Для УСН расходы по оплате труда принимаются. Элементы следует записать и закрыть. Справочник должен быть заполнен так, как показано на рисунке 3.1.1.
Встаньте на тот элемент, который следует переместить, нажмите правую клавишу мыши/ Переместить в группу. После чего, указываете новую группу. Это один из —особое перемещения. Второй способ - открыть карточку контрагента и в форме указать новую группу (см. реквизит "Группа"). Такую реструктуризацию можно делать во всех справочниках, которые имеют многоуровневую структуру.
УПРАЖНЕНИЕ №20
Поиск контрагента.
Попробуйте найти контрагента "АГАВА” по первой букве.
Для этого, раскройте перечень контрагентов вне папок.
После окончания поиска не забудьте повторно нажать кнопку панели инструментов "Еще/>Режим просмотра/>Список".
При включенном режиме "Иерархический просмотр" возможен ввод новых элементов. Нужно будет указать только группу.
Для любой формы списка справочников для удобства введены функции печати списков. Например, в справочнике "Контрагенты/Еще/Вывести список".
План счетов
Полный список бухгалтерских счетов и субсчетов, которые могут использоваться на предприятии, -на бухгалтерском языке называется планом счетов.
План счетов организации должен быть построен на основе типового плана счетов, который утвержден приказом Минфина РФ "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" от 31.10.2000 г. № 94н.
Типовой план счетов включает бухгалтерские счета, используемые организациями и является основной составляющей конфигурации "Бухгалтерия —предприятия".
Конфигурация "Бухгалтерия предприятия" редакция 3.0 включает в себя один план счетов - план счетов бухгалтерского учета, при помощи которого можно будет получить информацию не только по данным бухгалтерского учета, но и по данным налогового учета, постоянным и временным разницам.
В План счетов включены балансовые и забалансовые счета. Отличие балансового счета от забалансового счета состоит в следующем: балансовые счета участвуют в формировании финансового результата. Должна быть проводка по дебету и по кредиту. В то время как забалансовый счет может отражаться или по дебегу, или только по кредиту, и никак не влияет на финансовый результат организации. Забалансовому счету напарник не нужен. У таких счетов в графе "Заб." стоит знак
Самая левая колонка плана счетов является служебной! 
. Шарик, рядом с буквой "Т", говорит о том, что счет, помеченный такой пиктограммой, является предопределенным (созданным в режиме "Конфигуратор").
План счетов утвержден Минфином. Но не запрещается использовать дополнительно свободные счета и субсчета. Поэтому в бухгалтерском учете происходит деление счета на субсчета. Номер субсчета записывается после номера счета и отделяется от него точкой. В нашем примере в плане счетов к счету 01 "Основные средства" созданы субсчета 01.01 "Основные средства ", 01.08 "Объекты недвижимости, права на которые не зарегистрированы" и 01.09 'Выбытие основных средств". В электронный документ "Принятие к учету ОС", если бы мы его формировали в программе, необходимо было бы выбрать субсчет 01 .01 "Основные средства организации" и после заполнения всех закладок документ в базе был бы проведен.
Если счет является группой, то такой счет не может использоваться при вводе проводок - проводки могут быть созданы только по субсчетам этого счета. Например, счет 01 "Основные средства", является счетом-группой, и выбрать его в операцию программа не позволит. Будет выдано следующее сообщение (рис.2.4).
В программе субсчета подчинены счетам. Субсчет не является самостоятельным счетом, поэтому он должен быть подчинен счету-группе.
В программе при проведении документа формируется проводка, единая для бухгалтерского и налогового учета. Для тех счетов, по которым ведется налоговый учет (а он ведется не по всем счетам), заполняются суммы налогового учета. В налоговом учете встречаются налоговые суммы и по дебету, и по кредиту.
Некоторые операции по бухгалтерии вообще не попадают в налоговый учет. Это потому, что эти операции не влияют на расчет налоговой базы.
Не отражаются в налоговых записях следующие операции:
• Поступление вклада от учредителя;
• Поступления в кассу средств, снятых с расчетного счета;
• Поступления на расчетный счет выручки от продажи валюты.
