Анализ представленных документов, подготовка заключения о целесообразности выдачи кредита 2 страница

57. При использовании ЦИБС "SC-Bank NT" кредитным работником осуществляется формирование в модуле "Кредиты юридическим лицам" карточки кредитного договора и договора обеспечения исполнения обязательств по кредиту. При этом осуществляется заполнение всех необходимых параметров кредитного договора (процентная ставка, шифр кредита, источник финансирования, и т.д.) и привязка открытых сопряженных счетов.

В случае использования ПТК "Операционный день банка" кредитным работником осуществляется формирование в "АРМ кредитного работника" карточки кредитного договора и договора обеспечения исполнения обязательств по кредиту. При этом осуществляется привязка открытых сопряженных счетов.

Классификация актива (условного обязательства) осуществляется кредитным работником в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. В филиалах, отделениях, использующих ЦИБС "SC-Bank NT" классификация задолженности по кредитам, условным обязательствам отражается в модуле "Кредиты юридическим лицам", подмодулях "Кредитный риск: классификация активов и регулирование резервов", "Кредитный риск: условные обязательства и резервы". В филиалах, отделениях, использующих ПТК "Операционный день банка" классификация задолженности по кредитам и условным обязательствам осуществляется посредством отражения группы риска в параметрической части балансовых и внебалансовых счетов.

58. При осуществлении выдачи кредита кредитный работник подготавливает распоряжение о выдаче кредита (примерная форма распоряжения - Приложение 10 Инструкции - в случае использования ПТК "Операционный день банка" и примерные формы распоряжений - Приложение 10.1 (при перечислении на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя) и Приложение 10.2 (при перечислении на счета третьих лиц) - в случае использования ЦИБС "SC-Bank NT"), которое составляется в 2-х экземплярах за подписью руководителя филиала, отделения (уполномоченного им лица). Распоряжение до его подписания визируется кредитным работником, подготовившим его, непосредственным руководителем кредитной службы (уполномоченным им лицом).

Один из экземпляров распоряжения хранится в кредитном досье Кредитополучателя, другой передается работнику службы расчетов, осуществляющему записи по счетам бухгалтерского учета.

59. Обязательство Банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием.

59.1. При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство Банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей лимита задолженности.

59.2. При овердрафтном кредитовании обязательство Банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей лимита овердрафта.

59.3. Если дата заключения кредитного договора не совпадает с днем предоставления кредита, то в день заключения кредитного договора сумма разрешенного, но не предоставленного кредита приходуется на соответствующий внебалансовый счет на основании распоряжения кредитного работника (Приложение 10 к Инструкции - в случае использования ПТК "Операционный день банка", Приложение 5 к Правилам организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО "Белагропромбанк", утвержденным решением Правления Банка 28.12.2007, протокол N 76 - в случае использования ЦИБС "SC-Bank NT"). По мере фактического предоставления кредита сумма обязательств Банка уменьшается на сумму выданного кредита и списывается с внебалансового счета на основании подготовленного кредитным работником распоряжения.

60. При получении экземпляра распоряжения работник службы расчетов проверяет:

наличие подписи руководителя филиала, отделения (уполномоченного им лица) и необходимых виз на распоряжении;

соответствие суммы платежных инструкций, предъявленных к оплате и завизированных (авторизованных) кредитным работником, сумме, указанной в распоряжении; правильность оформления платежных инструкций.

В случае использования ПТК "Операционный день банка" работник службы расчетов помещает распоряжение в отдельное дело для контроля за установленными лимитами (при кредитовании в рамках кредитной линии, овердрафтного кредитования), начислением процентов и штрафных санкций, а также помещает в данное дело распоряжения, вносящие изменения в условия выдачи кредита.

61. Обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (договоры залога, гарантий, поручительства и т.д.) приходуются работником службы расчетов на соответствующие внебалансовые счета на основании распоряжения кредитного работника (Приложение 5 к Правилам организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО "Белагропромбанк", утвержденным решением Правления Банка 28.12.2007, протокол N 76) в день заключения договора, а по договорам, требующим регистрации - не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от Кредитополучателя документа о регистрации договора. Кредитный работник на данном документе указывает дату его получения и эту запись заверяет своей подписью.

