Размер и характер страховой франшизы

Порядок уплаты

Страховой

Премии

Размер страховой

Премии (платежа,

Взноса)

Рисунок 16.4. Состав основных условий страхования финансовых рисков предприятия.

1. Объем страховой ответственности страховщика.Этот эле­мент характеризует перечень рисков, принимаемых страховщиком по данному объекту страхования. В этом перечне рисков оговариваются возможные варианты наступления страхового события, вследствие которого страховщик обязуется выплатить страхователю сумму страхо­вого возмещения. Объем страховой ответственности страховщика определяет полный или частичный уровень страховой защиты, предо­ставляемой им предприятию по конкретным видам его финансовых рисков.

2. Размер страховой оценки имущества страхователя.Этот элемент включается в условия имущественного страхования. Он характеризует метод осуществления оценки соответствующих активов (по балансовой стоимости, по реальной рыночной стоимости и т.п.) иее результаты. К осуществлению такой оценки в необходимых случаях привлекаются сторонние эксперты — „оценщики имущества". Размер страховой оценки имущества страхователя является базой установле­ния страховой суммы при использовании систем страхования по дей­ствительной стоимости, пропорциональной ответственности и других.

3. Размер страховой суммы.Страховая сумма характеризует объем денежных средств, впределах которого страховщик несет ответ­ственность по договору страхования. Каков бы ни был фактический размер ущерба, понесенного предприятием при наступлении страхово­го события, он не может быть возмещен страхователем в размерах, превышающих страховую сумму. По своему экономическому содержа­нию страховая сумма представляет собой максимальный объем стра­ховой защиты предприятия по конкретным видам страхуемых им фи­нансовых рисков.

4. Размер страхового тарифа (тарифной ставки).Он характе­ризует удельную стоимость страховой услуги по отношению к страхо­вой сумме или удельную цену страхования соответствующего вида риска. Действующие методики расчетов тарифных ставок (актуарных расчетов) предусматривают вариативность подходов к установлению их уровня — на основе математического определения вероятности наступления страхового события, экспертных оценок, использования метода аналогий и других. Тарифная ставка (или брутто-ставка) рас­считывается страховщиком как сумма нетто-ставки по конкретному виду страхования и размера нагрузки:

СТ = НС + Н_стр , где СТ— страховой тариф (брутто-ставка) по конкретному виду

страхования;

НС — нетто-ставка по данному виду риска; Петр— нагрузка страховщика по данному виду риска.

Нетто-ставка обеспечивает страховщику формирование фонда выплат страхового возмещения с учетом вероятности наступления страхового события по данному виду риска. Нагрузка включает удель­ные расходы страховщика по осуществлению страховых операций, формированию резервного фонда, нормативный уровень его рента­бельности и некоторые другие элементы. Страховой тариф (или брут­то-ставка) по конкретному виду страхования устанавливается в двух вариантах — в процентах к страховой сумме или в абсолютном вы­ражении на сто денежных единиц валюты страховой суммы.

5. Размер страховой премии (платежа, взноса).Страховая премия (платеж, взнос) характеризует полную денежную сумму, которую страхователь должен выплатить страховщику по условиям до­говора страхования. По своему экономическому содержанию размер страховой премии определяет полную цену страхования предприя­тием соответствующего финансового риска или определенного их комплекса. В основе расчета размера страховой премии лежат пре­дусматриваемые договором страховая сумма, срок страхования и размер страхового тарифа (тарифной ставки).

6. Порядок уплаты страховой премии.В соответствии с дей­ствующей практикой используется два принципиальных подхода к уплате страховой премии:

• одноразовый платеж (одноразовая премия). Он носит, как правило, авансовый характер, т.е. выплачивается страховщику сразу же после подписания договора страхования. Такая форма уплаты при­меняется по краткосрочным видам страхования финансовых рисков или при долгосрочном их страховании с невысоким размером стра­ховой премии;

• текущий платеж (текущая премия). Он распределяется по конкретным временным интервалам общего срока действия договора страхования — годам (если срок договора установлен в несколько лет), полугодиям, кварталам, месяцам. Сумма каждого текущего пла­тежа в этом случае определяется путем деления полной страховой премии на количество временных интервалов (или в иных размерах по согласованию сторон).

С позиций предприятия более выгодным является выплата стра­ховой премии в порядке текущих платежей.

7. Размер и характер страховой франшизы.Этот элемент вклю­чается в условия страхования при его осуществлении с использова­нием безусловной или условной франшизы. В целях усиления внеш­ней страховой защиты предприятие должно стремиться к минимизации размера франшизы и отдавать предпочтение условному ее виду (из рассматриваемых двух альтернативных систем страхования финан­совых рисков).

8. Порядок определения размера страхового ущерба.Стра­ховой ущерб характеризует стоимость уничтоженных или частично утраченных активов предприятия, а также денежную оценку финансо­вых потерь страхователя или третьих лиц, в пользу которых заключен договор страхования. Страховой ущерб может определяться услови­ями страхования в бесспорном порядке (при возможности однознач­ного установления его суммы) или по согласованию сторон. Услови­ями страхования может быть предусмотрено привлечение к оценке размера финансовых потерь страхователя специальных экспертов — „аварийных комиссаров", призванных выяснять причины наступления страхового события и определять размер ущерба.

9. Порядок выплаты страхового возмещения.Под страховым возмещением понимается сумма, выплачиваемая страховщиком для покрытия финансового ущерба страхователя при наступлении стра­хового события. Порядок его выплаты устанавливает предельный срок расчетов, их форму (вид платежа), возможность удержания из него невыплаченного размера страховой премии. Этот элемент определя­ет также условия, при которых страховое возмещение не выплачива­ется (при умышленном преступлении и т.п.).

С учетом предложенных к согласованию условий страхования отдельных видов финансовых рисков предприятие определяет его эффективность. Основными параметрами оценки эффективности стра­хования финансовых рисков являются:

• вероятность наступления страхового события поданному виду финансового риска;

• степень страховой защиты по риску, определяемая коэффи­циентом страхования (отношением страховой суммы к размеру стра­ховой оценки имущества);

• размер страхового тарифа в сопоставлении со средним его размером на страховом рынке по данному виду страхования;

• размер страховой премии и порядок ее уплаты в течение стра­хового срока;

• размер франшизы — условной или безусловной (при исполь­зовании соответствующих систем страхования).

Определенная с учетом этих параметров эффективность стра­хования отдельных видов финансовых рисков предприятия является основой принятия управленческих решений по этому вопросу.

РАЗДЕЛ 8