Итак, исключаются проводки с кредита счетов:
• 57 "Переводы в пути";
• 75 "Расчеты с учредителями";
• 76.АВ и 76.BA; 76.НА и 76.ОТ;
• 91.01 "Прочие доходы" от продажи валюты.
Кроме того, исключаются проводки в дебет счетов:
• 51 "Расчетные счета";
• 57 "Переводы в пути";
• 75 "Расчеты с учредителями";
• 91.02 "Прочие расходы" по покупке валюты.
Таким образом, считается, что для целей налогового учета соответствующих хозяйственных операций, достаточно данных бухгалтерского учета или эти данные не требуются для целей налогового учета.
В бухгалтерский план счетов добавлены забалансовые счета "НЕ" (рис. 2.7). Счета "НЕ" предназначены для того, чтобы автоматически учитывать те расходы, которые не должны отражаться в целях налогообложения. Появление таких счетов исходит из требования ст. 270 НК РФ.
Счет НЕ.03 предназначен для отражения внереализационных расходов, не учитываемых в целях налогообложения. Расходы отражаются в дебете этого счета автоматически, если в качестве счета учета затрат налогового учета в документах указан счет 91.02 "Прочие расходы" с аналитикой по статьям прочих доходов и расходов, не принимаемых к налоговому учету.
Для отражения в программе операций по упрощенной системе налогообложения в плане счетов открыты забалансовые счета с префиксом "УСН".
Для ведения учета предпринимателями, применяющими УСН на основе патента, в программе открыт забалансовый счет УСН.03 "Расчеты с покупателями по деятельности на патенте". На данном счете по дебету
отражаются суммы выручки, по кредиту - суммы поступлений от покупателей в рублях. Для учета сумм в валюте в программе открыт забалансовый счет УСН.23 "Расчеты с покупателями в валюте по деятельности на патенте" (рис 2.8).
УПРАЖНЕНИЕ №21
Введите новый счет с кодом 76.АД "Расчеты с адвокатами". В графе "Код" -76.АД. В графе "Наименование" - "Расчеты с адвокатами". Вид субконто –«Контрагенты», "Договоры " и "Документы расчетов с контрагентом ".
Меню "Панельразделов/Главное/→Панелъ навигации/Настройки/План счетов”
Для выполнения этой задачи воспользуемся механизмом "Копировать строку" 76.05, изменим номер счета на 76.АД и добавим субконто.
В результате в плане счетов появится новый субсчет.
Подготовка к расчету заработной платы
С точки зрения Налогового кодекса работник организации является налогоплательщиком.
Общую сумму НДФЛ, удержанную с налогоплательщика организация должна перечислить государству одновременно с выплатой заработной платы работникам.
С 1 января 2010 года все организации и предприниматели платят взносы:
• На обязательное пенсионное страхование;
• На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• На обязательное медицинское страхование.
С 2015 года базовые тарифы для основного плательщика страховых взносов составляет 30%, и распределены они так (табл. 3.1.1):
Таблица 3.1.1. Тарифы страховых взносов для основного плательщика на 2015 год
|
Для учета операций по заработной плате в программе существует раздел "Зарплата и кадры". На панели навигации представлены команды:
• Кадровый учет;
• Зарплата;
• НДФЛ;
• Страховые взносы;
• Зарплатные проекты;
• Справочники и настройки;
• Отчеты;
• Информация.
В свою очередь, каждая команда детализирована до списка документов.
Так, команда "Кадровый учет" включает в себя справочник "Сотрудники", кадровые документы и отчеты по кадрам.
Команда "Зарплата" включает в себя списки документов:
• Все начисления;
• Ведомости в банк;
• Ведомости в кассу;
• Депонирования;
• Списания зарплаты депонентов;
• Выплата зарплаты расходными ордерами;
• Отчеты по зарплате.
Команда "НДФЛ" включает в себя списки документов, заявлений и справок:
• Все документы по НДФЛ;
• Заявления на вычеты;
• Справки 2-НДФЛ для сотрудников;
• Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган.