Корректировка суммы отраженного в бухгалтерском учете обеспечения исполнения обязательств производится не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения уполномоченным органом.

Договоры обеспечения, обеспечивающие несколько кредитных договоров, приходуются к первому (по дате заключения) кредитному договору. При прекращении действия данного кредитного договора договор обеспечения приходуется к следующему (по дате заключения) кредитному договору.

Списание договоров обеспечения исполнения обязательств (залог и прочие виды обеспечения) осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем исполнения обязательств по кредитному договору в полном объеме.

62. Оприходование на соответствующие внебалансовые счета обязательств, а при их исполнении - списание с внебалансового учета производятся работником службы расчетов на основании распоряжения кредитного работника (Приложение 5 к Правилам организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО "Белагропромбанк", утвержденным решением Правления Банка 28.12.2007, протокол N 76).

63. В кредитной службе филиала, отделения возможно выделение работника, в функции которого будет входить:

заполнение и ведение базы кредитных договоров, договоров обеспечения в модуле "Кредиты юридическим лицам" при использовании ЦИБС "SC-Bank NT" и в "АРМ кредитного работника" в случае использования ПТК "Операционный день банка";

начисление процентов и формирование ведомости начисленных процентов;

начисление компенсации и формирование ведомости начисленной компенсации;

формирование сведений о сумме процентов, подлежащих уплате по выданным кредитам;

отражение в программном обеспечении группы риска и других параметров о классификации актива (условного обязательства) и урегулирование суммы резерва на основании информации, представленной кредитным работником;

ежедневное урегулирование внебалансовых счетов (обязательств Банка);

иные функции по сопровождению кредитного договора, непосредственно не связанные с выдачей кредита.

Глава 8

ФОРМЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА

64. Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке:

64.1. путем перечисления Банком денежных средств на счет Кредитополучателя - мемориальным ордером или платежным поручением Банка;

64.2. путем перечисления Банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных Кредитополучателем - платежных поручений Кредитополучателя или платежных требований, акцептованных Кредитополучателем.

Допускается оплата расчетных документов со счета по учету кредитов перечислением денежных средств:

на счета третьих лиц в соответствии с договорами, заключенными в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Филиал, отделение не несет ответственности за правильность заключения указанных договоров;

на счета специального режима по учету аккредитивов и средств, депонированных для расчетов чеками;

64.3. путем использования денежных средств в соответствии с указаниями Кредитополучателя:

мемориальным ордером или платежным поручением Банка;

использованием дебетовых корпоративных банковских пластиковых карточек (далее - корпоративная карточка) при расчетах за товары (работы, услуги);

на оплату расчетных документов, предоставленных взыскателем на списание в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей нотариусов или иных исполнительных документов, решения (распоряжения) уполномоченного государственного органа (должностного лица) в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

65. Предоставление кредита путем выдачи наличных денежных средств (в размерах, установленных законодательством) возможно индивидуальным предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов.

Выдача наличных денежных средств на выплату заработной платы, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой осуществляется за наличный расчет, допускается с текущего (расчетного) счета Кредитополучателя (после перечисления на него денежных средств кредита).

66. Допускается изменение денежных обязательств Банка, Кредитополучателя в соответствии с Правилами проведения валютных операций, утвержденными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.04.2004 N 72.

Не допускается изменение денежных обязательств банка, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте.

67. Предоставление кредита возможно:

единовременным предоставлением денежных средств;

открытием кредитной линии, в том числе возобновляемой;

предоставлением овердрафтного кредита.

68. При открытии кредитной линии Кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного лимита выдачи с соблюдением лимита задолженности.

68.1. Лимит выдачи, лимит задолженности рассчитываются индивидуально для каждого Кредитополучателя, исходя из его обоснованной потребности в кредитных ресурсах на указанную цель, и определяются кредитоспособностью Кредитополучателя, оборотами по текущему (расчетному) счету, суммой и качеством предлагаемого обеспечения по кредиту.

