Прогноз прибылей и убытков

В следующем году мы ожидаем значительного увеличения доходности благодаря освоению новых каналов сбыта. Мы надеемся в 2007 году достичь прибыльности на уровне 50% от общего объема продаж и поддерживать ее в дальнейшем.

Таблица 8. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
Чистая выручка от реализации продукции	17 750 000,00р.	35 500 000,00р.	49 250 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции	760 000,00р.	1 200 000,00р.	1 500 000,00р.
Валовая прибыль	16 990 000,00р.	34 300 000,00р.	47 750 000,00р.
Общие расходы	6 127 000,00р.	7 277 000,00р.	8 427 000,00р.
Амортизация	20 000,00р.	30 000,00р.	40 000,00р.
Общие операционные расходы	6 147 000,00р.	7 307 000,00р.	8 467 000,00р.
Операционная прибыль	10 843 000,00р.	26 993 000,00р.	39 283 000,00р.
Расходы на уплату процентов	135 000,00р.	165 000,00р.	195 000,00р.
Другие неоперационные расходы	20 000,00р.	40 000,00р.	20 000,00р.
Общие неоперационные расходы	155 000,00р.	205 000,00р.	215 000,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	10 688 000,00р.	26 788 000,00р.	39 068 000,00р.
Налог на прибыль	5 097 000,00р.	10 290 000,00р.	14 325 000,00р.
Чистая прибыль	5 591 000,00р.	16 498 000,00р.	24 743 000,00р.

Денежные потоки

План движения денежных потоков представлен в табл. 9.

Таблица 9. План движения денежных потоков

План прибылей и убытков
Чистая выручка от реализации продукции	2 750 000,00р.	5 500 000,00р.	9 250 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции	210,00р.	335,00р.	465,00р.
Валовая прибыль	2 749 790,00р.	5 499 665,00р.	9 249 535,00р.
Общие расходы	1 250 000,00р.	1 427 000,00р.	1 670 000,00р.
Амортизация	20 000,00р.	30 000,00р.	40 000,00р.
Общие операционные расходы	1 270 000,00р.	1 457 000,00р.	1 710 000,00р.
Операционная прибыль	1 479 790,00р.	4 042 665,00р.	7 539 535,00р.
Расходы на уплату процентов	180 000,00р.	232 500,00р.	277 500,00р.
Другие неоперационные расходы	20 000,00р.	40 000,00р.	20 000,00р.
Общие неоперационные расходы	200 000,00р.	272 500,00р.	297 500,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	1 279 790,00р.	3 770 165,00р.	7 242 035,00р.
Налог на прибыль	824 937,00р.	1 649 899,50р.	2 774 860,50р.
Чистая прибыль	454 853,00р.	2 120 265,50р.	4 467 174,50р.

Анализ безубыточности

Результаты анализа, включая ежемесячный объем производства сладкого снега (в упаковках среднего размера) обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10.

Таблица 10. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.
Безубыточный объем продаж, руб.	26 667р.
Предположения:
Отпускная цена	40,00р.
Переменные затраты	10,00р.
Фиксированные затраты	20 000,00р.

Финансовые показатели

Финансовые показатели перечислены в табл. 11

Таблица 1.11. Основные показатели

Название	Как считать	Результат
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/Общий капитал акционеров	148,91%
Рентабельность продаж	Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	48,29%
Рентабельность активов	Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы	108,40%
Валовая маржа	Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	99,99%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года	0,00
Средний период инкассирования	(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365	23,68
Оборачиваемость кредиторской задолженности	(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365	745 698,92
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование	16,82
Отношение задолженности к активам	Суммарные обязательства/Общие активы	36,40%
Коэффициент текущей ликвидности	Общие текущие активы/Общие текущие обязательства	1,30
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)	(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства	0,92