Команда "Страховые взносы" включает в себя списки документов, отчетов и операций:
• Квартальная отчетность в ПФР;
• Анкеты переучета (АДВ 1, 2, 3);
• ПФР. Пачки, реестры, описи;
• Добровольное пенсионное страхование;
• Операции учета взносов;
• Справки для расчета пособий (исх.);
• Перерасчеты страховых взносов;
• Акты проверок страховых взносов.
Команда "Зарплатные проекты" включает:
• Ввод лицевых счетов.
Команда "Справочники и настройки" включает в себя списки справочников, регистров сведений и настроек:
• Физические лица;
• Должности;
• Начисления;
• Удержания;
• Настройка учета зарплаты;
• Способы учета зарплаты;
• Зарплатные проекты;
• Статьи затрат по страховым взносам.
Команда "Отчеты" включает в себя отчет "Анализ расходов на оплату
труда".
Справочник "Способы учета зарплаты" содержит перечень так называемых способов отражения зарплаты в регламентированном учете. Данные способы фактически представляют собой шаблоны проводок, которые будут ; сформированы при отражении начисленной зарплаты работников организации в бухгалтерском и налоговом учете.
Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете должен быть указан в виде расчета "Начисления".
первый справочник "Способы учета зарплаты" участвует при формировании сведений другого справочника-вида расчета "Начисления".
УПРАЖНЕНИЕ №22
Заполните справочник "Способы учета зарплаты".
Создайте элементы, данные возьмите из таблицы 3.1.6.
Меню "Панель разделов/Справочники/→Панелъ навигации/ Зарплата и кадры/→Способы учета зарплаты "
| Таблица 3.1.6. Данные для справочника "Способы учета зарплаты" |
| № п/п | Название шаблона | Реквизиты шаблона |
| Отражение начислений по | Счет 26, статья затрат - "Оплата труда". | |
| умолчанию | Отражение в УСН - "Принимается". | |
| Отражение начислений по сч. 20 | Счет 20.01, номенклатурная группа - "Агрегаты", статья затрат - "Оплата труда". Отражение в УСН - "Принимается". | |
| Отражение начислений по сч. 44 | Счет 44.01, статья затрат - "Оплата труда". Отражение в УСН - "Принимается". |
Для УСН расходы по оплате труда принимаются. Элементы следует записать и закрыть. Справочник должен быть заполнен так, как показано на рисунке 3.1.1.
 |
Обратите внимание на правильность заполнения субконто. Например, если не будет указано по дебету счета 20.01 субконто 1 и 2 "Агрегаты, оплата труда", то обработка "Закрытие месяца" не сможет закрыть счет 20.01 "Основное производство”, и по окончании месяца по счету 20.01 останется остаток, чего быть не должно (кроме случаев по НЗП).
УПРАЖНЕНИЕ №23
Создайте виды расчетов "Начисления".
Данные представлены в таблице
Меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панелъ навигации/Справочники и настройки/→Начисления"
Код вида расчета следует указывать вручную.
Для каждого вида расчета необходимо указать свой шаблон: для начислений по производству - сч. 20.01 "Отражение начислений по сч. 20", для начислений по издержкам - сч. 44.01 "Отражение начислений по сч. 44". Для оплаты по окладу - шаблон не назначать.
| № п/п | Наименование начисления | Реквизиты шаблона |
| Начисления по издержкам | Вид начисления по ст. 255 - пп.1, ст.255 НК РФ; НДФЛ - 2000; Страховые взносы - "Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами"; Способ отражения - "Отражение начислений по сч. 44"; Код - КОМ | |
| Начисления по производству | Вид начисления по ст. 255 - пп.1, ст.255 НК РФ; НДФЛ - 2000; Страховые взносы - "Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами"; Способ отражения - "Отражение начислений по сч. 20"; Код - ПРО | |
| Оплата по окладу (уже внесен в базу при ее первом запуске) | Вид начисления по ст. 255 - пп.1, ст.255 НК РФ; НДФЛ - 2000; Страховые взносы - "Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами"; Способ отражения - не заполнять; Код - ОКЛ |
На рисунке 3.1.4 показано заполнение видов расчетов "Начисление".
 |
Вид расчета будет запрашиваться при создании документа "Начисления зарплаты”. Если бы этот документ был бы заполнен ранее, то выглядел бы он так, как показано на рисунке 3.1.5.