68.2. При открытии возобновляемой кредитной линии устанавливается лимит выдачи и лимит задолженности, при этом лимит выдачи должен превышать лимит задолженности. При погашении части задолженности Кредитополучателю может быть предоставлена сумма кредита в пределах неиспользованного лимита задолженности, с одновременным соблюдением лимита выдачи.

68.3. Заключение кредитного договора на предоставление кредита в рамках возобновляемой кредитной линии на срок свыше 12 месяцев допускается с Кредитополучателями, которым присвоен кредитный рейтинг A, B, C. Срок транша не должен превышать 12 месяцев.

69. При открытии текущего (расчетного) счета юридическому лицу для совершения операций его обособленным подразделением, выделенным на самостоятельный баланс и действующим на основании утвержденного положения, в случае предоставления владельцем счета должностному лицу обособленного подразделения полномочий распоряжаться находящимися на этом счете денежными средствами, допускается предоставление кредита, в том числе и на этот текущий (расчетный) счет. При этом договор заключается от имени юридического лица и при открытии счета по учету кредитов в качестве Кредитополучателя указывается юридическое лицо.

70. Сроки погашения кредитов, как правило, устанавливаются:

для Кредитополучателей, осуществляющих производственную деятельность, - исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей (закупки, поступления, переработки), реализации готовой продукции и поступления выручки от реализации;

для Кредитополучателей, осуществляющих торговую и снабженческо-сбытовую деятельность, - с учетом оборачиваемости оборотных активов и поступления выручки от реализации товаров;

для Кредитополучателей, занимающихся деятельностью непроизводственного характера, - исходя из договорных сроков реализации продукции, оказания услуг и поступления выручки (с учетом экономически обоснованных сроков осуществления данной сделки).

70.1. Допускается установление иных сроков погашения кредитов, обоснованных клиентом, о чем должно быть указано в заключении кредитного работника.

71. Проведение валютных операций за счет кредитных средств, полученных Кредитополучателем, как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях, осуществляется в соответствии с требованиями валютного законодательства.

72. При приеме на обслуживание клиента из другого банка, его задолженность по кредитам в передающем банке может быть погашена следующим образом:

72.1. досрочным погашением кредита за счет собственных средств должника;

72.2. в соответствии с заключенным трехсторонним договором (уступки требования) между клиентом и банками - передающим и принимающим.

В договоре оговариваются сроки, размеры, способ погашения, ответственность и права сторон.

В соответствии с заключенным договором передаются оригиналы документов из кредитного досье (кредитный договор, договоры обеспечения исполнения обязательств по нему, дополнительные соглашения к указанным договорам). Банк-правопреемник заключает также договор (дополнительное соглашение к кредитному договору) с новым клиентом на обслуживание его долга, в котором отражаются все основные вопросы кредитного договора.

73. Осуществление за счет кредита расчетов в порядке авансовых и (или) предварительных платежей производится в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим полномочия кредитного комитета Банка, кредитных комитетов филиалов, отделений, РКЦ, ОПЕРУ Банка, в решении вопросов по осуществлению операций кредитного характера. При осуществлении авансовых и (или) предварительных платежей за счет кредита в договорах (контрактах) в обязательном порядке должны быть предусмотрены сроки поставки имущества (оформления права собственности).

Выдача кредита в порядке авансового платежа на закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь, осуществляется в соответствии с учредительными документами субъектов хозяйствования (наличие разрешения на осуществление вида деятельности на заготовку продукции, лицензии, определенного разрешения) и исходя из плановых объемов заготовки на срок не более 30 дней. По истечении установленного срока производится проверка целевого использования кредита.

Глава 9

КРЕДИТОВАНИЕ БЕЗ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

74. Выдача кредита без определения условия о целевом использовании кредита допускается при соблюдении следующих условий:

организациям с кредитным рейтингом A, B - на срок не более 2 лет;

организациям с кредитным рейтингом C и организациям, по которым кредитный рейтинг не рассчитывается - на срок не более 1 года;

доля задолженности организации по краткосрочным кредитам (с учетом запрашиваемого кредита) в сумме оборотных активов не превышает 75% (анализ доли задолженности должен найти отражение в заключении кредитного работника).

