История становления социального страхования
Социальное страхование
Страхование социальных универсальных рисков. Страхование – отношения по защите имущественных интересов, при наступлении определенных страховых случаев, за счет фондов, формируемых страховщиком. Происходит раскладка ущерба внутри фонда.
В социальном страховании механизм тот же самый. По российскому законодательству, государство отвечает солидарно. Например, у нас есть закон об обязательной медицинской помощи. Есть фонд ОМС. Если исчерпался, то государство выделяет средства.
Социальное страхование выделено в отдельный предмет из-за нескольких параметров. В него входят некоторые виды личного страхования. Социальные риски – риски, которым подвержены члены социума. Как правило, они универсальны.
Из курса страхования известна рисковая природа существования как отдельного человека, так и всего человеческого общества.
Риск – событие. На предмет которого заключают договор страхования.
Классифицируя риски, угрожающие нормальной жизнедеятельности человека, рассмотрим две основные предпосылки появления социального риска:
1. Причины отсутствия у человека личного (преимущественно трудового) дохода.
2. Снижение величины личного дохода ниже уровня социальных стандартов, существующих в данном обществе.
Многообразие рисков обычно сводится к главенствующему социальному риску – потере трудового дохода. В современных условиях, чтобы обеспечить себя средствами к жизни, необходимо соблюсти два условия:
1. Способность к труду (обладание рабочей силой)
2. Возможность трудоустройства (продажа на рынке)
Соответственно эти условия реализации основного риска возможны в 2 случаях:
1. При потере трудоспособности
2. При отсутствии спроса на труд
Формы проявления риска могут быть многообразны и включают:
1. Болезнь
2. Травму
3. Беременность и роды
4. Уход за ребенком или недееспособным
5. Инвалидность
6. Старость
7. Безработица
8. Потеря кормильца
9. Смерть и т.д.
Можно выделить 5 критериев классификации социальных рисков:
1. По масштабу действия
a. Универсальные
b. Специальные
2. По периоду действия
a. Краткосрочные
b. Долгосрочные (самый распространенный – утрата трудоспособности в связи со старостью)
3. По области возникновения
a. Техногенные
b. Экономические
c. Природные
4. По объекту воздействия
a. Трудоспособные
b. Нетрудоспособные
c. Военнослужащие
5. По вероятности наступления
a. Плановые (старость)
b. Прогнозируемые (уровень смертности, заболевание…)
В условиях рыночной экономики социальный риск как правило принимает форму потери трудового дохода, а при социальной
экономике более высокую форму соответствия необходимым стандартам уровня и качества жизни.
В социально-ориентированной рыночной экономике социальный риск сочетает обе формы и проявляется как в утере заработка, так и в утрате гарантируемых обществом жизненных стандартов (в РФ – только налоговый и прожиточный минимум). В социально-ориентированной рыночной экономике сложилось два подхода к определению социального риска:
- Относится к экономически занятым гражданам и членам их семей (иждивенцы). Выражается в потере основного источника их обеспечения (заработка, который подлежит компенсации).
- Используется для всех категорий населения и выражается в отсутствии минимально установленного государством дохода
В ходе общественной эволюции были найдены и определены меры активного влияния общества на действия социальных рисков и разработана система социальной защиты. Наличие социальных рисков обуславливает необходимость создания системы социальной защиты.
Организация, объем, инструменты социальной защиты определяются конкретными экономическими, политическими, демографическими характеристиками современного этапа развития общества.
Демографическая ситуация характеризует основные параметры человеческого общества определяя сам объект защиты (основные приоритеты: помочь старикам, повысить рождаемость).
Экономические факторы определяют материальную базу всего социального комплекса (формирование трудовых ресурсов, уровень индивидуального и общественного благосостояния, стратификация и т.д.).
Политика устанавливает основные цели развития общества, социальные стандарты, гражданско-правовые нормы, правила государственного регулирования, социального развития в целом.
В 1980-е годы социальная политика рассматривалась в качестве одного из важнейших элементов «государствоблагосостояния».
Социальная защита является элементом:
- Элементом социальной политики
- Её предметом выступают социальные риски воспроизводства человека
- Не распространяется на те сферы государственной социальной политики, которые покрывают необходимые издержки воспроизводства человека и не содержат рискового компонента (образование культура, общественный порядок, охрана окружающей среды)
- Влияние демографических, экономических и политических факторов на формирование социальной защиты опосредованно действиям социальных рисков присущих современному этапу развития общества и угрожающих нормальному воспроизводству человека.
