Для основных средств необходимо указывать в инвентарной карточке код ОКОФ (Общероссийский классификатор основных фондов).
. Справочник ОКОФ следует загружать самим. Файл, отвечающий за справочник ОКОФ, находится в комплекте поставки. При установке обновлений релиза (например, 3.0.37.35) файл загружается по умолчанию на C/Program Files/1 cv8/tmplts/l c/Accountinq/okof.xml.
Обратившись к главному меню/Все функции загрузим классификатор ОКОФ.
Заполните справочник "Классификатор ОКОФ" данными.
(меню "Все функции/Справочники/Классификатор ОКОФ")
Открыв справочник "Классификатор ОКОФ" нажмите кнопку "Еще/Загрузитъ классификатор ОКОФ". Далее нажмите кнопку "Открыть файл". Выберите файл okof.xml . Нажмите внизу кнопку "Загрузить данные" (рис. 4.5).
 |
Занесем сведения в справочник "Основные средства". Обратиться к справочнику "Основные средства" можно при помощи меню "Панель разделов/Справочники>/Панель навигации/ОС и НМА/>Основные средства".
УПРАЖНЕНИЕ №32
Введите сведения в справочник "Основные средства”. Создайте новый элемент - "Кондиционер". Воспользуйтесь пояснениями и сведениями, представленными в таблице .
Меню "Панель разделов/Справочники/>Панель навигации/ОС и НМА/>Основные средства"
Открыв справочник "Основные средства" нажмите кнопку "Создать". Ориентируясь на таблицу, занесите сведения по основному средству 'Кондиционер ". Запишите и закройте элемент.
Введите сведения в справочник "Основные средства". Создайте новый элемент - "Холодильник". Воспользуйтесь пояснениями и сведениями, представленными в таблице
Реквизиты для заполнения справочника Основные средства
| № | Наименование реквизитов | Реквизиты | Реквизиты |
| Наименование | Кондиционер | Холодильник | |
| Полное наименование | Кондиционер | Холодильник большой | |
| Тип ОС | Объекты основных средств | Объекты основных средств | |
| Группа учета ОС | Офисное оборудование | Офисное оборудование | |
| ОКОФ | 14 2919511 - "Агрегаты воздухоувлажняющие" | 14 2919611 - "Шкафы холодильные" | |
| Амортизационная группа | Четвертая группа | Четвертая группа | |
| Изготовитель | Завод "Техника" | Завод "Техника" | |
| Заводской номер | |||
| Номер паспорта | |||
| Дата выпуска | 01.01.2009 год | 01.01.2012 год |
Закладки "Сведения БУ" и "Сведения НУ" будут заполнены автоматически после проведения документа "Ввод начальных остатков" по разделу учета "Основные средства и доходные вложения".
Ввод начальных остатков
При начале работы с программой пользователю необходимо будет ввести остатки по счетам, а также занести информацию в различные справочники. Выполнить данную задачу в программе можно при помощи обработки "Помощник ввода начальных остатков", к которому можно обратиться через меню "ПР/Главное/→ПН/Начальные остатки/→Помощник ввода начальных остатков".
Для ввода остатков применяется балансовый счет "000", который регулирует правильность ввода остатков. Этот счет является активно-пассивным н в плане счетов называется "Вспомогательный счет". Дело в том, что при вводе остатков по балансовым счетам обязательно должна быть проводка по двум счетам (принцип двойной записи отслеживается по всем счетам бухгалтерского учета, кроме забалансовых), то в качестве корреспондирующего счета в конфигурации автоматически устанавливается счет "000". (Взаимная связь между счетами, отражающими оопределенную операцию, называется корреспонденцией счетов, а счета, между которыми возникает эта связь, называются корреспондирующими счетами. Для ведения бухгалтерского учета на счетах используется правило двойной записи: любая хозяйственная операция отражается одновременно на двух счетах — в дебете одного и кредите другого счета.)
Моменты, на которые следует обратить внимание при вводе начальных остатков:
1. остатки вводятся на последнюю дату, предшествующую дате начала учета в конфигурации. Например, если необходимо начать работу в конфигурации с 1 января 2015 года, то остатки следует вводить на 31.12.2014 года.
2. Если по счету ведутся субсчета, то остатки вводятся отдельно по каждому субсчету.
Обратившись к обработке "Помощник ввода начальных остатков", перед пользователем открывается форма, похожая на оборотную ведомость. В форме три закладки: "Основные счета плана счетов", "Забалансовые счета плана счетов", "НДС по реализации". Автоматически пользователь оказывается на закладке "Основные счета плана счетов". Для ввода остатков нужно выбрать (остановиться) на том счете, по которому необходимо ввести остатки и нажать кнопку "Ввести остатки по счету". Остатки вводятся по разделам учета.
