих в течение всего календарного года. Поскольку банк принимает на себя готовность осуществлять Ваше финансирования по первому вашему требованию, предполагается, что он постоянно держит для вас требуемые денежные ресурсы, замораживая их и выводя из своего оборота. В том случае, когда Вы имеете неиспользованную часть кредитной линии, банк (если это предусмотрено кредитным договором) может начислять на нее штрафные проценты. На практике это встречается не часто.

· Спецссудный счет

По специальному ссудному счету (спецссудный счет) осуществляется кредитование торговых и снабженческо-сбытовых организаций, обеспечивающих, в соответствии с законодательством наращивание собственных источников для покрытия оборотных активов. Спецссудный счет открывается только в обслуживающем банке. Допускается открытие к спецссудному счету отдельного лицевого счета (например, для структурного подразделения). На спецссудный счет зачисляется вся выручка и другие поступления предприятия.

Кредит, выданный со спецссудного счета, может использоваться для следующих целей:

ü покупки товаров, включая стоимость их транспортировки и возвратной тары и суммы налога на добавленную стоимость;

ü покупки валюты для расчетов с нерезидентами за поставленный товар, а также для погашения задолженности по валютному кредиту в пределах выручки в белорусских рублях, поступившей от реализации товаров, ранее оплаченных за счет кредита в иностранной валюте;

ü перечисление денежных средств за реализованные торговыми предприятиями товары, транспортные средства и иное имущество, обращенное таможенными и налоговыми органами Республики Беларусь в доход государства.

При исчерпывании планового размера кредита установленного в договоре расчетные документы помещаются в картотеку к специальному ссудному счету. При возникновении временной потребности в увеличении суммы кредита следует обращаться в банк с соответствующим ходатайством, подтвержденным документами и расчетами. Изменения размера кредита оформляются дополнительным соглашением к кредитному договору.

Со спецссудного счета, независимо от наличия просроченной задолженности по кредитам и другим платежам перечисляется на текущий счет заемщика сумма валового дохода (торговых надбавок, сбытовых накидок). Для этого ежемесячно или ежеквартально банк совместно с заемщиком определяет долю валового дохода в выручке от реализации товаров по специальной форме:

Форма расчета валовых доходов, поступивших в составе выручки от реализации товаров и подлежащей перечислению на текущий счет.

1. Выручка от реализации товаров, включая НДС и другие обязательные платежи за счет выручки, по плану на месяц(квартал) или фактически за предыдущий месяц(квартал) _____

2. Валовые доходы (торговые/оптовые надбавки, скидки и наценки), увеличенные на сумму налога с продаж и НДС, подлежащие уплате в бюджет ______

3. Расходы по транспортировке товаров оплаченных со спецссудного счета ______

4. Расход наличных денег из выручки, разрешенный банком на выплату заработной платы и др.нужды. ______

5. Валовые доходы, подлежащие перечислению на текущий счет (стр.2-стр.3-стр.4) ____

6. Выручка от реализации товаров, скорректированная на сумму выручки, израсходованной на месте (стр.1-стр.4) ______

7. Доля дохода в выручке (в процентах) (стр.5х100)/стр.6. ______

Расчет подписывается банком и заемщиком.

Расчет доли валовых доходов, подлежащих перечислению, может быть произведен из фактически сложившихся показателей за истекший период либо исходя из расчетных показателей на планируемый период. Сроки перечисления суммы валовых доходов устанавливаются по согласованию сторон таким образом, что бы была обеспечена бесперебойность всех платежей с текущего счета. По ходатайству заемщика при отсутствии претензий к текущему счету банк вправе не перечислять сумму валового дохода, а в последующем восстановить со спецссудного счета не доперечисленные на текущий счет средства. Общая сумма перечисленных и восстанавливаемых валовых доходов не должна превышать сумму фактически полученных валовых доходов в пределах срока действия кредитного договора. Банк не реже одного раза в квартал на основании представленных заемщиком данных производит сопоставление перечисленной на текущий счет суммы валового дохода и фактически полученного за тот же период валового дохода. Излишне перечисленные со спецссудного счета средства восстанавливаются на этот счет в порядке и в сроки, предусмотренные кредитным договором, а недоперечисленные средства по ходатайству заемщика могут быть зачислены на текущий счет.

· Счет-контокоррент

Счет-контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с расчетным. Предприятия, которым можно открывать счет контокоррент должны удовлетворять следующим требованиям:

ü Быть прибыльными и иметь устойчивую платежеспособность;

ü Обеспечивать покрытие свыше 90% оборотных активов собственными средствами в течении 3-х и более последних месяцев;

ü Иметь долговременные и постоянные деловые связи с банком, где они находятся на обслуживании, хорошую кредитную историю;

ü Отсутствие задолженности по ранее полученным кредитам в текущую деятельность и процентам по ним не менее чем в течении шести предшествующих месяцев;

Также как и при кредитовании по спецссудному счету, особо высокие требования предъявляются к бизнес-планам таких предприятий, в частности к расчетам объемам выручки, которая будет поступать на счет.

