Бухгалтерская справка «Расчет текущего налога на прибыль», руб.

№ пп	Показатель расчета	Сумма, учитываемая при определении прибыли	Ставка налога на прибыль	Налог на прибыль	Вид налогового актива или обязательства (к графе 3)	Дебет	Кредит
А	Б				В	Г	Д
	Прибыль от продаж (счет 90, операция 71)		Х	Х	Х	Х	Х
	Прибыль от прочих видов деятельности (операция 79)		Х	Х	Х	Х	Х
	Бухгалтерская прибыль до налогообложения (стр.1+ стр.2)
	Увеличивается				Х	Х	Х
4.1	На величину непризнаваемых представительских расходов (операция 48)
4.2	На величину непризнаваемых расходов на рекламу (операция 52)
	Увеличивается				Х	Х	Х
5.1.	На величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей (операция 37)
5.2.	Погашен отраженный ранее отложенный актив
	Уменьшается				Х	Х	Х
6.1.	На проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания ( операция 4)
6.2.	На величину амортизационных отчислений не признаваемых за счет различий в способах начисления амортизация (операция 10)
6.3.	Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном периоде убытков при продаже основных средств, не признанных полностью в налоговом периоде
	Итого:					Х	Х

Приложение 7

Сводная ведомость учета затрат на производство и выпуск продукции

Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе, руб.

№ п/п	Номер счета	С кредита счетов/ в дебет кредита	Элементы затрат на производство	Распределение затрат вспомогательных производств	Итого после распределения затрат вспомогательного производства*
Материальные затраты (10,16)	Затраты на оплату труда (70)	Отчисления на социальные нужды (69)	Амортизационные отчисления (02,05)	Прочие затраты (05, 28, 60, 71, 76, 96 и т.д.)	Итого затрат на производство
А	Б	В
		Основное производство
		Стоимость возвратных отходов	( )				( )	( )
		Вспомогательные производства (дебетовый оборот)
		Общепроизводственные расходы*
		Общехозяйственные расходы*
		Брак в производстве	( )	( )	( )	( )	( )
		Расходы на продажу
		Резервы предстоящих расходов (операция 56)				( )	( )
	Всего:						X

"Пояснения к заполнению части 1 приложения 7 см. в п. 2.4.6 на стр. 15.

Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости выпущенной продукции по калькуляционным статьям за месяц

Наименование затрат по калькуляционным статьям	Сумма, руб.	Источник заполнения
Материальные затраты		Строка 1 графа 1 ч. 1 приложения 7, за исключением брака
Возвратные отходы (вычитаются)		Строка 2 графа 1 ч. 1 приложения 7
Затраты на оплату труда		Строка 1 графа 2 ч. 1 приложения 7
Отчисления на социальные нужды		Строка 1 графа 3 ч. 1 приложения 7
Общепроизводственные расходы		Строка 4 графа 8 ч. 1 приложения 7
Общехозяйственные расходы		Строка 5 графа 8 ч. 1 приложения 7
Брак в производстве		Строка 1 графа 5 ч. 1 приложения 7
Расходы на продажу		Строка 7 графа 8 ч. 1 приложения 7
Итого полная фактическая себестоимость:		Строка 9 графы 6, 8 ч. 1 приложения 7

Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции, руб.

	Статьи расхода
Показатель расчета	Материалы	Основная и дополнительная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	Общепроизводственные расходы	Потери от брака	Амортизационные отчисления НМА	Итого
Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство»)
Исключаются: стоимость ценных отходов себестоимость окончательного брака

Остатки незавершенного производства на начало месяца
Остатки незавершенного производства на конец месяца
Фактическая себестоимость выпуска продукции (операция 63)

Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции

№ п/п	Показатель расчета	Сумма, руб
	Фактическая себестоимость выпущенной продукции (операция 63)
	Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64)
	Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65)
	Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67)
	Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69)
	Расходы на продажу (операция 70)
	Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции:

Приложение 8

Оборотно-сальдовая ведомость

Номер счета	Начальное сальдо	Обороты	Конечное сальдо
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит





Итого:

Приложение 9

Бухгалтерский баланс ОАО «Исток»
на «_________ » 201Х г., тыс. руб.

АКТИВ	На начало	На конец
	отчетного года	отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I:
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II:
БАЛАНС
ПАССИВ	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров	( )	( )
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III:
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV:
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
Итого по разделу V:
БАЛАНС

Приложение 10

Отчет о финансовых результатах ОАО «Исток»
за_____________________ 201Х г., тыс. руб.

Показатель (наименование)	Код	За отчетный период
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		( )
Валовая прибыль
Коммерческие расходы		( )
Управленческие расходы		( )
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате		( )
Прочие доходы
Прочие расходы		( )
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
В том числе постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее


Чистая прибыль (убыток) отчетного периода