75. Предоставление кредитов без определения условия о целевом использовании кредита возможно путем:

единовременного предоставления денежных средств в форме кредита;

открытия кредитной линии (в том числе возобновляемой). При предоставлении кредита путем открытия возобновляемой кредитной линии, в случае досрочного исполнения Кредитополучателем обязательств возможно повторное использование кредита (при условии соблюдения лимита выдачи, лимита задолженности);

осуществления овердрафтного кредитования по текущему (расчетному) счету.

76. Возможная сумма кредита определяется исходя из потребности организации в заемных средствах, с учетом результатов финансово-хозяйственной деятельности организации, возможных объемов погашения, а также наличия в достаточном размере обеспечения своевременного исполнения обязательств по кредитному договору.

77. Сроки погашения по указанным кредитам устанавливаются исходя из планируемых реальных денежных потоков (объемы поступления и расходования денежных средств) по текущему (расчетному) счету Кредитополучателя. При этом не учитывается поступление сумм кредитов, предоставляемых Банком.

78. Выдача кредита без определения целевого использования осуществляется в безналичном порядке в соответствии с пунктом 64 настоящей Инструкции.

Глава 10 в части, регламентирующей предоставление овердрафтного кредита по карт-счету, вступает в силу после внесения соответствующих изменений и дополнений в Положение по работе с корпоративными банковскими пластиковыми карточками ОАО "Белагропромбанк", утвержденное решением Правления ОАО "Белагропромбанк" от 06.03.2008, протокол N 17.

Глава 10

ОВЕРДРАФТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

79. Овердрафтное кредитование по текущему (расчетному) счету (карт-счету) юридических лиц (за исключением обособленных подразделений юридических лиц) осуществляется в белорусских рублях путем предоставления кредита для покрытия овердрафта.

80. Основные требования, предъявляемые к юридическому лицу для оформления овердрафтного кредитования:

нахождение на расчетно-кассовом обслуживании в Банке в течение последних шести месяцев;

отсутствие задолженности по краткосрочным кредитам и процентам за их пользование;

отсутствие просроченной задолженности по операциям кредитного характера и по процентам за их пользование в течение последнего года;

отсутствие находящихся в производстве судебных исков, по которым клиент выступает ответчиком, способных повлиять на исполнение обязательств по овердрафтному кредитованию;

кредитный рейтинг A, B согласно локальному нормативному правовому акту, регламентирующему определение кредитного рейтинга организации;

периодичность поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет юридического лица не реже одного раза в пять рабочих дней в течение последних 6 месяцев;

отсутствие картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" более 30 дней в течение последнего года";

деятельность организации не должна быть сезонной.

81. Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока действия договора об овердрафтном кредитовании, а также срока погашения предоставляемого кредита (транша - части платежа, если кредит предоставляется частями).

Срок полного погашения овердрафтного кредита не должен превышать 1 год, транша не должен превышать 15 дней.

82. Для получения овердрафтного кредита Заявитель представляет в Банк документы в соответствии с главой 2 Инструкции.

83. При положительном решении кредитного комитета филиала, отделения, Банка заключается договор об овердрафтном кредитовании (Приложение 11). В соответствии с заключенными договорами кредитный работник подготавливает в соответствии с пунктом 58 Инструкции распоряжение о предоставлении овердрафтного кредита и один из экземпляров распоряжения передает работнику службы расчетов, ведущему соответствующие счета по учету кредитов.

84. При овердрафтном кредитовании по карт-счету Кредитополучатель в обычном порядке осуществляет операции по карт-счету с использованием корпоративных карточек, выпущенных к данному карт-счету. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на карт-счете филиал, отделение, ОПЕРУ Банка производит списание денежных средств с карт-счета в пределах установленного лимита овердрафта. Порядок открытия карт-счета клиенту, выпуска, обслуживания и использования корпоративной карточки определяется отдельными локальными нормативными правовыми актами Банка.