На 01.01.2015 года в оборотно-сальдовой ведомости организации "ИНКОМ ПЛЮС" отражены остатки по счетам, которые необходимо перенести в конфигурацию при помощи документа "Ввод остатков" (таблица 5.1).
Таблица 5.1. Форма оборотно-сальдовой ведомости с детализацией по субсчетам
| Счет | Сальдо на начало периода | ||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит |
| Основные средства | 87 296,90 | ||
| 01.01 | Основные средства в организации | 87 296,90 | |
| Амортизация основных средств | 20 685,12 | ||
| 02.01 | Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01 | 20 685,12 | |
| НДС по приобретенным ценностям | 36 000,00 | ||
| 19.03 | НДС по приобретенным материальнопроизводственным запасам | 36 000,00 | |
| Товары | 5 100,00 | ||
| 41.01 | Товары на складах | 5 100,00 | |
| Расчетные счета | 1 896 494,20 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 236 000,00 | ||
| 60.01 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 236 000,00 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 264 600,84 | ||
| 62.02 | Расчеты по авансам полученным | 264 600,84 | |
| Расчеты по налогам и сборам | 40 500,00 | ||
| 68.01 | Налог на доходы физических лиц | 10 000,00 | |
| 68.04 | Налог на прибыль | 30 500,00 | |
| 68.04.1 | Расчеты с бюджетом | 30 500,00 | |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 40 362,84 | ||
| 76.АВ | НДС по авансам и предоплатам | 40 362,84 | |
| Уставный капитал | 10 000,00 | ||
| 80.09 | Прочий капитал | 10 000,00 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 493 467,98 | ||
| 84.01 | Прибыль, подлежащая распределению | 1 493 467,98 | |
| 2 065 253,94 | 2 065 253,94 |
УПРАЖНЕНИЕ №33
Установите дату ввода начальных остатков 31.12.2014 г.
Меню "ПР/Главное/→ПН/Начальные остатки/→Помощник ввода остатков"
Кликните по ссылке "Установить дату ввода остатков" в верхней части формы документа "Ввод начальных остатков" (рис. 5.1). Занесите дату 31.12.2014 года, нажмите кнопку "Установить".
УПРАЖНЕНИЕ №34
Ввод начальных остатков по основным средствам
34.1 Введите документ "Ввод остатков” датой 31.12.2014 года. Занесите остатки по основному средству "Кондиционер". Воспользуйтесь пояснениями и сведениями, представленными в таблице 5.1.1.
Меню "ПР/Главное/→ПН/Начальные остатки/→Помощник ввода остатков"
Необходимо заполнить табличную часть документа "Ввод начальных остатков" по счету 01.01.
Для этого, остановитесь на счете 01.01, и нажмите кнопку "Ввести остатки по счету". Вы попадете в раздел учета "Основные средства и доходные вложения (01,02,03,010)". Для ввода строки в табличную часть документа нажмите кнопку "Добавить". По кнопке выбора в верхней части формы Вы попадете в справочник "Основные средства". Выберите основное средство "Кондиционер". Далее, ориентируйтесь на таблицу 5.1.1. Наименование реквизитов таблицы соответствует названиям закладок документа "Ввод остатков".
Таблица 5.1.1 Реквизиты для заполнения документа "Ввод остатков"
| № | Наименование реквизитов | Реквизиты | Реквизиты |
| Подразделение | Основное подразделение | Магазин | |
| Основное средство | Кондиционер | Холодильник | |
| Закладка "Начальные остатки" | |||
| Первоначальная стоимость (БУ) | 45 725 руб. | ||
| Первоначальная стоимость (НУ) | 45 725 руб. | ||
| Стоимость на момент ввода остатков Стоимость (БУ) Стоимость (НУ) Стоимость (ПР) Стоимость (ВР) | 45 725 руб. 45 725 руб. - - | 41 571,90 руб. 41 571,90 руб. - - | |
| Счет учета | 01.01 | 01.01 | |
| Накопленная амортизация (износ) Счет амортизации (износа) Амортизация (износ) (БУ) Амортизация (износ) (НУ) Способ отражения расходов по амортизации | 02.01 20 685,12 руб. 20 685,12 руб. Амортизация (счет 26) | 02.01 - - Амортизация (счет 44) | |
| Закладка "Бухгалтерский учет" | |||
| Способ поступления Материально-ответственное лицо Порядок учета Способ начисления амортизации Срок полезного использования Начислять амортизацию Сезонный характер производства | Приобретение за плату Малышев Д.В. Начисление амортизации Линейный способ 84 месяца Флаг установлен Флаг не установлен | Приобретение за плату Бычкова М С. Начисление амортизации Линейный способ 84 месяца Флаг установлен Флаг не установлен | |
| Закладка "Налоговый учет" | |||
| Порядок включения стоимости в состав расходов Срок полезного использования (в месяцах) Начислять амортизацию Специальный коэффициент НУ Постоянные разницы в стоимости | Начисление амортизации 84 месяца Флаг установлен. - | Начисление амортизации 84 месяца Флаг установлен. - | |
| Закладка "События" | |||
| Принятие к учету - Дата Название документа Событие | 01.10.2011 Акт № 1 Принято к учету с вводом в эксплуатацию | 05.12.2014 Акт № 22 Принято к учету с вводом в эксплуатацию |
Сверьте заполнение документа "Ввод остатков" по рисунку 5.1.1. Проведите документ "Ввод начальных остатков" нажав кнопку "Записать и закрыть" для сведений по основному средству и "Провести и закрыть".