Понятие социальной защиты появилось в научной лексике в начале 90-х годов.
Западный аналог социальной защиты – social security (социальная безопасность). Впервые этот термин был введен в США при разработке социальных программ в рамках политики «нового курса Франклина Дэлано Рузвельта» (1933-1935 гг.)
В 40-е годы лозунг социальной безопасности был подхвачен Международной Организацией Труда (МОТ)[1] и положен в основу всех конвенций и рекомендаций по социальной политике. Разработанные стандарты МОТ до сих пор актуальны. Изначально МОТ придерживалась иного понятия – «поддержка дохода».
Изначально МОТ придерживалась иного понятия «Поддержка дохода».
Понятие «Поддержка дохода» согласовывается с социальным страхованием, но подразумевает поддержку и тех категорий населения, которые в силу объективных причин не принимали участие в общественном труде и не подлежали социальному страхованию.
Научное обоснование СЗ сделано У. Г. Бевериджем 1942. Построена эта теория на принципах либерального коллективизма и государственного регулирования рынка, заложенных Кейнсом. Беверидж заложил трехзвенную систему социальной защиты: обязательное социальное страхование, государственная социальная помощь, добровольное личное страхование.
Обязательное социальное страхование – на работающих граждан.
Бевериджем были предложены твердые, одинаковые суммы взносов за одинаковую минимальную социальную защиту. Предложил ограничение соцзащиты в период безработицы только выплатой пособия при условии обеспечения государством полной занятости. Подчеркивал, что защита должна быть в минимальном размере, чтобы стимулировать скорейшее окончание перерывов в заработке. В последующие годы на фоне с-э подъема, который появился в США после 2МВ, стала зарождаться идея государства благосостояния. Расширено понятие СЗ путем замены компенсации заработка на поддержание необходимого дохода и предупреждение бедности независимо от степени участия в общественном труде, а в соответствии с жизненными потребностями.
К основным функциям СЗ стали относить: перераспределение доходов от богатых к бедным и социальную солидарность в распределении общественного богатства.
Классическая трактовка СЗ – система мер, обеспечивающая определенный (минимальный) доход взамен утерянного или прерванного заработка в связи с наступлением определенных событий, перечень которых строго ограничен.
Расширенное понимание СЗ предполагает ее определение в рамках «государства благосостояния» как системы обеспечения достойного уровня жизни всем гражданам независимо от их индивидуальных возможностей и меры участия в общественном труде.
На настоящий момент выработано 3 механизма общественного управления социальными рисками.
3 механизма:
- Поглощение риска – прямое финансирование обществом компенсации последствий риска в зависимости от их тяжести и устанавливаемых размеров общественных гарантий.
- Распределение риска – диверсификация или страхование
- Предупреждение – снижение или устранение действия риска за счет сохранения и поддержания первичного трудового дохода.
Цель социальной защиты состоит в предупреждении, снижении и компенсации ущерба, наносимого действием соцрисков, расширенному воспроизводству населения.
1. А – детство – пособия, учреждения
2. Трудовая активность:
В – расходы
С – взносы на социальную защиту
3. D – старость – пенсия
Идеал A+D=C
Система соцзащиты как элемент социальной политики
Политические, экономические факторы определяют воспроизводство человека на трех уровнях – семья (домашние хозяйства), рабочая сила, народонаселение в целом.
Эти три уровня являются предметом социальной политики. Социальная политика реализуется:
1. В социальной защите населения (предметом являются соцриски)
2. система общественного потребления – образование. Охрана порядка, здравоохранение
3. Общественные издержки
Современные модели системы соцзащиты
1. Государственное социальное обеспечение (Австралия, Новая Зеландия, Дания)
2. Социальное страхование (Германия, Бельгия, Австрия, Италия и т.д.)
3. Корпоративная (индивидуальная) социальная защита (США, Япония)
4. Шведская модель (Швеция, Финляндия, Норвегия, Россия) находится между первым и вторым.