Счет-контокоррент представляет собой сочетание текущего счета клиента банка со ссудным счетом, посредством которого обеспечиваются оперативность, маневренность и рациональное использование собственных и заемных средств при осуществлении расчетов по всем видам платежей. Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту (только для оплаты ценностей подлежащих кредитованию), кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете. Дебетовое сальдо может образовываться периодически при возникновении кратковременной потребности в заемных средствах на срок до 15 дней. Преобладающим на счете-контокорренте должно быть кредитовое сальдо. Счет-контокоррент используется для осуществления операций в национальной валюте Республики Беларусь. Операции совершаются по действующему текущему счету с правом допущения дебетового сальдо, открытия нового счета не требуется.

Все операции клиента по счету-контокорренту совершаются с соблюдением установленной законодательством очередности платежей. По дебету счета-контокоррента осуществляются следующие операции в режиме текущего счета (в пределах имеющихся средств):

ü Платежи в бюджет;

ü Оплата товарно-материальных ценностей и выполненных работ, включая транспортные услуги и сумму налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям и стоимости возвратной тары;

ü Выплата средств на заработную плату (включая выдачу наличных денег);

ü Погашение задолженности по кредитам и уплата процентов банку за пользование кредитами, оплата других банковских услуг;

ü Другие платежи по поручению клиента, не противоречащие законодательству.

При недостаточности или отсутствии на счете-контокорренте денежных средств (возникновении дебетового сальдо) на начало операционного дня банк может оплачивать расчетные документы:

ü По нетоварным операциям - в пределах имеющегося кредитового сальдо и денежных средств, поступающих в течение операционного дня, если их использование предусмотрено в договоре;

ü По товарным операциям - в сумме установленного договором предельного размера кредита.

Дебетовое сальдо по счету-контокорренту в рассчитанной сумме может возникнуть исключительно за счет оплаты подлежащих кредитованию товарно-материальных ценностей и выполненных работ, включая транспортные услуги и сумму налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям и стоимость возвратной тары на срок до 15 дней.

Кредиты во внеоборотные активы (на инвестиции) предоставляются с отдельного ссудного счета и погашаются со счета-контокоррента за счет собственных средств клиента.

7.3. Подписание договоров.

Взаимоотношения между банком-кредитором и заемщиком оформляются договорами. Договора подписываются руководителями банка и заемщика (или уполномоченными лицами) и главными бухгалтерами обоих сторон. Следует внимательно ознакомиться с проектами договоров до их подписания и дать их на рассмотрение своим юристам. Банки имеют стандартные формы договором, составленные достаточно профессионально с точки зрения защиты интересов банка. Часто это «игра в одни ворота», при которой банк наделяется большими правами, а клиенту достаются одни обязанности. С этим приходится мириться, поскольку основной риск в сделке несет банк. В то же время, если отдельные положения договоров явно невыполнимы, наносят вам ущерб или препятствуют нормальному развитию кредитуемого проекта, то это следует аргументировано доказать.

Иногда подписание документов планируется не руководителем, а его заместителем по финансовым вопросам. Многие уверены, что лицо, имеющее наряду с директором право первой подписи расчетных документов (т.е. лицо, подпись которого имеется в банковской карточке подписей), вправе подписывать договоры от имени соответствующего юридического лица. Это не всегда так. Право действовать от имени юридического лица без доверенности имеет его руководитель (директор), а также лица, наделенные таким правом согласно уставу юридического лица (как правило, это первый заместитель директора). Прочие лица могут подписывать договор только на основании доверенности, выполненной в письменной форме, подписанной руководителем и скрепленной печатью юридического лица. Доверенность от имени юридического лица, основанного на государственной собственности, на получение или выдачу денежных средств должна быть подписана также главным бухгалтером. Следует отметить, что лицо, исполняющее обязанности руководителя (директора) во время отпуска или болезни последнего, не обязано иметь доверенность, поскольку на время замещения руководителя (директора), оно получает соответствующие права (действовать без доверенности от имени юридического лица). В таком случае в банк необходимо представить копию приказа, согласно которому на данное лицо возложены обязанности руководителя. В случаях, когда доверенность выдается на совершение сделок требующих нотариальное удостоверение (залог недвижимости - ипотека) доверенность должна быть нотариально удостоверена. Тоже самое следует иметь в виду и в отношении главного бухгалтера подписывающего кредитный договор.