УПРАЖНЕНИЕ №24
В справочнике "Статьи затрат по страховым взносам'' установите статью затрат "Прочие расходы" для элемента ФСС НС (рис. 3.1.7).
Меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панель навигации/Справочники и настройки/→Статьи затрат по страховым взносам»
Справочник "Физические лица". Документы, удостоверяющие личность. Справочник "Должности". Настройки учета зарплаты
Справочник "Физические лица" заполняется тогда, когда физическое лицо вносится в рабочую базу впервые. В этот справочник попадает информация обо всех физических лицах, являющихся работниками организаций.
УПРАЖНЕНИЕ №25
Открыть справочник "Физические лица”, и занести в него физические лица, указанные в таблицах. Проверить заполнение сведений по Малышеву Д.В. по рисунку 3.2.1.
меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панель навигации/Справочники и настройки/→Физические лица"
При заполнении данных по сотрудникам обратите внимание на правильность заполнения ИНН. При некорректном заполнении этого реквизита не будут выгружаться сведения по персонифицированному учету.
Сведения о физических лицах (4 чел.) представлены в таблицах. У всех сотрудников есть дети (кроме Остапенко Е.Д.), ИНН, СНИЛС. У всех. налогоплательщиков статус "Резидент" с января 2015 года.
| № | Личные данные | Малышев Дмитрий Васильевич | Михеева Надежда Николаевна | Бычкова Мария Сергеевна | Остапенко Евгений Дмитриевич |
| Дата рождения | 01.01.1968 | 01.01.1968 | 14.06.1970 | 14.11.1965 | |
| Пол | мужской | женский | женский | мужской | |
| ИНН | |||||
| СНИЛС | 014-428-151 15 | 016-917-370 59 | 001-509-584 07 | 044-507-949 61 | |
| Место рождения | город Салават, Башкортостан, Россия | город Курск, Россия | Москва, Россия | Москва, Россия. | |
| Сведения о гражданстве действуют | С 04.03.2003 года | С 16.04.2003 года | С 07.09.2000 года | С 10.09.2002 года | |
| Удостоверение личности | Паспорт гражданина РФ, Серия 45 05, №109302, дата выдачи 04.03.2003, ОВД Марьинский парк гор. Москвы, код подразделения 772-083; Дата выдачи 04.03.2003 Срок действия 04.03.2023 | Паспорт гражданина РФ, Серия 45 05, № 007337, дата выдачи 16.04.2003, ОВД Марьинский парк гор. Москвы, код подразделения 772-083; Дата выдачи 16.04.2003 Срок действия 16.04.2023 | Паспорт гражданина РФ, Серия 45 00, № 197877, дата выдачи 07.09.2000, ОВД Марьинский парк гор. Москвы, код подразделения 772-083; Дата выдачи с 07.09.2000. Срок действия 07.09.2023 | Паспорт гражданина РФ, Серия 45 03, № 866224, дата выдачи 10.09.2002, ОВД Марьинский парк гор. Москвы, код подразделения 772-083; Дата выдачи 10.09.2002. Срок действия 10.09.2022 | |
| Адрес | 109341, Москва г., Мячковский бульвар, д.6, кв.22. Дата регистрации 04.03.2005 | 109386, Москва г., Новороссийская ул., д.8, кв.30. Дата регистрации 15.03.2004 | 129085, Москва г., Звездный бульвар, д.1, кв.64. Дата регистрации 10.10.2001 | 109341, Москва г., Перерва ул., д.20, кв.34. Дата регистрации 05.10.2003 | |
| Страхование. Сведения о страховом статусе действует | С марта.2003 года | С апреля 2003 года | С сентября. 2000 года | С сентября 2002 года |
УПРАЖНЕНИЕ №26
Открыть справочник "Должности", и занести должности, в соответствии с таблицей.
меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панель навигации/Справочники и настройки/→Должности"
| № п/п | Должность |
| Генеральный директор | |
| Гл. бухгалтер | |
| Кассир | |
| Менеджер | |
| Сборщик |
УПРАЖНЕНИЕ №27
В форме "Настройка учета зарплаты" проверьте ставку взноса в ФСС от несчастных случаев на производстве 0,2%, вид тарифа - "Организации, применяющие ОСН" (рис. 3.2.3).
Меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Справочники и настройки/Настройки учета зарплаты )
Справочник "Сотрудники" и кадровые документы в "1С:Бухгалтерии 8.3"
Для ведения кадрового учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" представлены следующие документы:
• "Прием на работу";
• "Кадровый перевод";
• "Увольнение".
Обратиться к кадровым документам можно при помощи меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Кадровый учет".
Документом "Прием на работу" регистрируется прием сотрудников на работу, размеры заработной платы работников (оклады), подразделения и должности организации, куда принимается сотрудник. Из документа можно распечатать приказ о приеме работника (унифицированная форма Т-1).
Унифицированная форма Т-1 формирует приказы по каждому физическому лицу отдельно.
Справочник "Сотрудники" предназначен для хранения информации, связанной с выполнением должностных обязанностей. Он используется в качестве аналитики на счетах 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"; 71 "Расчеты с подотчетными лицами"; 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"; 76.04 "Расчеты по депонированным суммам"; 98.03 "Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые годы".
В форме справочника "Сотрудники" есть гиперссылки, при помощи которых можно обратиться к реквизитам, необходимым для расчета заработной платы (рис. 3.3.1).
Обратившись к гиперссылке "Личные данные" становиться понятно, что в данную форму попадают сведения из справочника "Физические лица":
• дата рождения и пол;
• место рождения и гражданство;
• документ, удостоверяющий личность;
• гражданство;
• адреса и телефоны.
По гиперссылке "Выплаты и учет зарплаты" указывается номер лицевого счета и договор с банком для возможности перечисления зарплаты на зарплатные карточки сотрудника. Здесь же необходимо указать способ отражения зарплаты в учете для начисления заработной платы, и с какого месяца данный способ действует.
Сведения, необходимые для исчисления НДФЛ заносятся посредством гиперссылки "Налог на доходы". На ней в обязательном порядке указывается:
• данные по стандартным вычетам, с возможностью оформления заявления о вычетах на себя и детей;
• информация об имущественных вычетах;
• доходы с места предыдущей работы.
В этой же форме следует указать право на стандартные вычеты, с какой даты следует применять вычеты. Если эту закладку не заполнить, то начисление зарплаты будет отражаться не корректно.
Обратившись к гиперссылке "Страхование" становиться понятно, что в данную форму попадают сведения о страховом статусе налогоплательщика, сведения об инвалидности.
Создать сотрудника удобно из справочника "Физические лица", перейти на гиперссылку "Работа/Оформить прием на работу", и занести все необходимые сведения.
УПРАЖНЕНИЕ №28
Используя справочник "Физические лица" занесите сведения на Малышева Д.B., которые после их сохранения в базе автоматически отразятся в справочнике "Сотрудники ”. Занесите сведения на Михееву Н.Н., Бычкову М.С., Остапенко Е.Д. Для заполнения документа воспользуйтесь таблицей. У всех сотрудников полные семьи, т.е. матерей (отцов) одиночек нет. Инвалидов нет.