Модель, распространенная в ВБ, Франции, Нидерландах, Швейцарии совмещает в себе элементы второй и третьей модели
Гос-во при всех моделях регулирует СЗ. Обычно финансовое участие государства происходит путем дотирования соответствующих социальных фондов или возмещение их расходов путем:
1. Непосредственное предоставление субсидий в твердо установленной сумме
2. Уплаты страховых взносов государством за социальноуязвимые группы
3. Покрытие по результатам финансового года дефицита бюджета социальных фондов
4. Передача в социальные фонды средств от взимания специальных налогов и сборов
Практика 1 – коэффициенты, 2 – тест по лекциям
Форма отчетности 4 ФСС (2011)
РСВ-1 (2012)
ФЗ 156-н
Пустые бланки
История становления социального страхования
Корни соцстрахования уходят в глубокую древность.
1601 год Англия – закон в поддержку бедных граждан (спец. вносы в помощь бедным)
1793 год Франция – впервые введено положение о социально ответственности государства в конституции
Сер 19 века – вводятся денежные выплаты шахтерам, мореплавателям, госслужащим.
Как система социальное страхование было введено впервые в Германии канцлером Бисмарком.
1. Закон о страховании рабочих по случаю болезни (1883 год)
2. Закон о страховании от несчастных случаев (1884 год)
3. Закон о страховании по инвалидности и старости (1889 год)
В России в 1903 году введены первые механизмы социальной защиты.
В 1912 году принят пакет страховых законов:
1. Об утверждении присутствий по делам страхования рабочих
2. Об утверждении совета по делам страхования рабочих
3. Об обеспечении рабочих на случай болезни
4. О страховании рабочих от несчастных случаев на производстве.
В соответствии с этими законами были организованы:
1. Совет по делам стр при мин-ве торг и пром (общее руководство)
2. В губерниях организованы страховые присутствия, которые наблюдали за исполнением страховых законов. Возглавлялись губернаторами
Непосредственно работа осуществлялась больничными кассами на предприятиях, страховыми товариществами (от несчастных случаев), в которые объединялись работодатели.
Основная функция касс:
- выплата пособий в случае болезней (с 4 дня заболевания, но не более 26 недель подряд, размер пособия от половины до трети заработка, для одиноких – от четверти до второй)
- в случае увечья (на период до 13 недель, по истечении этого срока пособие выдавалось страховыми товариществами);
- на случай родов (стаж не менее 3 месяцев, период – 2 недели до, 4 недели после, размер – ½ заработка)
До 1915 года хотя бы один вид соцстрахования имели 10 стран. Перед 2МВ – 50 стран. Конец 20 века – 145 стран.
До 2008 года происходило быстрое увеличение доли социальных расходов государства в структуре ВВП.
Швеция: 10-36%, Франция 11,5-26,7%, Германия 14,8-24% (в сравнении 50-е и 70-е годы).
Современный этап – неокорпоративный. Государство снимает с себя часть социальных полномочий и передает их на уровень предприятий или корпораций.
В России помимо элементов СС до революции действовал приказ общественного призрения. Призреваемых было 270 тыс. из 70 млн. населения России.
В 1917 году создано министерство государственного призрения.
После революции в 1918 году (по введению НЭПа отменили соцобеспечение) СС заменили соцобеспечением с выдачей натуральных пособий (едой, тканью, дровами).
1921 год – принят декрет о социальном страховании.
Риски: временная нетрудоспособность, инвалидность и потеря кормильца, безработица, лечебная помощь.
С 1921 года перешли с производственного на территориальный принцип формирования страховых касс.
Тарифы утверждались совнаркомом и формально зависели от вредности производства.
Тарифы от 16-22% от ФОТ. Классов опасности – 4 (сейчас 32).
В 1929 году введены пенсии для рабочих промышленных отраслей. В 1937 году пенсионное страхование для инженерно-технического персонала и служащих.
1964 год – колхозное крестьянство подключено к пенсионному страхованию.
В 1933 году средства социального страхования и вся система соцстраха передана в подчинение профсоюзов ВЦСПС – всеросс центральный совет профсоюзов.
К 1980 году в СССР насчитывалось 9 групп страховых тарифов в зависимости от отраслей народного хозяйства. Оперативное упр осуществлял фонд СС. Начислялись пособия профкомами на месте работы. К 1985 году бюджет соцстраха был на 75% дотационным.