85. Совершение безналичных расчетов и получение наличных денежных средств с использованием корпоративных карточек при овердрафтном кредитовании по карт-счету осуществляется на цели и в соответствии с нормами, установленными законодательством Республики Беларусь в пределах установленного лимита овердрафта.

86. Ежедневно в конце операционного дня дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету (карт-счету) Кредитополучателя закрывается с отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитов Кредитополучателя. Перенос задолженности по овердрафтному кредиту производится мемориальным ордером Банка, что должно быть предусмотрено договором об овердрафтном кредитовании. Задолженность по овердрафту погашается в соответствии с установленной очередностью платежей, перечислением денежных средств с текущего (расчетного) счета на счет по учету кредитов в порядке и сроки, предусмотренные договором об овердрафтном кредитовании.

87. Максимальный лимит овердрафта рассчитывается исходя из среднемесячного кредитового оборота по текущему (расчетному) счету Кредитополучателя за последние 6 месяцев и расчет производится по следующей примерной формуле:

ЛО = СО / 3,

где ЛО - расчетный лимит овердрафта;

СО - среднемесячный кредитовый оборот по текущему (расчетному) счету Кредитополучателя (рассчитывается без учета сумм кредитов, предоставленных Банком, поступлений от конверсионных операций между счетами Кредитополучателя в разных валютах, денежных средств, возвращенных с вкладов (депозитов) или полученных от продажи ценных бумаг, иных поступлений, носящих разовый характер).

88. По результатам анализа финансового состояния Кредитополучателя лимит овердрафта пересматривается ежемесячно (ежеквартально). В случае значительного снижения (невыполнения более чем на 30%) поступлений денежных средств на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя по сравнению с представленным графиком и по сравнению с фактическим поступлением за предыдущие 6 месяцев, ухудшения его рейтинга филиалом, отделением снижается установленный лимит овердрафта или приостанавливается овердрафтное кредитование.

Данное условие должно быть предусмотрено в договоре об овердрафтном кредитовании.

89. Помимо процентов за пользование овердрафтом в течение операционного дня Кредитополучатель уплачивает Банку плату. Плата устанавливается в соответствии со Сборником платы (вознаграждений) за операции, осуществляемые ОАО "Белагропромбанк", утвержденным решением Финансового комитета Банка от 27.07.2009, протокол N 59, и начисляется на сумму выдачи в рамках овердрафта, которой воспользовался клиент в течение дня. Данное условие должно быть предусмотрено в договоре об овердрафтном кредитовании.

Глава 11

ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

90. Предоставление кредита в иностранной валюте производится:

путем зачисления валюты кредита на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте;

использованием кредита на продажу, конверсию иностранной валюты, в том числе путем перевода с продажей, конверсией со счета по учету кредитов в соответствии с расчетными документами Кредитополучателя (на основании платежного поручения Кредитополучателя с продажей валюты и зачислением эквивалента в белорусских рублях на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя, открытый в Банке);

в соответствии с расчетными документами, представленными Кредитополучателем, на оплату внешнеторговых контрактов;

в соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка, регулирующими финансирование внешнеторговых проектов за счет кредитных линий, предоставляемых Банку иностранными кредитно-финансовыми организациями (далее - ИКЛ).

Расчеты по внешнеэкономическим договорам за счет кредитных средств производятся в соответствии с требованиями валютного законодательства Республики Беларусь.

91. Не допускается зачисление валюты кредита на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте при наличии к нему картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

92. В случае предоставления кредита в иностранной валюте, отличной от валюты оплачиваемого контракта в день получения кредита в соответствии с условиями кредитного договора Кредитополучатель обязан осуществить продажу (при расчетах с резидентами), конверсию валюты в валюту платежа (при расчетах с нерезидентами) с одновременным перечислением денежных средств на цель, предусмотренную кредитным договором.

Для осуществления вышеуказанных валютно-обменных операций Кредитополучатель обязан заключить с Банком договор на осуществление валютно-обменных операций.

В случае, если между Банком и Кредитополучателем на момент выдачи заключен "общий" (рамочный) договор на осуществление валютно-обменных операций (в том числе при переводах с покупкой, продажей, конверсией), заключение отдельного договора на осуществление валютно-обменных операций не требуется.