Меню "Панель разделов/Зарплат и кадры/Панель навигации/Справочники и настройки/Физические лица"
Таблица: Реквизиты для справочников "Физические лица" и "Сотрудники"
| Личные данные | Малышев Дмитрий Васильевич | Михеева Надежда Николаевна | Бычкова Мария Сергеевна | Остапенко Евгений Дмитриевич |
| Гиперссылка "Работа" в справочнике "Физические лица" | ||||
| Гиперссылка "Оформить прием на работу" | ||||
| Дата документа | 01.01.2015 | 01.01.2015 | 01.01.2015 | 01.01.2015 |
| Подразделение | Основное подразделение | Основное подразделение | Магазин | Производственный цех № 1 |
| Должность | Генеральный директор | Главный бухгалтер | Менеджер | Сборщик |
| Вид занятости | Основное место работы | Основное место работы | Основное место работы | Основное место работы |
| Дата приема на работу | 01.01.2013 | 01.01.2013 | 01.01.2013 | 01.01.2013 |
| Начисление | Оплата по окладу | Оплата по окладу | Начисления по издержкам | Начисления по производству |
| Размер начисления | 30 000 рублей | 30 000 рублей | 20 000 рублей | 25 000 рублей |
| Аванс. Процентом от тарифа | 50% | 50% | 50% | |
| Выплаты и учет зарплаты. Лицевой счет. Способ отражения Бухучет действует с: | - Отражение начислений по умолчанию 01.01.2013 | - Отражение начислений по умолчанию 01.01.2013 | - Отражение начислений по сч. 44 01.01.2013 | - Отражение начислений по сч. 20 01.01.2013 |
| Налог на доходы. Ввести новое заявление на стандартные вычеты Вычеты применяются Статус налогоплательщика | Вычет на первого ребенка код 114/108 с 01.01.2015 года. С января 2015 г. Резидент с января 2015 г. | Вычет на первого ребенка код 114/108 с 01.01.2015 года. Вычет на второго ребенка 115 С января 2015 г. Резидент с января 2015 г. | Вычет на первого ребенка код 114/108 с 01.01.2015 года. С января 2015 г Резидент с января 2015 г. | Детей нет Резидент с января 2014 г |
| Страхование. Сведения о страховом статусе действуют с: | марта.2003 года | с апреля 2003 года | с сентября 2000 года | с сентября 2002 года |
Список приказов на работу сверьте по рисунку 3.3.2.
Меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панель навигации/Кадровый учёт/→Приемы на работу")
 |
Сформируйте список работников организации "ИНКОМ ПЛЮС" (рис. 3.3.3).
Меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панель навигации/Кадровый учет/→Сотрудники "
-Настройте форму списка работников организации ".ИНКОМ ПЛЮС". -Выведите графу "Оклад".
Меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панель навигации/Кадровый учёт/→Сотрудники "
В верхней части справочника "Сотрудники" перейдите к кнопке Еще/Изменитъ форму" и на левой части панели установите флаг "Оклад". Проверьте действия по рисунку 3.3.4.
Зарплатный проект. Обмен с банками по зарплатным проектам. Ввод лицевых счетов
Многие организации перечисляют заработную плату сотрудникам на лицевые счета, открытые сотрудниками в банке. Т.е., расчет происходит безналичными денежными средствами. В случае безналичных перечислений на указанный работником счет в банке к трудовому договору должно быть приложено заявление сотрудника с указанием реквизитов такого счета.
Если у организации открыт расчетный счет в банке, то деньги непосредственно с него перечисляются на карточные счета сотрудников. Если же у организации не открыт расчетный счет в банке,
организация перечисляет денежные средства непосредственно на личные банковские счета сотрудников, открытые в этом банке.
Организация перечисляет банку сумму, необходимую для выплаты заработной платы всем сотрудникам, одним платежным поручением. В банк в согласованные сроки должна быть передана специальная ведомость, в которой указывают табельные номера, фамилии, имена, отчества сотрудников и суммы заработной платы, подлежащие выдаче.
Банк производит зачисления денежных средств на банковские счета сотрудников только на следующий день после того, как от организации поступило платежное поручение. При этом обязательства организации-работодателя по выплате заработной платы сотрудникам считаются погашенными в тот момент, когда банк списал деньги со счета организации. На дату списания, которая указана в выписке банка, бухгалтер организации должен сделать проводку по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 51 "Расчетные счета". После списания денежных средств со счета организации банк представляет выписки с карточного счета каждого сотрудника. Обычно такие выписки представляются до 5-го числа месяца, следующего за месяцем, за который выплачена заработная плата.
В программе для учета операций по выплате заработной платы безналичными денежными средствами существуют следующие справочники, документы: "Зарплатный проект", "Ввод лицевых счетов" и рабочее место "Загрузить подтверждения банка".