Просмотрите бухгалтерские и налоговые проводки при помощи пиктограммы 
(рис. 5.1.1).
Откройте справочник "Основные средства" и просмотрите закладки "Бухгалтерский учет " и "Налоговый учет ". Все реквизиты этих закладок будут заполнены на основании документа "Ввод остатков”.
34.2 Воспользуйтесь обработкой "Ввод остатков" и на дату 31.12.2014 года занесите остатки по основному средству "Холодильник". Воспользуйтесь пояснениями и сведениями, представленными в таблице 5.1.1
Ввод начальных остатков по НДС, по счетам 60.01 и 62.02
Для ввода остатков по налогу на добавленную стоимость в программе существует обработка "Ввод начальных остатков". При ее помощи можно ввести остатки по субсчетам счета 19 "НДС по приобретенным ценностям", по счету 76.АВ "НДС по авансам полученным", а также отразить записи по регистрам.
Проведенный документ "Ввод начальных остатков" оформит бухгалтерские проводки и регистры, в зависимости от счета бухгалтерского учета:
• дебет 19 кредит 000 - если выбран раздел учета "НДС по приобретенным ценностям", также зафиксируется информация на регистре "НДС предъявленный";
• дебет 76.АВ кредит 000 - если выбран раздел учета "НДС по авансам полученным", также зафиксируется информация на регистрах "НДС продажи", "НДС начисленный", "НДС с авансов" и формируется документ "Счет-фактура выданный";
• дебет 000 кредит 76.В А - если выбран раздел учета "НДС по авансам полученным", также зафиксируется информация на регистрах "НДС продажи", "НДС с авансов" и "НДС предъявленный".
При заполнении документа "Ввод остатков" по счету 19 необходимо будет ввести расчетный документ, по которому были приняты к учету товарноматериальные ценности. Это условный документ партии "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)". В форме выбора документов расчетов с контрагентом нужно нажать кнопку "Сформировать", в результате чего будет сформирован список ранее введенных документов расчетов с контрагентами. Из этого списка выбирается нужный документ. Если же такого документа нет, то следует нажать кнопку "Новый документ расчетов (ручной учет)". В этой форме необходимо указать контрагента, договор с ним, реквизиты документа (на основании которого ранее были отражены в учете расходы по приобретению материала, реквизиты "Вх. номер, от")
УПРАЖНЕНИЕ №35
Цель - ввести начальные остатки по счетам 19.03, 76.АВ, 60.01 и 62.02.
Схема действий:
35.1 Ввод начальных остатков по НДС - "НДС по приобретенным ценностям (счет 19)". Счет 19.03.
Меню "ПР/Главное/→ПН/Начальные остатки/→Помощник ввода остатков"
Введите вступительное сальдо по НДС. →Для этого воспользуйтесь обработкой "Ввод остатков" и обратитесь к счету 19.03. →Нажмите кнопку "Ввести остатки по счету". Сведения для заполнения:
"Завод АВТОСВЕТ", договор - "Основной договор" на сумму 236 000 руб., в том числе НДС 18%.
Реквизиты договора: № 12 от 01.12.2014 года, действует по 31.12.2015года.
Вид договора - "С поставщиком".
Заполните документ "Ввод остатков" так, как представлено на рисунке 5.2.1.
35.2 Ввод начальных остатков по счету 60.01.
Меню "ПР/Главное/→ПН/Начальные остатки/→Помощник ввода остатков"