Кредитополучатель уплачивает Банку штраф в размере, определенном кредитным договором, от суммы денежных средств, не перечисленных Кредитополучателем на условиях, изложенных в настоящем пункте.

93. При выдаче ИКЛ, в функции работника кредитной службы входит рассмотрение ходатайства Заявителя (Кредитополучателя) на получение кредита за счет ИКЛ; согласование условий финансирования проекта за счет ИКЛ с Заявителем (Кредитополучателем); подготовка заключения о целесообразности выдачи кредита в соответствии с пунктом 28 Инструкции; информирование Управления внешнеторгового финансирования о принятом Заявителем (Кредитополучателем) решении в части реализации проекта, и о планируемых сроках дальнейших действий в рамках реализации сделки (принятии решения о выдаче кредита, сроках открытия аккредитива(ов), сроках проведения поставок / оплаты по внешнеторговому договору); заключение кредитного договора.

Все функции, связанные с приведением проекта внешнеторгового договора в соответствие с предполагаемой схемой финансирования, проверкой внешнеторгового договора на соответствие валютному законодательству, открытием и сопровождением аккредитивной формы расчетов, контролем сроков возврата ресурсов находятся в компетенции работника отдела внешнеэкономической деятельности (службы клиентского менеджмента).

93.1. При расчетах в кредитуемом внешнеторговом контракте может быть предусмотрена безналичная форма оплаты в виде банковского перевода за фактически полученные импортируемые товары (работы, услуги), либо использование аккредитивной формы расчетов.

93.2. В случае использования аккредитивной формы расчетов при открытии аккредитива без предоставления источников исполнения филиал, отделение проводит работу по подготовке и заключению с Кредитополучателем соответствующих договоров (на открытие аккредитива без предоставления источников исполнения, кредитного, залога, поручительства и т.д.) в порядке и в соответствии с настоящей Инструкцией, локальными нормативными правовыми актами Банка, регламентирующими порядок привлечения и сопровождения кредитных линий, предоставляемых иностранными кредитно-финансовыми организациями, порядок совершения банковских документарных операций. (Приложения 12, 12.1).

93.3. Фактическое получение товаров подтверждается грузовой таможенной декларацией, в соответствии с которой товар оформлен в таможенных режимах, предусмотренных Таможенным кодексом Республики Беларусь (за исключением транзита) и (или) другими товарно-транспортными документами, а фактическое выполнение работ (оказание услуг) подтверждается актом о приемке-сдаче выполненных работ (услуг). Если в соответствии с законодательством Республики Беларусь таможенное оформление не производится, при получении товаров должны быть представлены документы, подтверждающие фактическое получение товаров (товарно-транспортные накладные, товарные накладные и т.п.), подтверждающие прием на склад и постановку на складской учет. Перед выдачей кредита на оплату фактически полученного товара обязательна проверка документов, подтверждающих его получение Кредитополучателем.

93.4. Проведение платежей, связанных с реализацией внешнеэкономических контрактов, посредством аккредитивной формы расчетов при представлении счета-фактуры и (или) письменного обязательства бенефициара представить документы в соответствии с условиями аккредитива либо возвратить полученную сумму аванса приравниваются к авансовым платежам.

94. Осуществление предварительных (авансовых) платежей в оплату импортируемых товаров (работ, услуг) за счет кредита допускаются без ограничений при наличии у плательщика (Кредитополучателя) одного из документов:

банковской гарантии или резервного аккредитива банка-нерезидента, обеспечивающих исполнение обязательств по возврату авансового платежа (AdvaNs PaymeNt GuaraNtee, AdvaNce PaymeNt StaNdby);

банковской гарантии или резервного аккредитива банка-нерезидента, обеспечивающего надлежащее исполнение внешнеторгового договора (PerfomaNce BoNd, PerfomaNce StaNdby).

При отсутствии у плательщика (Кредитополучателя) одного из указанных документов, предварительные (авансовые) платежи за счет кредита осуществляются по решению кредитных комитетов Банка, филиалов, отделений в пределах утвержденных полномочий.