Под зарплатным проектом понимается договоренность организации с банком о перечислении денежных средств организации на лицевые счета сотрудников, открытые в этом банке.
Добавление зарплатного проекта в этот справочник и описание его параметров может потребоваться в двух случаях:
• если планируется использовать электронный обмен с банком документами по зарплатному проекту;
• если в организации действует два и более зарплатных проекта, даже если ни по одному из них обмен электронными документами использоваться не планируется.
Если по проекту планируется использоваться электронный обмен, то следует установить соответствующий флаг "Использовать обмен электронными документами" и заполнить информацию о параметрах проекта. Эта информация будет использоваться при формировании файлов для банка.
Если данный флаг установлен, то документ "Списание с расчетного счета" делать проводку дебет 70 кредит 51 не будет до тех пор, пока не будет получен из банка файл подтверждения о выполнении банковской операции.
Проверить данные о лицевых счетах можно в справочнике "Сотрудники" по гиперссылке "Выплаты и учет зарплаты".
Для выполнения всей работы по обмену с банком в программе предусмотрено специальное рабочее место "Обмен с банками по зарплатным проектам". Оно позволяет:
• выгрузить ведомости, которые требуется оплатить, в файл (для передачи его в банк);
• сформировать печатную форму - список перечислений (для передачи его в банк);
загрузить подтверждение из банка о зачислении или не зачислении сумм по этой ведомости на счета сотрудников (из переданного банком файла);
• если суммы были зачислены не всем сотрудникам, то по не зачисленным суммам сформировать новую ведомость;
• подготовить заявки на открытие лицевых счетов и выгрузить их в файл (для передачи его в банк), вести работу по этим заявкам;
• загрузить подтверждение из банка о результатах открытия лицевых счетов (из переданного банком файла);
• ввести вручную номера лицевых счетов, например, при первоначальном заполнении, если работа с банком уже ведется, а программа только начинает использоваться.
В процессе работы из рабочего места автоматически создаются специальные документы, которые можно при необходимости найти, просмотреть, отредактировать в соответствующих списках:
• Подтверждение о зачислении зарплаты;
• Заявка на открытие лицевых счетов;
• Подтверждение открытия лицевых счетов.
Работу по обмену с банком можно проводить и без использования рабочего места, а непосредственно с помощью этих документов:
• выгружать ведомость в банк непосредственно из самого документа "Ведомость в банк";
• загружать подтверждение оплаты ведомости из банка непосредственно в списке документов "Подтверждение о зачислении зарплаты";
• создавать документ "Заявка на открытие лицевых счетов” непосредственно из списка документов и оттуда же его выгружать;
• загружать подтверждение открытия лицевых счетов непосредственно из списка одноименных документов.
Однако рабочее место предоставляет возможности для повышения удобства этой работы. Рассмотрим работу с его использованием.
В рамках электронного обмена предполагается как предварительная, так и постоянная работа с лицевыми счетами сотрудников, такая как:
• массовый ввод номеров лицевых счетов всех сотрудников, у которых счета уже были открыты на момент начала использования электронного обмена в программе;
• открытие лицевых счетов вновь принятым сотрудникам, или сотрудникам, которые решили получать зарплату на карточки;
• массовое открытие новых лицевых счетов всем сотрудникам, например, при переходе на новый зарплатный проект;
• смена карточки в связи с истечением срока ее действия.
Рабочее место предусматривает указание месяца, с которого лицевой счет считается открытым, а также хранение истории изменения лицевого счета сотрудника. Это может оказаться полезным, например, когда сотруднику открывается новый лицевой счет, но требуется, чтобы перечисление на него выполнялось не сразу же, а с некоторого будущего месяца.
Ввести номера уже существующих лицевых счетов вручную можно в карточке каждого сотрудника через форму "Выплаты и учет зарплаты", однако для удобства ввода номеров сразу многим сотрудникам реализована специальная форма "Ввод лицевых счетов" (может вызываться как отдельно, так и по команде "Ввести лицевые счета из рабочего места").
По команде "Заполнить" таблица заполняется всеми сотрудниками выбранной организации (также можно дополнительно ограничить список подразделением), у которых на указанный месяц не введены сведения о лицевом счете в этой организации (ни по одному проекту). В форме также необходимо
указать зарплатный проект, по которому предполагается сводить номера лицевых счетов. Добавить сотрудников в таблицу или удалить их можно и вручную (рис. 3.4.3). Номер лицевого счета должен состоять ровно из 20 цифр.
 |
УПРАЖНЕНИЕ №29
10.01.2015 г. создаете документ "Зарплатный проект". Занесите в форму- ОАО "Банк Москвы", договор № 1 от 10.0.1.2015 года. В табличную часть добавьте систему расчетов VISA (рис. 3.4.2).
(меню " Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панелъ навигации/Справочники и настройки/→Зарплатные проекты ")
Откройте справочник "Ввод лицевых счетов”, нажмите кнопку "Заполнить" и занесите данные из табл.
(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/→Панелъ навигации/Зарплатные проекты/→Ввод лицевых счетов”)
| Раздел | Наименование реквизита | Лицевой счет Открыты в ОАО "Банк Москвы" |
| Сотрудники | Бычкова М.С. Малышев Д.В. Михеева Н.Н Остапенко Е.Д. |
Отражение расходов по амортизации основных средств. Загрузка справочника "Классификатор ОКОФ". Справочник "Основные средства"
Основные средства - это активы предприятия, которые учитываются на -стете 01 "Основные средства".
Актив принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если одновременно выполняются следующие условия:
• объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;
• объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
• организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;
• объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.
Амортизация - это процесс постепенного переноса стоимости основных средств на стоимость производимой продукции (выполняемых работ, услуг). Учет до таким суммам ведется на счете 02 "Амортизация".
Разница между суммой по счету 01, и суммой по счету 02 называется остаточной стоимостью.
Приведенные выше теоретические понятия нам понадобятся при заполнении справочника "Основные средства".
Перед заполнением справочника "Основные средства" сначала заполним справочник "Способы отражения расходов".
Обратиться к справочнику "Способы отражения расходов" при помощи меню "Панель разделов/Справочники/Панель навигации/ОС и НМА/Способы отражения расходов".
Этот справочник используется системой для налогового и бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, спецодежды и спецоснастки. В нем отражается информация о способах отражения расходов по амортизации в затратах предприятия. Проще говоря, применяя этот справочник, мы создаем шаблоны начисления амортизации на затратные счета, например, 20.01 "Основное производство", 26 "Общехозяйственные затраты", 44.01 "Издержки обращения" и прочие. Например, амортизация для основных средств, используемых в здминистративно-управленческой деятельности, будет начисляться по шаблону - Дт 26 Кт 02.
Изначально в конфигурацию в справочник "Способы отражения расходов" занесены три строки:
• Амортизация (счет 20.01);
• Амортизация (счет 26);
• Амортизация (счет 44.01).
Созданные шаблоны следует проверить и откорректировать под свою специфику учета.
При описании способов отражения расходов по амортизации параметр "Коэффициент" устанавливает коэффициент распределения расходов, причем сумма всех коэффициентов может быть произвольной (больше единицы). Например, если есть общая сумма амортизации (3 000 руб.), и бухгалтеру необходимо равномерно ее распределить на счет 44.01 и 26, то коэффициент распределения для каждого счета будет стоять 1. В конце месяца обработкой "Закрытие месяца" будет сумма 1500 руб. отнесена на счет 44.01, и 1500 руб. - на счет. 26. Для выполнения этой задачи создается отдельная позиция в справочнике "Способы отражения расходов" (рис. 4.1).
УПРАЖНЕНИЕ №30
Справочник "Способы отражения расходов".
Открыть шаблон "Амортизация (счет 20.01)" и откорректировать по рисунку 4.2.
Открыть шаблон "Амортизация (счет 26)" и откорректировать по рисунку 4.3.
Проверить заполнение шаблона "Амортизация (счет 44) по рисунку 4.4.
(меню "Панель разделов/Справочники/→Панель навигации/ОС и НМА/→Способы отражения расходов
 |
УПРАЖНЕНИЕ №31